Taller programa y plan de auditoria

Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a

continuación:
Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su
empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo
dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

debe contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.
b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c. Criterios de auditoría.
d. Auditores seleccionados por procesos.
e. Recursos necesarios.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:
a. Objetivos y alcance de la auditoría.
b. Procesos a ser auditados.
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
e. Métodos de auditoría a utilizar.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.
 1. Diseño del programa de auditorías

A. Objetivo del programa de auditoria

Brindar una metodología clara para la realización del de las auditorías internas de
MODAS TEXTIL. Con el fin de verificar si el sistema de gestión de calidad se está
ejecutando de manera adecuada, y si está cumpliendo con las políticas
administrativas y legales.

 Alcance del programa de auditoria

Es comprendida y encaminada a la planificación, programación, ejecución y

documentación de MODAS TEXTIL, para el desarrollo de la auditoria; y en caso
de que se presente una no conformidad hacer el seguimiento y aplicar medidas
correctivas y preventivas para establecer planes de mejora.

B. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

MAYO DEL 2018

DETALLE 1 2 3 4 7 8 9 10 11 14 15 16 17 18 21 22 23 24 25 28 29 30 31
Elaborar el programa de auditoria
Preparar La Auditoria
Realizar reunión de apertura
Recolección de Información
Preparar Conclusiones de la Auditoria
Ejecutar reunión de Cierre
Informe de Auditoria
Distribuir el Informe y Socialización
JUNIO DEL 2018
Realizar Seguimiento
 C. CRITERIOS DE AUDITORIA

PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS RESPONSABLES

 Gerente  Programa de  Elaborar el  Hallazgos  Jefe de Control

Auditoria programa de
 Trabajadore  Aplicación de Interno
Auditoria
s de  Plan de  Elaborar Acciones  grupo auditor
Auditoria Planes de
MODAS Correctivas y  profesional
Auditoria
TEXTIL  Preparar la Preventivas. SISO
 Procesos de la auditoria
 Organismos  Informes de
Entidad  Realizar
de control reunión de Auditoria
 Planes de apertura
 Planes de
Mejoramiento  Recolección
Vigentes de la Mejoramiento
Información
 Preparar
 Auditorias conclusione
Anteriores s de la
auditoria
 Ejecutar
reunión de
cierre
 Informe de
Auditoria
 Distribuir el
Informe
 Realizar
Seguimiento
.
 D. AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS.

Detalle Nombre Cargo Fecha Firma

Elaboró Marisol cañas Altamiranda Profesional SISO

Revisó Karen Álvarez Arteaga Jefe de oficina

control interno
Aprobó Erick C Chamorro Díaz Jefe de oficina
control interno

E. RECURSOS NECESARIOS

 Recursos humanos: profesional SISO, auditores de calidad. Jefes de planta

de producción de MODAS TEXTIL y gerente general de la empresa.
 Recursos tecnológicos: computadores, impresoras, fotocopiadoras, internet
y video beam.
 Infraestructura: instalaciones locativas, oficinas y planta de producción.
 F. IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

IMPACTO PROBABILIDAD VALORACIÓN

MANEJO

6 Inaceptable
5 Importante
DESCRIPCIÓN

4 Moderado
2 Aceptable
RIESGO CONSECUENCIAS DEL MEDIDAS

3 Tolerable
DEL RIESGO 1 2 3 1 2 3
RIESGO

Que el
Deficiencia en el
programa de Asumir y
seguimiento a la
Incumplimiento auditoria no X X 5 IMPORTANTE enfrentar Capacitación
gestión y la
se cumpla en el riesgo
calidad
su totalidad
Decisiones
Equivocadas
Informes no
basadas en Asumir y
basados en
Inexactitud informes no X X 5 IMPORTANTE enfrentar Capacitación
las evidencias
ajustados a la el riesgo
reales
realidad de la
entidad

2. DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORIA

A. OBJETIVO DEL PLAN DE AUDITORIA

Establecer el control de gestión de calidad sobre los antecedentes de la gestión

financiera y de servicios de MODASTEXTIL.

 ALCANCE DEL PLAN DE AUDITORIA

Ejecución de un plan presupuestal y de productividad correspondiente al 2018 por

concepto de gastos generales y de productividad.
 B. PROCESOS A SER AUDITADOS

 Planificación estratégicas
 Desarrollo del plan estratégico
 Desarrollo de planes
 Procesos misionales
 Procesos operativos

 PROCESOS DE APOYO

 Procesos de servicio al cliente

 Procesos estratégicos
 Proceso de gestión humana
 Procesos administrativos
 Procesos financieros
 Procesos de evaluación y control

C. CRITERIOS DE AUDITORIA Y DOCUMENTACIÓN DE REFERENCIA

a. Para la realización de las auditorias es necesario precisar diferentes

criterios tales como:
 Determinación del tipo de auditoría.
 Determinación de los recursos tecnológicos
 Determinar y definir las fecha de inicio y terminación de la auditoria
 Determinar actividades, preparación y entrega de informe auditoria.
 Asignación de tareas apara equipo auditor.

Es de gran importancia tener definido

 Objetivo de la auditoria
 Alcance
 Antecedentes
 b. Generar el plan de visita de auditoria aprobación del jefe de oficina de
control interno
c. Generar comunicación
d. Abrir archivo documental de la auditoria.

D. UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIÓN DE LAS

ACTIVIDADES DE AUDITORÍA

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.

Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC-19011:2002 Directrices para la

Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad, la secuencia para la
realización de auditoria son:

 Preparación del Plan de Auditoría.

 Asignación de las tareas al equipo auditor
 Preparación de los documentos de trabajo
 Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.
 Recopilación y verificación de la información
 Generación de hallazgos de la auditoría
 Preparación de las conclusiones de la auditoría
 Realización de la reunión de cierre.
 Fecha prevista para su celebración.
 Preparación del informe de auditoría
 Aprobación y distribución del informe de auditoría.

E. METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

El método que voy a utilizar para la empresa MODAS TEXTIL es el método

deductivo lo cual determina:
 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar
 Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptación.
 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.
 Aplicación de normas generales a situaciones específicas
 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.

F. ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO

AUDITOR

 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito

asignado, en coordinación con las unidades administrativas
correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados,
tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las
condiciones técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones
interpersonales.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales
como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número
de auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito
de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del
trabajo, la asistencia técnica necesaria para que estos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.
 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la
planificación específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas
críticas.
3. Para concluir el aprendizaje que obtuve tras realizar este trabajo es que
pude conocer de forma más detalla lo que es un programa y un plan de
auditoria y los criterios que esta abarca, de igual forma fue de gran
beneficio por que pude comprender cuales eran las responsabilidades del
auditor y que es lo que lo caracteriza como auditor.