Clasificación de las operaciones bancarias

Por Carlos E. L Ó P EZ R ODR ÍG U EZ

En un intento por sistematizar los contratos bancarios, la doctrina los ha clasificado en
operaciones activas, operaciones pasivas y operaciones neutras. El criterio de
clasificación atiende a la posición acreedora, deudora o neutra, que el banco asume
respecto del cliente.

I. Operaciones activas
Las operaciones activas son aquellas en las que el banco asume la posición
de acreedor frente al cliente.
Son operaciones activas, entre otras, los siguientes contratos:
A. el préstamo,
B. la apertura de crédito ,
C. el descuento,
D. el crédito de uso,
E. el factoring.

II. Operaciones pasivas

Por el contrario, las operaciones pasivas son aquellas en las que el banco asume la posición
de deudor frente a su cliente.
Son operaciones pasivas las siguientes:
A. el depósito bancario
B. y el redescuento.

III. Operaciones neutras

Las operaciones neutras son aquellas en las que el banco no es deudor ni acreedor . Son
operaciones instrumentales que sirven a las demás.
Las operaciones neutras son las siguientes:
A. la cuenta corriente bancaria ,
B. el arrendamiento de cajas de seguridad o cofre-fort,
C. los giros y transferencias
D. y las garantías bancarias .
 Operaciones Activas

Los bancos actuando como acreedores conceden, a sus clientes, sumas de dinero, cobrando un interés.

Préstamos

Concepto

Cesión de una determinada suma de dinero

Regulada por ciertas condiciones: plazo de devolución y tipo de interés.
Cuya devolución puede o no estar garantizada

Otros Conceptos:
 Crédito: transacción que implica una transferencia de dinero que debe devolverse transcurrido cierto tiempo. El que
transfiere el dinero es el acreedor y el que lo recibe el deudor.
 Crédito Bancario: los que conceden los bancos, entre los que se incluyen los préstamos.
Los bancos cumplen la función de transferir el ahorro de un agente económico a otro que no tiene suficiente dinero para
realizar las actividades económicas que desea.
Es una Transferencia temporal: tiene un precio, llamado interés.
 Contrato de Cuenta Corriente: cuando la entidad financiera se obliga a poner a disposición del cliente un monto
determinado y a un plazo prefijado, percibiéndose periódicamente los intereses sobre las cantidades de movimientos que
se reflejarán en una cuenta corriente.
La diferencia: entre operaciones de préstamos y créditos en cuenta corriente es que, en la 1ª la entrega de dinero es
simultánea a la firma del contrato, y en la 2ª se compromete la entrega de dinero hasta un límite máximo.

Contrato de Préstamo

Aquel en el cual la entidad financiera entrega al cliente una suma de dinero, obligándose éste a restituir dicha cantidad
más los intereses, al cabo de un plazo establecido.
 Caracteres del Contrato

 Nominado
 Consensual
 Conmutativo
 Bilateral
 Oneroso: intereses
 No Formal
 De ejecución diferida o sucesiva
 Principal

Descuentos

Concepto

Es una operación por la cual

una entidad financiera,
antes del vencimiento de un documento
a cambio de la cesión de sus derechos,
adelanta al beneficiario un importe menos una quita.
Son descontables: pagarés, letras de cambio, letras de tesorería, cupones, warrants, cheques, debentures, títulos públicos,
etc.

Contrato de Descuento

contrato por el cual

una de las partes (banco como entidad descontante)
se obliga con la otra (descontado)
 a pagarle el importe de un crédito pecuniario que posee contra un 3º,
antes de que haya vencido,
a cambio de su cesión.

Caracteres del Contrato

 Consensual
 Conmutativo
 Bilateral
 Oneroso: Comisión del Banco + Descuento hasta fecha de vencimiento del crédito
 No Formal
 De ejecución inmediata
 Principal
 Operaciones Pasivas

Los bancos, como deudores, reciben disponibilidades monetarias de sus clientes para aplicarlos a fines propios.

Depósitos

Clases

- Depósito regular: el depositario se obliga a devolver exactamente lo mismo que recibió en depósito
- Depósito irregular: el depositario puede usar y consumir aquello que ha sido objeto del depósito, de manera que adquiere
en propiedad y se compromete a devolver la misma especie y cantidad, no la misma cosa, por tratarse de cosa fungible
(como el dinero)

Depósitos según regulación civil y comercial

http://contabilidadycomercios.blogspot.com.ar/2013/06/depositos.html

Depósitos bancarios
Depósito irregular
Operación por la cual el banco recibe de sus clientes sumas de dinero, comprometiéndose a restituirlas en la misma
moneda y en la forma pactada, pagando al depositante, cuando éste expresamente lo exija (a la vista) o al vencer el plazo
por el cual hizo el depósito.
- En cuenta corriente: está limitada en el crédito, autoriza el uso de cheque y se debita por pagos que el banco efectúa por
orden del cliente o embargo.
- A la vista: el depositante puede exigir en cualquier momento la restitución total o parcial de la suma conferida al banco
- Con preaviso: ídem anterior pero debe anunciarlo al banco con antelación
- A plazo: para la restitución se ha convenido un plazo expresamente.
 Caracteres:

- Consensual
- conmutativo
- bilateral,
- oneroso (por ser comercial, Código de Comercio Art. 572)
- principal
- irregular: de custodia o con facultad de uso

A) Cuenta Corriente

Concepto

La cuenta corriente bancaria (CCB): Es el contrato que surge como consecuencia de un depósito irregular de dinero o de
una apertura de crédito por el banco.
Condición necesaria: una de las partes debe ser una entidad bancaria.
Facultad del cliente: dispone de su saldo favorable utilizando cheques u otras formas previstas por la ley o convenidas por
el banco.
 Reglamentación: por la circular OPASI 2 del BCRA.

Reglamentación legal: Código de Comercio

Modalidades:
Art. 791 La CCB es de dos maneras:
- a descubierto, cuando el Banco hace adelantos de dinero; o
- con provisión de fondos, cuando el cliente los tiene depositados en él.
Registro movimientos:
Art. 794 Todo el que tenga cuenta corriente en un Banco, deberá recibir una libreta, en la cual se anotarán por el Banco
las sumas depositadas y la fecha, y las sumas de los giros o extracciones y sus fechas.
Intereses:
Art. 795 En la CCB los intereses se capitalizarán por trimestre, salvo estipulación expresa en contrario.
Art. 796 Las partes fijarán la tasa del interés, comisión y todas las demás cláusulas que establezcan las relaciones jurídicas
entre el cliente y el Banco.
Obligación banco:
Art. 797. Todo Banco está obligado a tener sus cuentas corrientes al día, para fijar su situación respecto del cliente.

Comparación: Cuenta Corriente Bancaria - Cuenta Corriente Mercantil

http://contabilidadycomercios.blogspot.com.ar/2013/06/cuenta-corriente-bancaria-versus-cuenta.html

Caracteres

- Nominado, típico

- Consensual

- Conmutativo

- Bilateral

- Oneroso
- De ejecución diferida: las partes extienden en el tiempo el cumplimiento de la prestación.

- Principal

- De adhesión

Ejecución

Embargo judicial para saldar la cuenta

Art. 793 Por lo menos 8 días después de terminar cada trimestre o período convenido de liquidación,

los Bancos deberán pasar a los clientes

sus cuentas corrientes

pidiéndoles su conformidad escrita,

y ésta o las observaciones a que hubiere lugar, deben ser presentadas dentro de 5 días.

Si en este plazo el cliente no contestare: se tendrán por reconocidas las cuentas en la forma presentada,
y sus saldos, deudores o acreedores, serán definitivos en la fecha de la cuenta.

Las constancias de los saldos deudores en CCB,

otorgadas con las firmas conjuntas del gerente y contador del banco
serán consideradas títulos que traen aparejada ejecución,
siguiéndose para su cobro: los trámites que para el juicio ejecutivo establezcan las leyes de procedimientos del lugar donde
se ejercite la acción.

Se debitarán en CCB los rubros que correspondan a movimientos generados directa o indirectamente por el libramiento
de cheques.

Se autorizarán débitos correspondientes a otras relaciones jurídicas entre el cliente y el girado cuando exista convención
expresa formalizada en los casos y con los recaudos que previamente autorice el BCRA

Cierre:

Art. 792 La CCB puede cerrarse: cuando lo exija el Banco o el cliente, previo aviso con 10 días de anticipación, salvo
convención en contrario.

(Causas:

- decisión del banco / titular,

- falta de movimiento por un año,

- disposición de autoridad competente o

- libramiento de cheques sin fondos.)

B) Caja de Ahorro

Concepto

Depósito irregular de dinero, en el cual se pueden realizar limitadas extracciones por período.
Que pueden ser abiertas por: personas físicas, entidades religiosas, asociaciones y fundaciones (excluidas: sociedades
comerciales y civiles).

Modalidades:

* Ahorro común
* Ahorro especial

C) Plazo Fijo

Concepto
Es el contrato por el cual una persona
le entrega al banco
una suma de dinero o títulos públicos
que éste recibe en depósito
por un tiempo determinado,
obligándose a devolverlo al vencimiento de ese período
con sus respectivos intereses.
 Caracteres

- Nominados, típicos: ley 20663 Ley de Depósitos a Plazo Fijo

- Real: se perfecciona con la entrega del dinero por parte del cliente.

- Conmutativo

- Bilateral: Cliente (Depositante); Entidad Bancaria (Depositario)

- A título oneroso

- Formal: Certificado de Depósito a Plazo Fijo

- De tracto sucesivo/ ejecución diferida: las partes extienden en el tiempo el cumplimiento de la prestación.

- Principal

No se admiten plazos indefinidos o con renovación automática o con la obligación de restituirlos antes del vencimiento.
Plazo: 30 días

Modalidades:
 Depósitos nominativos intransferibles: no endosables
 Depósitos nominativos transferibles: el certificado se puede transferir por endoso puro y simple a nombre de un
beneficiario determinado (no son válidos los endosos al portador o en blanco)
 Intereses: son más altos que en los depósitos a la vista,
para compensar la desventaja del depositante de la no disponibilidad de los fondos.

Certificado de depósito a plazo fijo: es el instrumento que acredita y prueba la operación.

Art. 1 La recepción de depósitos a plazo fijo,
por parte de las entidades financieras,
podrá instrumentarse mediante la emisión de certificados
que contendrán necesariamente las siguientes enunciaciones:
a) La inscripción "certificado de depósito a plazo fijo nominativo transferible";
b) Nombre y domicilio de la entidad que recibe el depósito;
c) Designación del lugar y fecha que se expide;
d) Nombre, apellido y domicilio completos del depositante;
e) Cantidad depositada;
f) Tasa y período de liquidación de los intereses;
g) Fecha de vencimiento del depósito;
h) Lugar de pago;
i) Firma de la entidad receptor

http://www.clientebancario.gov.ar/bcraeduca/bcraeduca.htm

Operaciones Neutras
a) Noción
Operaciones atípicas y complementarias, en las cuales los bancos no dan ni reciben créditos.

Los bancos solo prestan algún servicio: de custodia u otro tipo

Jurídicamente se realizan mediante contratos:

 de prestación de servicios,
 de comisión,
 de mandato o mediación
Por ejemplo: Comisiones, Cajas de Seguridad, Cajeros permanentes, Giros (compra de giros pagaderos en el extranjero
o sobre el país), transferencias de fondos, Compra-venta de divisas y metales, Cheque de caja, cheques de viajero, Money
Gram

b) Servicio de caja de seguridad

Concepto
Contrato mediante el cual
El banco
pone a disposición
del cliente
una caja de seguridad (en una sección independiente, a prueba de robo, incendio o destrucción),
para que el cliente deposite todo aquello por cuya conservación está interesado,
a cambio de un precio respectivo.
- El cliente tiene acceso a su cofre (diferencia con el depósito), y

- espera del banquero una guarda especial (diferencia con la locación).

Se lo considera un contrato compuesto por una locación de cosas y

una locación de obra, calificada por una prestación de custodia.

El cliente tiene derecho a la utilización de cajas durante la jornada bancaria.

Hay 2 llaves (cliente y banco), necesitándose las 2 para su apertura.

En caso de robo o extravío  el locatario tiene la obligación de dar aviso al banco (se podrá con su autorización violentar
la caja, o cambiar la cerradura, si desapareció solo 1).
También pueden abrirse mediante orden judicial.

Contrato de locación de cajas de seguridad: las cajas se alquilan a los clientes para guardar objetos que deseen, salvo
que puedan causar perjuicios (Ej. Sustancia explosiva).
No se presta custodia especial
 Forma
El contrato se perfecciona con la tradición de la cosa que se quiere resguardar: no formal
Se formaliza un contrato que establece:
- derechos y obligaciones de las partes referidas a uso de la caja,
- el precio y
- el plazo.

Contenido y efectos
El contrato está compuesto por la locación de cosas y la locación de obra
(caja de seguridad y prestación de custodia, respectivamente).

Efectos:
Banquero  es responsable por los perjuicios producidos, salvo caso de fuerza mayor o prueba en contrario.
Acreedores del cliente  ventaja: pueden solicitar el embargo de los bienes de la caja de seguridad (al juez)

Fin del contrato:

- rescisión unilateral de cualquier parte
- falta de pago del alquiler
- fin de plazo del contrato
- muerte del cliente

Caracteres
- innominado, atípico
- real: El contrato se perfecciona con la tradición de la cosa que se quiere resguardar.
- conmutativo
- bilateral
- a título oneroso: pago de un alquiler
- no formal
- de ejecución sucesiva
- principal
- de adhesión
- de custodia

c) Cobro de servicios e impuestos

 Noción
El la actualidad, los bancos (previo convenio con entes públicos) cobran impuestos y tasas (municipales y provinciales) y
facturas de empresas prestadoras de servicios, para facilitar el pago a sus clientes (no siempre es necesario ser cliente
del banco).
A veces se admite débito automático  descontar de cuenta corriente o caja de ahorro, el impuesto o factura
automáticamente.

Ventajas:
- Permite otorgar mayor rapidez al trámite.
- Facilitan la tarea recaudatoria del estado.

Caracteres
- innominado
- conmutativo
- bilateral
- no formal
- principal.

d) Custodia de títulos
Noción
El cliente entrega al banco títulos (acciones, debentures, títulos del Estado), y el banco le entrega un recibo por dichos
título.
Se trata de un depósito regular, ya que el banco no puede utilizar los bienes en custodia, y devolver los mismos.
Pero es una custodia activa: la entidad puede cobrar cupones de los títulos, cobrar dividendos de acciones.

La institución únicamente está obligada a la conservación material de los títulos (custodia) o a efectuar el cobro de los
títulos y a practicar todos los actos necesarios para la conservación de los derechos conferidos al depositante (en
administración).
 Caracteres
- Innominado
- Real: entrega de los títulos
- Conmutativo
- Bilateral
- Oneroso: el cliente debe pagar una retribución al banco por el servicio, a través de una comisión.
- Principal
Publicado hace 10th June 2013 por Gabriela María Meneghini
Etiquetas: Caja de Ahorro Cobro impuestos Cuenta Corriente Custodia de
títulos Depósitos DescuentosOperaciones Activas Operaciones Neutras. Caja de seguridad Operaciones
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