Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de

este principio en una auditoría liderada
por usted?

1. Integridad Actuando en base a rectitud, sinceridad en cualquier

2. Presentación Ecuánime
circunstancia y otros principios como veracidad
Informando de los obstáculos significativos encontrados
durante la auditoría interna y de las opiniones divergentes sin
resolver entre el equipo auditor y el auditado .Expresando la
comunicación de forma sincera, exacta, objetiva, clara y
completa

3. Debido cuidado Ejecutando los trabajos y la emisión de los informes con el

debido cuidado profesional.
profesional

Garantizando la confidencialidad sobre la información

4. Confidencialidad
obtenida en el curso de sus actuaciones.

Manteniendo una actitud independiente y una posición de

5. Independencia objetividad total, especialmente frente a la propia estructura
administrativa.

6. Enfoque basado en la Obteniendo una mezcla apropiada de pruebas de control y de

procedimientos sustantivos.
evidencia
2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora
(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo Alcance de Criterios Equipo Cliente de
ejecutar de la la auditoría de Auditor la
auditoría auditoría auditoría
Estas auditorías
1- Auditoria de legales deberán
cumplimiento ser realizadas
Determinar si los La evaluación del por entidades
procedimientos control interno especializadas
utilizados y las Revisión de
tiene como que cuenten con
medidas de documentos que
objetivo la autorización Todas las
control interno soportan legal,
primordial de la Autoridad empresas
están de acuerdo Técnica, financiera
evaluar el sistema Laboral
con las normas y contable las
de control competente del
que le son operaciones
interno, su lugar donde
aplicables y si aplicabilidad y su radiquen sus
dichos funcionalidad instalaciones
procedimientos principales,
están operando según está
de manera previsto en el
efectiva y son artículo 23 del
adecuados para Reglamento de
el logro de los los Servicios de
objetivos de la Prevención
entidad
Planificación de En la que se En la que se Estas auditorías
las actividades audita audita legales deberán
2- Auditoría preventivas y la el cumplimiento el cumplimiento ser realizadas
legal organización de de las de las por entidades
los recursos obligaciones obligaciones especializadas
necesarios para impuestas por la impuestas por la que cuenten con
realizar estas Ley de Prevención Ley de la autorización
actividades de Riesgos Prevención de de la Autoridad
Laborales Riesgos Laborales Laboral Todas las
competente del empresas
lugar donde
radiquen sus
instalaciones
principales,
según está
previsto en el
artículo 23 del
Reglamento de
los Servicios de
Prevención
3- Auditoría de Debe Deben distinguir a conformidad Estas auditorías
Certificación considerarse la claramente entre del sistema a legales deberán
posibilidad de el cumplimiento o dicha norma o ser realizadas Todas las
que una empresa incumplimiento especificación por entidades empresas
quiera ir más allá de los requisitos técnica especializadas
del mero legales y el de que cuenten con
cumplimiento de aquellos otros la autorización
los requisitos requisitos que la de la Autoridad
legales y decida empresa, Laboral
implantar un voluntariamente, competente del
sistema de sé "auto impone" lugar donde
prevención que (ya que están radiquen sus
se ajuste a los incluidos en la instalaciones
requisitos norma o principales,
establecidos en especificación según está
una determinada técnica elegida, previsto en el
norma u otra pero no tienen artículo 23 del
especificación por qué estar Reglamento de
técnica de contemplados en los Servicios de
referencia la normativa legal Prevención
aplicable).

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Debemos ser conscientes de que las auditorías son la base fundamental dela mejora continua dentro de los
procesos establecidos.Durante el desarrollo del presente taller he aprendido a identificar losdiferentes tipos
de auditoría, y así mismo a conocer el porqué de estas, la razón de efectuarlas y el beneficio que trae a las
empresas efectuarlas aconciencia y aplicar los diferentes correctivos para mejorar los erroresposibles
encontrados durante las evaluaciones efectuadas .Además supe que se auditan los sistemas y no a las
personas, que debemos ser honestos con lo que mostramos a los auditores porque de esta manera
tendremos futuro empresarial ,Auditoría sinónimo de Calidad.

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo