RAPORTUL Cu privire Ia rezultatele controlului asupra activitifii reglementate a 1.C.S.”RED UNION FENOSA” pe perioada anilor 2010-2012. NTRODUCERE, Controlul asupra activitajii reglementate a ,,LLC,S."RED UNION FENOSA” a fost efectuat in temeiul ordinului ANRE nr.53-a din 29 julie 2013, in conformitate cu prevederile art4 din Legea cu privire la energetiea, nr.1525 din 19.02.1998, precum gi a condijiilor stipulate in licengele eliberate. Scopul misiunii de control a constat in evaluarea regularitatii gestionarii patrimoniului; verificarea componentei cheltuielilor incluse la formarea tarifelor la serviciile prestate, respectarea principiilor eficienjei maxime la costuri minime , corectitudinii reflectarii situatiilor financiare inregistrate in rapoarte intru asigurarea faptului c& acestea nu contin denaturari semnificative si ofera o imagine reala si fidela, Responsabititatea conducerii ,.1.C.S."RED UNION FENOSA” consti in claborarea gi implementarea unui sistem eficient de management financiar si control in gestionarea patrimoniului public, intocmirea corecti si prezentarea rapoartelor financiare in conformitate cu cadrul existent de raportare financiara. Responsabilitatea echipei de control consti in obtinerea unor probe suficiente $i adecvate pentru sustinerea constatarilor si concluziilor aferente controlului regularitatii gestionarii patrimoniului public, justificarii componentei cheltuielilor si verificarea situatiilor din rapoartele financiare. fn acelasi timp, controlorii nu sint responsabili de identificarca tuturor erorilor din rapoartele financiare sau a neregularitatitor din procesul administrativ al entivitii, preeum si de prevenirea fraudelor si erorilor pentru situatiile cu tise de ne depistare. 2. EVIDENTA CONTABILA. Evidenja contabild aferenté activitétii economico-financiare a ICS “ Red Union Fenosa” S.A este finutd cu inctilearea prevederilor Legii contabilitatii nr.113 din 27.04.2007 Entitatea este obligata si tind evidenta contabild si sii intocmeascd rapoartele financiare in modu! stabilit de Legea contabilitatii nr.113- din 27.04.2007, de standardele de contabilitate , conform planului de conturi contabilz aprobat, precum si de alte acte normative in vigoare . Astfel, alin.1,2 al art.8 din legea sus nominalizata , prevede c& evidenja contabild se fine in limba de stat si in moneda nationala , iar standardele de contabilitate, stabilesc c& contabilitatea faptelor economice efectuate in valutd se tine atit in moneda nationala cit $i in valutd string Contrar prevederilor art. 8 (1) din Legea contabilitatii, 1CS “ Red Union Fenosa” $.4,, tine evidenta contabila. conform planului de conturi contabile spaniol si in limba spanioli » iar rapoartele financiare, sunt Intocmite conform Planuiui de conturi contabile al activitatiieconomico-financiare a intreprinderilor aprobat prin ordinul Ministerului de Finante nr.174 din 25.12.1997.atea economico financiara a {CS “ Red Union Fenosa” S.A 2.1. Contextul general privind act Conform rapoartelor privind rezultarele financiare ale ICS RED Union Fenosa “S.A. atit veniturile din vinzari cit si costul vinzdrilor sint in cregtere Analiza rezultatelor finaneiare ale intreprinderii, in perioada anilor 2010-2012, se prezinta in tabelul de mai jos. (lei) r Indicatori a ey 2009 2010 2011 2012 (Venituri din vingari 2799407937 | 3088177733 _| 3356177403 | 3890149840 | Costul vinzaritor 2350986563 | 2545920318 | 2806236986 | 3282608050 [Profit ort piendoe global) [aneniae | seizsrais | se0oa0417 | a07541700 Ate venturi operational 48339191 | 19503303 | 27920612 | 16601404 CCheltweli comereiale 65755304 | @8101232 | 60307577 | 64781278 | Cheltuiet generale si adiinistative 143619793 _| 151373432 _| 138710840_| 131299800 [Alte chekuieti operationale [23406425 | 19619664 | 2435459 | 18104459 Rezulatul din ativitatea operational ___[ 28799903 [322666480 | 356407153 | 409957573 _| Rezulatul 8802860 | 13961033 | 10192680 _ | 26026789 Rezultatul din activitatea financiara za0s0i6s _[avo7e7t | 91s9371_ J is9s82 | Rezultetul din ativitatea economico financiart aaa77i737 [311413318 | 375759204 | 454434980_| Rezultatul exceptional Hees - : : Chettuieti (economii) privind impozital pe venit = 58484 [- [52815375 Profit net (pierdere) 244771737 _ [311354834 | 375759208 _| 381619605 Sursa: Raportul privind rezultatele financiare ale ICS RED Union Fenosa” SA Din datele prezentate in tabel rezult c&, veniturile din vinzari ale ICS RED Union Fenosa” S.A in comparatie cu anul 2009 au fost in crestere. Astfel, in anul 2010, acest indicator a crescut in raport cu anul 2009 cu 288,8 min. lei, s- au cu 10,3 puncte procentuale, in anul 2011 cu 556.8 min. lei , s-au cu 19,9 puncte procentuale, si respectiv in anul 2012 cu 1090,7 min. lei s-au cu 39,0 puncte procentuale. Costul vinzarilor in perioada supus& verificérii deasemenea a inregistrat o crestere , majorindu-se in anul 2012 in raport cu anul 2009 cu 925,6 min. lei , sau de 1,4 ori, Veniturile din vinz&ri inregistrind o crestere similara de 1,4 ori. In perioada verificata intreprinderea ICS ‘* RED Union Fenosa” S.A a fost una profitabila, Astfel, in anul 2010, intreprinderea a inregistrat un profit net in suma de 311,4 mil lei, in amu! 2011 — 375,8 mil lei si respectiv in anul 2012 — 381,6 mil lei, rezultate obtinute din activitatea de bazi. La 01.01.2013 profitul nerepartizat constituie 584,9 mil.lei.Structura cheltuielilor operationale ale ICS “ Red Union Fenosa” 2012 se prezinta in tabelul de mai jos. S.A. pentru anii 2010- | 2009 Rot 2012 1 Indicatori suma_ mit pond. | suma pond. | suma mii | pond. ii Soni Yo lel be (niu din vine 29008329 | 100 | 3086327, | 100 | 3357150, | 100 _[ 3e9tt718 | 100 in care: venituri din ei oat ance aaa ease | ee oe ae aravs2,5 | 99,3 | 30671785 | 993 | 33364516 | 994 | 385969209 | 994 Ate venituri operafionale 474342 [17 [13553,7_ [0,6 [260476 [08 | 155795 | oa ‘Structura cheltuielilor: i | Gaur setae tot Fa2259.9 | 100 [sizer | 100 [4705662 | 100 | 4864647 | 100 I t 7 |casnet SeL ap nie | 60935.7 /135 |owse2 [137 | se5%7 | 120 | Consumuri “si cheleuieli sai aterene sevieilor prestate de |111736,5 | 260 | 1156085 | 25,6 | 1217042 |259 | 1402504 | 258 teni=tota : [wars acivelor petzimen lng | 100877 | 2a | 1060037 [23,7 | WidsSea |2a9 | TeseA [Dad remunerrea mune ssuek7 | 19.5 | 46539 [186 [902669 [20,5 [949768 | 19.5 Contbutiprivind sigur sociale de sat si medieale | 257153 | 60 288763 [64 | asians js4 | 245398 | 50 cbligtor- otal | alte feonsumer iy cheltiielt 57634,8 13,4 | 54343,8 12,0 | 50573,1 10,7 | 49761,6 10,2 operational ot Sursa :Rapoartele statistice nr. 5-C ,, Consumurile si cheltuielile intreprinderit ” Datele a ” in anii 2010-2012 este in permanent crestere in raport cu anul 2009. Analiza structurii cheltuielilor operationale ale {CS ,, Red Union Fenosa” S.A. inregistrate in perioada anilor 2010-2012 , denotl, c& ponderea cea mai mare revine cheltuielilor aferente serviciilor prestate de terte parti, care au o tendint& de crestere Astfel, in anul 2012 aceasta crestere a insumat 28517,9 mii.lei (25,5 % ) in raport cu anu! 2009, iar suma uzurii activelor pe termen lung - 17962,0 m cu anul de referi asigurarile sociale de stat si medicale obligatorii de asemenea au crescut cu 8,9 % in raport cu anul 2009. 2.2. CU PRIVIRE LA CHELTUIELILE {CS “ Red Union Fenosa “S.A Valoarea si structura efectiva a cheltuiclilor generale si a celor administrative ale ICS “ Red Union Fenosa “S.A. , pentru perioada anilor 2010-2012, se prezinta in tabel Cheltuieli generale si administrative — mii, Indiestori ‘7010 2017 2012 ‘Cheltuieli generale si administrative - total if 150129,4 | 137837,5 130163,2 Tnelusiv: privind waura mijloacelar fixe 87360 __| $4652 35705 estui tabel denotd ca volumul serviciilor prestate de {CS * RED Union Fenosa lei (17,9 %), in raport Cheltuielile pentru retribuirea muncii si contributiile privindamonizaica atvelornemateriale 35023] Ternunerarea mune personaluful adminisiatiy de conducere st} 308709” 3a081,0 1 354637 gospodarese a { | impozite,taxe oi plat Tit | Tea _ pasar ae reprezontare TBi7a ab iia de deplasare sat ~ | 2813,0 3319.7, 2118.2, Alle eBclaiel generates admifsratve eum pant [aoa Consumuri si cheltuieli ICS "Red Unian Fenosa” SA. Anit 2010-2012 Surse: Tubehul Di Datele din tabel denota , ci ponderea cea mai mare o constitue alte cheltuieli generale $i administrative ( 2010 ~ 45,5 %, anul 2011 - 31,7 %, anul 2012 - 32,3 % ) si remunerarea muncii personalului administrativ si de conducere ( anul 2010-20,6%, anul - 2011-25,4 %, anul 2012- 25,7 % ). Este de menfionat ca , cca mai mare parte a cheltuielilor la capitolul ” alte cheltuieli generale si administrative ” 0 formeazi ~ serviciile Union Fenosa International (in continuare UFI) transfer cunostinge si cheltuieli rambursabile (servicii de management) si amortizarea Know-how-anul 2010- 31,6 milei sau 46,3 la suti (29,9 mil.lei - servicii, 1,7 mil.lei amortizarea) , anul 2011- 24,7 mil.lei sau 6,3 la suta (23,0 mil.lei - servicii, 1,7 mil.lei amortizarea) . anul 2012- 27,8 millei, sau 66,2 la sut& (26,1 mil.lei - servicii 1,7 mil.lei, amortizarea), aceste cheltuieli fiind suportate din contul veniturilor activitafii reglementate fird argumentarea si detalicrea acestora si care sint in crestere continua. Serviciile prestate de c&tre reprezentantii UFI constau de fapt in monitorizarea activitatii intreprinderii I.C.S.”Red Union Fenosa”, De asemenea, din contul veniturilor activitigii reglementate , intreprinderea a achitat si arenda curentd a apartamentelor pentru reprezentantii de la UFI , in anul 2010 - 908,8 miilei, anul 2011 si 2012-8014 miilei si respectiv -785,6 miilei, in acelasi timp intreprinderea are la bilan} 0 casa procurata la 01.05. 2000 la un cost de 7, 1 mil.lei, care la moment nu se utilizeazd, anual caleulindu-se uzura inclus& la cheltuieli, Uzura calculati pind la momentul controlului constitue 6,6 mil.lei . Studiul evolutiei locurilor de muneé in cadrul intreprinderii pe parcursul anilor 2010- 2012 , atesta o tendinga de reducere a statclor de personal fiind disponibilizati 607 persoane . In anul 2010 au fost disponibilizati 127 de persoane, in anul 2011 si 2012-86 de persoane, si respectiv 394 persoane . Pentru aceiasi perioada au fost angajaji alte 150 de persoane. in urma optimizarii unititilor de personal , conform raportului_ C-4 la bilanul contabil al ICS ., Red Union Fenosa” 8.4. numérul scriptic mediu total al acestora la 31.12.2010 a constituit 1221 persoane gi respectiv 979 persoane la 31.12.2012 Atunci ¢ind numarul scriptic mediu al personalului-total in anul 2012 sa diminuat cu 242 unitafi in raport cu 2010, cheltuielile pentru retribuirea muncii ~ in total in anul 2012 (113,3 mil.lei) a inregistrat 0 majorare de 4,3 mil.lei in raport cu - 2010 (109,0 mil.lei ) . Daca retribuirea muncii a personalului de productic in anul 2012 a fost majorata cu 3,9 % in raport cu anul 2010, iar salariul mediu lunar al unui angajat al personalului de producti constituie 10,1 mii.lei in raport cu 7,8 mii.lei in anul 2010 , atunci salariul personalului administrativ si de conducere sa majorat cu 9,7 % si respectiv salariul mediu lunar constitue 16,8 miiJei in raport cu 12,2 miei in anul 2010. 4Conform prevederilor Hotaririi ANRE nr.261 din 11.09.2007 "Privind cheltuielile intreprinderilor de distribujic a energiei electrice stabilite pentru primul an, anul de bazi, de valabilitate a metodologiei de caleulare a tarifelor la energia electrici”, costurile de bazi Ja capitolul cheltuieli aferente retribuirii muncii au fost aprobate in suma de 82.1 min.lei. Urmare 2 actualizirilor anuale ale acestor cheltuicli pentru perioada anilor 2010-2012 cuantumurile acestora au alcatuit : {2010 (min. tei) 2011 (min. Tei) 2012 (min. lei) aoe ; 1 retruiea | inctus na Hbuirea Vines | | emtbultea | inctus J+ in tarif’ et | in tarif, in tarif, total | total |__| total 109,0 1001 ]8,9 [11 107,6 | 8,0 | 113,3 113,13 [0 Sursa: tab. C-4 si caleulul tarifuiui de livrare a energiei electrice anii 2009-2012 2.3 CU PRIVIRE LA REPARTIZAREA PROFITULUI Dupa cum a fost remarcat anterior la capitolul indicatorilor economico-financiari, inregistrati de intreprindere in perioada controlata , aceasta a inregistrat profit. Profitul pe anii 2010-2012, a fost repartizat in baza proceselor verbale ale adundi actionarilor ICS “ Red Union Fenosa ” S.A pentru directiile reflectate in tabelul de mai jos. ‘Suma (1 Nr. 2010 [2017 2012 1 Profitul net 3114 [3758/3816 2 repastizarca profit = suplinirea capitalului de rezerva (10% prevazut 122 144 q destatut) H + Achitarea dividendelor 156.2 [1038 | 3165 a Profit nerepartizat 232,5 425,7 584,9 Sursa: Raportul privind rezultatele financiare ale ICS“ Red Union Fenosa ” S.A Datele din tabel denoti cd partea preponderenti a profitului intreprinderii a fost repartizati la achitarea dividendelor ( 476.5 min. lei) , inclusiv in anul 2010- 156,2 mil.lei sau 50,2 %, anul 2011-103,8 mil.lei sau 27,6% » anul 2012-216,5 mil.lei sau 36,7% .Conform procesului verbal al adundrii actionarilor din 13.05.2010 , privind repartizarea profitului anului 2009 . 5% din rezultatul pentru anul 2009 tn marime de 12,2 mille a fost indreptat pentru dotarea rezervel legale. Procesul verbal din 31.05.2011 a prevazut repartizarea defalcdrii anuale din profitul net al anului 2010 in marime de 14,4 miLlei- 4,64 %, pentru suplinirea capitalului prevazut de statutul societati. Profitul nerepartizat la 31.12.2012 constituie 584,9 mil.lei. Este de mentionat cd in perioada anilor 2010-2012 , din profitul objinut n-au fost repartizate careva sume pentru dezvoltarea intreprinde3. INVESTITINE 3.1. Suma mijloacelor utilizate la capitolul investitii in anul 2012 a fost in seidere in raport eu suma mijloacelor aprobate pentru realizare la acest compartiment . Art40 (3) din Legea nr.124 din 23.12.2009 ,cu privire la energia electrica * prevede ca cheltuielile de extindere a retelelor electrice de distributie le suport operatorii refelelor de distributie. Aceste cheltuieli se iau in considerare la stabilirea tarifelor pentru distributia energiei electrice in cazul in care s-au efectuat in conformitate cu condifiile stipulate in licenta, cu metodologia tarifard i cu regulamentele elaborate si aprobate de Agentie. Datele din tabeli_releva ca in anul 2010, investitiile aprobate au fost efectuate in suma de 245,9 mil.Jei_, in anul 2011 si 2012. in suma de 262,9 mil.lei si respectiv 244,1 mil.lei . in anul 2012 investitiile efectuate au scazut esenfial in raport cu planul aprobat sau cu 37,0 mil.lei . in scopuri tarifare ANRE a aprobat investitiile efectuate in anul 2010 in valoare de 234,2 mil ul 2011 in valoare de 254,9 , in anul 2012 in valoare de 241.8 mil.lei. 7 (miilei) 2010 2011 2 Plan Planut Plana ; Diferent Diferent Diferent ee gorePe" eectuat | a tata de | PPPOM | erectuat | a fata de | PPP | erectuat | a fata de ANRE plan ANRE plan ANRE plan Tvesttii in retolele Spal : 1 electrice de | 212434 | 206806,3 | -5627,7 een coe 5 244990 ee 31668,46 distributie - is | $465,565 : 6 total Extindarea aa A ta freetsor [2252 | se9172 | ones | assae2 3°19? | sxro9n3 | onsy [208787 | etecrice | 2 Reon 1322193, | 141755,4 | | 1a | erovren | ipiea | ase | 21706 | zons0 | 2"? |onnsaae | asoses | 1417554 | isso reielelor 2 s Reconstruetia, a T : 13° | Maton de | $3971 | $1308,3 | -2682,7 | s614s.s | $°°%!5 | 12046,14 | ageos | 3754729 | 1547.70 transformare . a id Reconstructia f roelelor cleetice ineme si 4839 14 centalizarea | 6199 | 11038 | 7911.5 | 6224.85 | 586,645 | 3277 | 3308.23 | 31,823 concoarelor, 1802 inchsiv in case | departamentale | i oe Reconstructia, 5 | schimbarea | a 7 - i 15 | framameatelo | 6850 | 100834 ] 52334 | 140394 | 9746.75 | Joo5.9n5 | 6081 | 5622,108 | -428,896, r bo es |Investig’ in 2 ee Me r2si6 | 20803,7 | 7987,6 | 4876 coe 7385,894 | 8336 | 9963,172 | 1627,172 total - Sitemal de evident la consumaterit | 1578 24 | ensnici, sis ]isz0 | 1872 J 017,183 | so17,183 | 5230 | 4351.11 | -878,889 inclusiv la S consumator Sistemu! de {22 |evidena al | 0 1766.1 | 1766, | 1854 | 1630,534 | -223,466 | 1590 | 1852,914 | 262,914 ~_| ke Echipament de cine al | 12681 | 7946/3738 3022 | 5109496 | 87.496 | 1077 | o8s.srr_ | -88,429 contoarslor Sistemul de aa [evientt i 'g ——Jisese | asege [0 | n4rscei | 2¢rast fo | an01300 | 2301.99 economic Sisteme de 2 evidenta fa | 0 30342 3034,2 . - 439 379,177 | -59,823 fiontiera RED Tnvesttii in automatizare, | 6201 6764.6 563.6 tele radio comunicail sisteme si programe - {otal inclusive | 0 908 908 3 |= investitit in 97831076245 | so9.452 | 9933 | orgo,ors | -752,085, sistema de | 5 ee) a gestiune a actvelor = investi sistemul comercial (ce tine de fraude, deconectare, reconectare) Tnvesitille in 4 cladiri si | 4234 2890,5 13435 | 5374 7380,186 | 2006,186 | 9375 4881,94 | -4493,06 construct Tnvestifile : s Deptt de | 7306 6086.8 1219.2 | 7128 7126,656 | -1,344 7100 $402,995, 1697,005 Alte invest = total 2188,5 inclasve procurarea 6 | Seneraoratei | i435 | 26028 2706 | 264442 | 61,58 | 1440 | 1397,366 | 42,034 electric pentru 1537 flimentarea ‘consumatorilor in cazuri -exceptionale Toomisy [PE Foes jase |F8E) 22885¢ | gages amie | [aanSursa: Rapoartele de audit privind investifiile transferate in exploatare de ICS ,, Red Union Fenosa” S.A si planurile de investitti 3.2. Structura cheltuiclilor la capitolul invest + evidentiaza diminuarea anuali a investitiilor in retelele electrice de distributie si procentul foarte mic a mijloacelor alocate pentru extinderea re(elelor electrice , Analiza structurala a investitiilor din anii 2010-2012 denota ca la unele obiective sa inregistrat © crestere Ia altele o descrestere, nu sa menfinut nivelul aprobat nici la o povitie Din_ mijloacele totale afcrente investitiilor , cota preponderenta a fost directionati in refelele electrice de distributie , anul 2010 — 206,8 mil.lei sau 84,1 %, in anul 2011- 223,2 mil.lei sau 84,9%, anul 2012- 213,3 mil.lei sau 87,4 % . De notat, cA in fiecare an inyestijile la acest capitol nu sint indeplinite , in anul_2010 n-au fost indeplinite eu 5,6 1 2011 si 2012.cuS..5 mil.lei si respectiv cu 31,7 mil.lci In anul 2012 mijloacele destinate investifillor in suma de 244,1 millei au fost directionate dupa cum urmeazi -213,3 mil.lei- investitii in retelele electrice de distributie, care — Ia extinderea retelelor electrice a fost directionata suma doar de 25,1 mil.lei sau 10,3 % in raport cu 30,9 mil lei (11,8 %) in anul 2011, fiind in descrestere de 1,2 0 ~ 141,8 miei la reconstructia, renovarea refelelor ceia ce constitue $8,1% , in raport cu 132,2 mil.Jei sau $0,3% in anul 2011, - la reconstrucfia ,renovarea stajiilor de transformatoare a fost directionati suma de 37,5 mil.ei sau 15,4% in raport cu 43,9 mil.lei (16,7 % ) in anul 2011 -10,0 mil.lei -investitii in sistemul de evident -9,2. mil.lei - investifii in automatizare, tele- radio comunicat -4,9. mil-lei -investitii in cladiri si constructii 5,4 mil.lei - investitii in unitaji de transport “14 mil.lei - alte investifi Controlul a constatat ca, in perioada anilor 2010-2012 de catre ICS ,, Red Union Fenosa” $.A, conform datelor prezentate , au fost transmise in exploatare investifii in suma de 752,8 mil.lei, inclusiv investitii primite cu titlu gratuit de 31,0 mil.lei. sisteme si programe 3.3. ICS,, Red Union Fenosa” 8.4 nu a asigurat condifii egale la examinarea solicitirilor de extindere a refelelor electrice necesare pentru a fi incluse in planurile de investifii anuale. Conform tab.nr 1” Lista solicitarilor de extindere a rejelelor electrice si indestularea lor in Planul de investitii ” prezentat de unitatea de distributie , in planurile de investitii pentru anii 2010-2012 n-au fost incluse multe solicitari ale agentilor economici. Astfel, in anul 2010 in adresa ICS ,, Red Union Fenosa” S.A au parvenit 179 solicitati de extindere a rejelelor elcetrice si indestularea lor in Planul de investiii la un buget de 26,4 mil.lei , a fost acceptati in planul de extindere suma de 17,6 mil.lei, in planul de renovare suma de 3,0 mil.lei . N-au fost inclusi_ in planul de investigii pentru anul 2010 - 33 de solicitanti din 179, suma neacceptata find de 5,8 mil.lei, ceia ce constituie 23 puncte procentuale de la suma total’, 17 solicitanti din 33 aveau lucrari efectuate de la 50% pina Ja 90% si era necesar un buget de 1,9 mil.lei. in anul 2011 au parvenit 263 solicitiri de extindere a rejelelor electrice siindestularea lor in Planul de investitii la un buget de $7,3 miLlei , a fost acceptatd suma de 25,4 mil.lei, N-au fost inclusi in planul de investifii 120 solicitanti din 263, suma neacceptati find de 31,9 mille, ccia ce constituie 55,6 puncte procentuale de la suma totala, 27 solicitanti din 120 aveau lucrati efectuate de la 50% pina la 100 % si necesitau un buget de 7,8 mil.lei In anul 2012 au parvenit 291 solicitari de extindere a refelelor electrice gi indestularea Jor in Planul de investifii Ja un buget de 63,5 mil.lei , a fost acceptati suma de 30,2 lei, N-au fost inclusi in planul de investifii 145 solicitanti din 291, suma neacceptata fiind de 33,4 mil.lei, ceia ce constituie 52,5 puncte procentuale de la suma totala, 30 de solicitanti din 145 aveau lucrari efectuate de la 50% pina la 92 % gi necesitau un buget de 5,4 mil.lci . Neincluderea solicitanjilor in planul de investitii avind o tendinja de crestere de la 23 puncte procentuale 1a 55,6 puncte procentuale. Totodata au fost inclusi in plawul de investitii solicitarile agentilor economici care aveau lucririle efectuste de la 10% la 35%. Anul 2010 ~ solicitarea Primariei Togatin - % la un buget de 252,50 miilei, Primaria Drojdieni 35% Ja un buget de 104,21 lei., Primaria Bujeni 35% la un buget de 109,70 mii.lei., Anul 2011-solicitarea Primariei Vatra -15% la un buget de 213,0 mii.lei., Primaria Drasliceni 14 % la un buget de 242,0 mii.lei, Primdria Pascani 25% la un buget de 232,0 miilei. Anul 2012- solicitarea Primériei Budesti 30% la un buget de 480,29 miiei, astfel fiind incalcate prevederile pet.18 al Regulamentului cu privire Ja extinderea refelelor de distributic a energici electrice, aprobat prin Hotarirea ANRE nr.93 din 19 mai 2003, care prevede ci, unitatea de distributic poate urgenta extinderea refelei de distributie , inainte de termenul stabilit , in cazul cind cel putin cincizeci procente din potentialii consumatori au solicitat unitajii de distribuyie avizul de racordare. Contrar prevederilor pet.2.4.1(3) din Metodologia de calculare a tarifelor la energia clectrica livratt consumatorilor , aprobata prin Hotirirea Consiliului de administrare al ANRE nr.256 din 10.08.2007, care prevede ca: ” in ianuarie-februarie a fiecarui an de gestiune intreprinderile de distribujie prezinti ANRE un raport privind realizarea planului investitional . aprobat_de ANRE pentru anul precedent , in care se reflect investifiite conform planului si cele de facto date in exploatare ,valoarea acestora si obiectivele atinse ”, ICS ,, Red Union Fenosa” S.A na prezentat astfel de rapoarie in adresa ANRE . De potat cd ICS ,, Red Union Fenosa” $.A nu sa conformat nici cerinjelor din scrisoarea nr.02/226 din 09.02.2012 cu anexa modelului raportului anual al Planului de investitii expediati de ANRE in adresa conduciitorilor intreprinderilor , inclusiv si {CS ,, Red Union Fenosa” $.A , prin care sa solicitat prezentarea concomitent cu sistemul de rapoarte anuale a informatie conform modelului anexat privind detalierea indeplinirii planului de invesiti. Datele privind investitiile transferate in exploatare de ICS ,, Red Union Fenosa” S.A. au fost prezentate anual Ia ANRE printr-un raport de audit, efectuat de Ecofin-Audit- Service SRL , acest raport exprimind opinia auditorilor asupra executdrii volumului de i in sarcina auditului find: determinarea sumelor reale a investifiilor efectuate si constatarea documentarii corecte a acestora. 3.4 {CS,,Red Union Fenosa” S.A , nu a respectat intocmai prevederile legale, ce i-a permis si inregistreze in proprietate privati refele electrice transmise acesteia conditionat, cu titlu gratuit, de citre agengi economici siinstitufii publice in suma total de 115 mln.tei Nerespectind prevederile art, 40 , alin.3) din Legea nr.124 din 23.12.2009 si art.30,alin 4) din Legea nr. 137 din 17.09.1998 ,,Cu privire la energia electrica”, ICS ,, Red Union Fenosa” $.A , la eliberarea avizelor de racordare , in formularul tipizat a inclus condijii neprevazute de cadrul legal , obligind agenjii economici , persoanele fizice si institujiile publice , care au construit rejele electrice cu utilizarea mijloacelor proprii s-au alocafii bugetare , s-A transmita aceste rejele la balanta {CS ,, Red Union Fenosa” 8.A cu titlu gratuit Astfel , in perioada anilor 2002-2012, ICS .. Red Union Fenosa” S.A, in mod abuziv , a inregistrat in proprietate refele clectrice transmise acesteia condifionat cu tithy gratuit de cdtre agenti economici si institugii publice in suma totala de 115 mln. Preluarea patrimoniului cu titlu gratuit de la persoane tere detaliat pe perioade se reda in tabelul de mai jos: Mijloacele fixe intrate cu titlu gratuit in posesia ICS “ Red Union Fenosa ” S.A soldul final suma debit suma credit soldat initia 1359257,13 2439055 1365166,68 18481 2003 200372923 6419.84 708891,94 [sss | 20 ——| 2165186.98 100713,37 262171,12 | 2005729,23 3419115,84 146855,68, 1400784,54 216518698 ee 851029,81 ° 85102981 0 11273308,36 366086,96 | 8220235.48 3419115,84, — ° 5657146,12 480611631 ° 2007 22329516,64 T6714 | 11766883,42 11273304,36 2008 53142087,75 1446189,86 32258761 22529516,64 2009 73167203.21———| 2376162,84 22701278,3 53142087,75 2010 7623070625 2854520,32 5618023,36 ra6720321——_—| 2011 87270337,92 3286940,91 14326572,58 76230706,25 2012 95002338,82 334218801 1107418991 -87270397,92 ‘otal “95002338,82 "20376245,6 115378583,6 7 | 3.4.1. 1CS,, Red Union Fenosa” S.A a contractat si a achitat in folosul SRL” Glorinal” lucritri de extindere a refelelor electrice , valoarea cérora a fost majoratii cu 3,4 mintei , din contul includerii costurilor lucriritor de constructie a liniilor electrice interne (in cablu) si a costurilor tucrarilor de reamplasare a refelelor electrice existente, care urmau sé fie suportate de ciitre beneficiarul constructici. Totodata, contrar practicii stabilite la intreprindere, care consta in includerea unor prevederi in avizele de racordare, eliberate solicitantilor, prin care s-a conditionat 10obligativitatea acestor persoane de a transmnite la balanfa [CS ,, Red Union Fenosa” S.A, gratuit rejelele electrice, construite din sursele proprii , ultima, in perioada verificats, ignorind faptul existenjei a mai multe cereri de includere in planul de investitii ( 145 de solicitanyi, care necesita un buget de 5,4 mil.lei ) , a inigiat si a contractat dou acorduri de procurare a rejelelor eleetrice de la antreprenorii SRL ” Glorinal” si SRL” Dansicons", in suma de 6,4 min.lei_ si 6,2 min.Jci , cu toate ci nu au fost confirmate sursele de finanfare a lucrarilor de constructii a acestor blocuri locative , inclusiv a retelelor electrice ( sursele beneficiarului sau sursele formate din cotele parti ale proprietarilor de incaperi si locuinte) Cu toate ca, potrivit Regulamentelor pentru furnizarea gi utilizarea energici electrice, aprobate prin Hotiririle Consiliului de Administrajie al ANRE nr.314 din 4/12/2008 si nr.393 din 15/12/2010, potrivit cdrora ( pet.20) ,, lucrarile de proicctare, de montare si de receptionare a instalatiilor de utilizare si de racordare, precum si cele de extindere sau de modificare a acestora se efectueazd cu respectarea documentelor normativ- tehnice obligatorii, cheltuielile fiind suportate integral de cétre consumatorul final, in Anexa nr.1 la contractul nr.G/27/2s31709 din 03/07/2009 semnat cu SRL” Glorinal” au fost incluse gi costurile refelelor interne LEC 0,4 KV. De asemenea , pet.219 din acelasi Regulament, stabileste cA in unele cazuri, cind apare necesitatea reamplasarii rejelei electrice ale operatorului de refele pentru constructia unui obiect, beneficiarul constructiei suport toate cheltuiclile de modificare a traseului rejelei electrice . __Astfel, contrar prevederilor acestor norme, ICS ,, Red Union Fenosa” S.A, a contractat $i @ achitat in folosul SRL ” Glorinal” lucririle de constructie a liniilor electrice in cablu (interne) si a costurilor lueririlor de reamplasare a refelelor electrice existente, care urmau si fie suportate de citre beneficiarul constructiei , in suma totala de 1,8 mii lei. 3.5. Desi, numirul consumatorilor deservifi, procurarile de energie electricd (kWh) , cantitatea de energie intrati in RED (kWh), energia electrici facturati consumatorilor in anul 2012 in raport cu 2008 au crescut neesential ( 5.3%; 7,2%; respectiv 11%.) , veniturile obtinute de la vinzarea energiei electrice in acciagi perioada au creseut cu 61,74% . Veniturile objinute de eatre {C$ ,, Red Union Fenosa” $.A in anii 2008-2012 din prestatrea serviciilor acoperd integral costurile suportate de operator pentru furnizarea acestor servicii. Potrivit rapoartelor privind ponderea semnificativa in structura din vinziri pentru perioada controlata au detinut-o veniturile din activitatea reglementata. Numérul consumatorilor deserviti de catre ICS “ Red Union Fenosa” S.A in anul 2012 in raport cu 2008 sa majorat cu 5,3 % , procurarile de energie electricd (kWh) si cantitatea de energie intrata in RED, (kWh) sau majorat cu 7,2 %, iar cantitatea de energie electricl facturaté consumatorilor (kWh) pe aceiasi perioadi a crescut cu 11% , veniturile obtinute de la vinzarea energiei electrice in aceiasi perioadi au crescut cu 61,74% . in anul 2012 in raport cu anul 2008, piederile de energie clectricX in retaua de transport s-au diminuat cu 0,1 % , iar piederile in retaua de distributie in acciasi aneperioada sau diminuat de la 15,4 pind la 12,4 cote procentuale. | Nr | Procurari 2008 2009 2010 2011 2012 can. en Ts Tarsniesos | anumzimose | axo2ese2 | aasoisa | aowensie costul efe tT 2 let | 1583654657 | 2020552920 2149344926 | 2365290669 feeeteeen Costu Tkwi | | 3 |ae ce | tei | 0,38 073 0,76 jot 095 rocurata | Pierderile de | efe in ret. de) kw | 78419101 | 80419429(2,9% | 8985436203.2% | 8371497602,9% | 83712149 j anspor fh 29%) |) ) ) (2.8%) ‘cantitates de 5 | cle intrata in|,” | 2672719403 | 2668827605 2752374960 | 2818769623 | 2865217132 ii 5 | Pierderi de | kw | 4109950 373953,6 376509,9 369430,6 354718,1 6 [asians “[s” [asm aan [sie [eeRaS [RBI 2 Br | zasiras |aasasre —[asrsses fauoase | aston Vinasi de oe Hoy consmaucar “TR T eso [asmase sero [ pniows | are cost tinh ae oe ies [ion | sao ist 140 1 liveats Cota procentuali costului Ikw de efe livrats in raport cu | », costul Ikwh de ele | % : pee ee era eee |e | 558 Jprocuath |, 7 44 56,2 iia jen eel £ | F5E Hea 793699 | 806786 811675 819500 835970 Nr. de consumatori Sursat Tabel DF4;DF9:DFI0: Astfel , potrivit datelor din tabel, in anul 2012, {CS “ Red Union Fenosa ” S.A a. majorat —volumul de energie livratii cu 315320 mii.lei mai mult sau cu 8,4 % in comparatie cu anul 2011, in anul 2011, cresterea vinzarilor a inregistrat 315196 mii.lei mai mult , sau 9,2 % in comparatie cu anul 2010, in anul 2010, majorarea vinzarilor de e/e a inregistrat 586464 mii.lei mai mult , sau 18,8 % in comparatie cu anul 2009. Valoarea preponderenti a pierderilor de energie admise in refeaua de distributie , in procente faji de energia electricd masurata la intrare in retelele de distributie este prevazuti de — metodologia de calculare a tarifelor la energia electric livrata consumatorilor aprobata prin Hotrirea Consiliului de administratie al ANRE nr.256 din 10.08.2907, pentru perioada anilor 2008-2012 in marime de la 14,41 pind Ia 12,5 puncte procentuale, Pentru perioada verificata ICS “ Red Union Fenosa ” S.A n-a prezentat la ANRE 12careva calcule aferente pierderilor de energie objinute in refeaua de distribujie care ar demonstra situajia reald intre cifra de facto si pierderile admise conform metodologiei sus menfionate . De notat, cé pentru perioada verificaté a fost in vigoare instructiunea nr.190 din 30.08.2005 pentru calcularea consumului tehnologic de energie electric’ in retelele electrice, Aprobati prin Hotdrirea Consiliului de Administrajie al ANRE , Unitatea de distributie a incileat prevederile pot. 1.3 (3;4) ale acestei instructiuni care prevedeau ci: Valorile anuale ale consumului tehnologic de energie clectrict se caleuleazi de catre unitajile de distributic si unitatea de transport pentru fiecare an, utilizind datele inregistrate in anul precedent iar Rezultatele calculelor consumului technologie efectuate de catre unitatea de transport si unititile de distribujie sc prezint’ Agentiei Nationale pentru Reglementare in Energeticd, in forma de raport. in raport urma sa fie incluse toate datele initiale utilizatc la efectuarea calculelor gi explicaiile de rigoare pentru a fi posibila aprecierea rezultatelor calculelor efectuate, 3.6. Valoarea recuperata pentru pachetului de acfiuni procurat de citre fondatorul ICS”Red Union Fenosa” a depisit de 2,9 ori valoarea de procurare a acestuia, in anul 2000 , vatoarea remanent a fondurilor fixe existente 1a momentul privatizirii L.C.S, .RE Chiginau"S.A., 1.0.8. RED Centru’S.A., LC.S. ,RED Sud” S.A. a alcatuit 53,8 min.dol.SUA. Potrivit contractului de vinzare - cumpirare nr.60 din 07.02.2000, valoarea achitata pentru pachetele integrale de actiuni ale 1.C.S. ,RE Chisinau"S.A, L.C.S. ,RED Centru’S.A., 1.C.S, ,RED Sud” S.A. achizitionate de catre investitorul Union Fenosa International S.A. a constituit in total 27,3 mln. dol,SUA (echivalentul in lei 303,4 min.lei) sau 50,7 la suta de la valoarea remanenti a fondurilor fixe existente la momentul privatizirii(53.8 min.dol.SUA). In urma reevaluarii efectuata de cdtre intreprindere in anu! 2002 valoarea estimativa a acestor active a constituit 98,9 mIn.dol.SUA, Din anul 2003 pind in anul 2006, valoarea actualizatd a acestor mijloace a insumat 113,9 min.dol. SUA. La 10.08.2007 , a fost aprobatii Metodologia de calculare a tarifelor la energia electrica livrata consumatorilor. Potrivit prevederilor Capitolului IT al Metodologici nominalizate (pet.2.4.1) valoarea neta a mijloacelor fixe existente pina la privatizare ,corectata reesind din valorile de amortizare incluse in tarifial aniJor precedenti (perioada anilor 2000-2006), a fost inclus& in anexa nr.1 in mérime de 130,8 mlndol.SUA. Astfel, in urma Modificarilor introduse in mctodologia sus mentionata , valoarea net a mijloacelor fixe existente sa majorat de la 113,9 mIn.dol.SUA. pind la 130,8 mln.dol.SUA. Costul pachetului de aciuni (investijia si cheltuielile fondatorului ,,Union Fenosa International” Spania , cheltuieli ce nu fin de activitatea I.C.S. RED UNION FENOSA S.A.) inclus in tariful aprobat peniru servictile prestate , prin caleulul rentabilitafii la valoarea acestora a contribuit la cresterea tarifelor la aceste servicit , oferindwi posibilitate investitorului sé- si recupereze mijloacele achitate pentru actiuni intr-un termen de 4 ani (a.2000-2003). in total, mijloacele recuperate la acest capitol de catre investitor in perioada anilor 2000- 2012 , au insumat $83,8 min.lei , ce depageste cu 580,4 min.lei suma achitat de acesta pentru pachetul de actiuni, sau de 2,9 ori. Concomitent, in perioada anilor 2008-2012, fondatorului i- au fost achitate dividende insuma total de 783,0 mlnJ aledtuieste 584,9 mln tei Conform datelor din rapoartele financiare anuale ale {.C.S. ,RED UNION FENOSA” S.A, in perioada analizata a anilor 2008-2012, veniturile objinute din activitatea desfisurati au avut o tendin{Z de erestere constant. Veniturile obfinute de eatre 1.C.S. »RED UNION FENOSA” S.A in aceasta perioada au insumat 15704,9 mln.lei. Profitul inregistrat de cdtre societatea nominalizati in perioada anilor 2008-2012 a aledtuit in total 1400,9 min.lei. . Soldul dividendelor nerepartizate 1a situafia 31.12.2012 4. Factorii de decizie n-au calificat 1.C.8, RED UNION FENOSA S.A. fn calitate de autoritate contractanta si ca consecinja, aceasta nu a aplicat prevederile Leg privind achizifiile publice la procurarea bunurilor, lucrarilor si serviciilor destinate sectorului electroenergeti Desi, prin prevederile art.16 din Legea nr. 137-XIV din 17.09.1998'precum $i art.18 Legea nr, 124-XVIII din 23.12.2009, se stabileste drept obligatie a titularului de licengi respectarea principiului eficienjei maxime la cheltuieli minime, procedurile de achizipi utilizate de entitate, nu asigurd respectarea acestor principii. In perioada anilor 2010-2012, achizitia bunurilor, serviciilor si lucrarilor la LC.S. RED UNION FENOSA S.A. sa efecwuat conform unor norme i proceduti inteme, care prevad procedurile de selectare a operatorilor economici din numérul agenfilor cconomici “omologati” de catre intreprindere (inclusi in Catalogul intern al furnizorului sau in Catalogul antreprenorilor omologati), proceduri care a limitat din start dreptul de a participa la aceste proceduri a altor operatori economici . Astfel, C.S. RED UNION FENOSA a claborat si utilizeaza patru tipuri de Proceduri Generale * — Evaluarea si gestiunea furnizorilor; + Procedura de evaluare a antreprenorilor pentru preomologare; © Procedura de cvaluare pentru omologarea si monitorizarea antreprenorilor in distributie; + Norma Generali de contractare externa. Normele elaborate au drept scop promovarea intretinerii relatiilor pe termen lung si de incredere cu furnizorii selectati, Normele siabilite prevad procedurile de evaluare gi gestionare a furnizorilor RED UNION FENOSA, crearea Catalogului intern al furnizorilor precum si a Catalogului antreprenorilor omologati, unice pentru toate subdiviziunile entitiii j Astfel, in perioada verificata, achiz ile de bunuri si servicii s-au efectuat prin procedura | de negocieri directe la care au participat unii si aceiasi agenti economici "omologati” de ire intreprindere. Lipse wansparenfei, ne obligativitatea desfigurarii licitatiilor publice, n-a asigurat accesul a mai multor operatori economic pentru participare la concursurile organizate , inclusiv a producatorilor sau a reprezentantilor legali ai acestora, care puteau propune oferte mai avantajoase din punct de vedere al prefului si al calitaii. Ne avind obligativitatea de a aduce in concordan{& prevederile acestor norme cu prevederile Legii privind achizitiile publice , nr.96-XVI din 13.04.2007, 1.C.$."Red Union Fenosa” nu a elaborat careva norme de reglementare a procedurilor de achizitii si " Lege eu priv la energi eleticn a. 124-XVIIE din 25.12.2009 (in continuare~ Legea ne. £24-XVU, * Legea cu privite in energiaelesecsnt. 137-XIV din 17.09.1998 [a continuare~Legea nr. 137-XIV}, 14de atribuire a contractelor, a modului de organizare si de desfagurare a acestor proceduri, a obligativitajii de semnare a declarajiilor de confidentialitate si de imparfialitate intreprinderea de asemenca nu dispune de careva norme privind intocmirea documentatiei aferente procedurilor de achizitie si de atribuire a contractelor, prvind obligativitatea de intocmire a dosarului achizitiilor. intreprinderea nu dispune de careva studii de fezabilitate in care sA fie efectuatt 0 analizé a indicatorilor preturilor medii de piagé ale bunurilor si serviciilor contractate. Nu a fost asigurata publicitatea gi transparenta achizitiilor. Nu au fost publicate planurile anuale de achizitii preconizate, avizele de intentii. Utilizarea unui singur model de cumparari prin colectarea ofertelor de prejuri de la un grup restrins de operatori economici, selectati din rindul celor omologati de catre [.C.S."Red Union Fenosa”, a exclus din start posibifitatea de a participa la aceste negocieri_a altor operatori economici,conditionind tratarea inegali a potentjialilor ofertanti, ne asigurind dezvoltarca unci concuren{e reale intre ei si ne asigurind obicctivitatca pi imparfialitatea in cadrul achizitiilor. Lipsa transparenfei si a contractarilor de bunuri gi servicii urmare a concursurilor ofertelor de prefuri si a negocierilor directe purtate numai cu un grup restrins de antreprenori omologafi nu au asigurat respectarea prevederilor art.4 lit.f) din Legea cu privire la energeticd nr.1525-XIII din 19.02.98 privind principiile eficienjei maxime la costuri minime, precum si a costurilor necesare si justificate in cadrul achizitiilor de bunuti, lucrari gi servic An perioada anilor 2010-2012, L.CS.”Red Union Fenosa” a inregistrat procuriri de bunuri, lucrari si servicii, confirmate prin facturi fiscale in suma totald de 3479,0 min.lei (frit TVA), 4.1, ICS *Red Union Fenosa” S.A. a utilizat o parte din mijloacele obtinute din activitatea reglementat’ pentru contractarea sei iilor de asiguriri obligatorii si asigurdri benevole a bunurilor si a rispunderii civile generale . 4.1.1. Asigurarile obligatorii. in perioada verificat, ICS "Red Union Fenosa” $.A. a incheiat cu unele companii de asigurari contracte , obiectivul acestota constind in asigurarea angajajilor Asiguratorului de accidente. Pentru anul 2010, prin intermediul Companiei de asiguriti Garangie” S.A. au fost asigurati 1265 de persoane, cu suma de asigurare de 10000 de lei fiecare. Cuantumul primei achitate Companici nominalizate a variat de la 0,20 pind la 0,50 la suta din suma asiguratd. Costul total al acestor servicii pentru anul 2010 a alcatuit 56,3 mii lei. in anui 2011, serviciile de asigurare de accidente au fost contractate cu Compania de asigurari ,,Astera Grup” SRL. In total au fost asigurafi 1140 de persoane. Prima de asigurare achitatA acestei companii a variat de la 0,35 pind la 0,45 la suti din suma asigurata pentru fiecare salariat in mérime de 10 mii lei si a insumat in total 46,1 mii lei Serviciile de asigurare de accidente a angajatilor ICS "Red Union Fenosa” S.A. pentru anul 2012 au fost contractate cu Compania ,Moldcargo” SRL. Suma asigurati pentru fiecare salariat a alcitiut 20,0 mii lei. Prima de asigurare achitat’ in anul 2012 a aleztuit 0.411 Ja suté din suma asiguraté In total au fost asigurafi 1107 persoane. Costul total achitat pentru aceste servi tt 91,0 mii lei Este de mentionat c& salariayii asigurayi in aceasta perioada nu au fost divizati pe grupe gi 15categorii de funejii in dependengi de gradul de risc de accidentare. Astfel, in lista persoanelor asigurate de accidente au fost incluse persoane , activitatea cdrora nu este supusa unor riscuri de accidentare legate de exercitiul functiei , cum ar fi conducerea intreprinderii, care de fapt este asigurati cu pazi de corp personala, responsabilii de finerea evidenjei contabile , personalul cu functii de conducere din sectoarele aferente activitaii economico financiare, presedintele , vice- presedintele si contabilul comitetului sindical, cu statut de asociatie obsteasca. in total, costul achitat pentru asigurarea de accidente a personalului intreprinderii in perioada anilor 2010 — 2012 a insumat 193,4 mii lei, Asigurarea transportului auto in perioada anilor 2010 — 2011 s-a efectuat prin intermediul Companiei Garantie” S.A. si in anul 2012 — prin intermediul SRL »Moldcargo”. Costul total achitat pentru asigurarea transportului in aceasta perioada a insumat 1873,7 mii lei, 4.1.2 Asigurarile benevole(neobligatorii) Pe parcursul perioadei supuse controlului, anii 2010 - 2012, ICS "Red Union Fenosa” S.A. a contractat servicii de asigurare benevola a bunurilor si a raspundet ile generale cu una gi aceiasi intreprindere CMA”Exim — Asint™ S.A. cu reasigurarea acestora de care unele Companii nerezidente in proportie de circa 99,85 la suta. Astfel.in perioada 30.10.2009 si pind la 30.10.2010, a fost in vigoare Contractul de asigurare a rspunderii civile generale ,, inregistrat cu nr.7s 10210, incheiat de catre ICS "Red Union Fenosa” S.A. si CMA”Exim — Asint” S.A. Limita de indemnizatie pentru tipurile de riscuri acoperite cu acest contract constituie Raspunderea civila fafa de terti_ - 50,0 mln. USD; Raspunderea civila pentru poluare si contaminari - 50,0 min. USD; Raspunderea civil pentru produse - 50,0 mln. USD; Cimputi electromagnetice - 30,0 mln. USD; Raspundere profesionala - 7,2 mln. USD; Prima de asigurare anual spre achitare a fost determinata in marime de 69533,14 USD. Potrivit conditiilor contractului sus nominalizat in calitate de reasigurator a acestor riscuri se prezinta BANCO VITALICIO de ESPANA.S.A. in anul 2011 , contractul de asigurare benevola a rispunderii civile gencrale au fost incheiate de citre ICS "Red Union Fenosa” $.A. cu aceiasi Companie de Asigurari CMA”Exim — Asint” S.A... Condifiile aferente limitei de indemnizatie au fost contractate Ja nivelul celor incluse in contractul valabil pentru perioada anului 2010. S-a majorat prima de asigurare de la 69533,13 USD la 76282,24 USD, sau au crescut cu 9,1 la suta. In perioada 2011-2012 reasigurarea s-a efectuat de citre Generali Espana S.A. in proportic de 90 la sutt Potrivit contractului de asigurare benevoli a rispunderii civile generale nr.1151 din 30 octombrie 2011, incheiat de cétre CMA”Exim — Asint” S.A, in calitate de ,,Asigurator” si ICS "Red Union Fenosa” $.A., in anul 2012 conditiile de asigurare stabilesc limita de rispundere in marime de 50, 0 min.USD si sublimitele pentru riscurile asigurate : + Raspunderea civila fay de terfi - 50,0 min. USD; © Raspunderea civila pentru poluare si contaminari - 50,0 min. USD: * Raspunderea civila pentru produse - 50,0 mln, US! 16© Cimpuri electromagnetice - 30,0 min, USD; © Raspundere profesional - 7,2 min. USD; Plata primei de asigurare a fost determinaté in marime de 81240,0 USD, sau s-a majorat comparativ cu perioada precedent’ cu 9,4 la suta. in calitate de reasigurator cu cota de 99,85 % a participat de asemenea Generali Espana S.A, fn perioada verificata primele achitate pentru asigurarea — benevoli (neobligatorie) a bunurilor ICS "Red Union Fenosa” S.A. au insumat 22,3 mln.lei Astfel, pentru asigurarea benevola a bunurilor in. perioada anilor 2010-2012 , ICS “Red Union Fenosa” S.A. si CMA”Exim — Asint” S.A, au semnat contractul nr.2225/09/C; nr.2355 si nr.2398, obiectul cdrora a constat in asigurarea proprictafii asiguratului aflata pe teritoriul Republicii Moldova, cu limit& combinaté daune gi pierderea profitului in limita de 110 mln.USD. Prima anual pentru asigurarea benevoli a patrimoniuluiintreprinderii in perioada anilor 2010-2012 a constituit 1020,5 mfa.USD ( respectiv 193,5 mii USD, 400,5 mii USD, si respectiv 426,5 mii USD. De asemenea, in calitate de reasigurator in contractul de asigurare a bunurilor pentru anul 2010 a participat BANCO VITALICIO de ESPANA.S.A., iar pentru anii 2011- 2012 - Generali Espana $.A in cuantum de 99,85 la suta. in total costurile achitate de citre ICS “Red Union Fenosa” S.A pentru asigurarea benevolai de raispundere civil generala si asigurarea benevoli a bunurilor patrimoniale in perioada anilor 2010- 2012 a aleatuit in total 22,3 min.lei. 4.2. Acl le de servicii de investigasii in perioada anilor 2010-2012, .C.S.”Red Union Fenosa” S.A. a contractat servicii de Investigafii aferente asigurarii securitifii economice (servicii anti fraud’) , servicii de Paz Fizica si Paz’ clec in total, suma cheltuielilor L.C.$."Red Union Fenosa” $.A. aferente acestor servicii a constituit 14,3 min. lei, inclusiv pe ani 2010- 4,5 mil.lei: 2011- 4,9 mil lei; 2012- 4,9 mil le in perioada anilor 2010-2012 , pentru prestarea acestor servicii in lipsa unei transparente » care urma sa asigure obiectivitatea si eficienta acestor achizifii , cu aplicarea procedurii de achizitii prin cererea ofertelor de prefuri si a negocierilor directe, au fost contractati trei agenti coonomici - O.P."Media Securitate Grup" SRL, "Media Monitoring” SRL,si OPAP.SPSRL. Astfel, la 01.06.2010, intreprinderea a contractat cu O.P.”Media Securitate Grup” SRL(contractul nr.8s 15510 si 8s 42112) servicii de investigatii in cadrul asiguracii securitayii economice, acordarea asistenfei si suportului operativ de reducere a pierderilor de energie clectrica, livrati consumatorilor precum si servicii de Paz& si Protectie a instalatiilor, persoanelor si bunurilor. Obligefiile agentului prestator au inclus actiunile de monitorizare a riscurilor legate de activitatile Directiei Achizitii in procesul de adjudecare a furnizorilor si de executare a contractelor semnate cu furnizorii si antreprenorii, inclusiv — verificarea operativa a agenjilor economici, propusi spre omologare; monitorizarea pe deplin a 7procesului de adjudecare a furnizorilor; intreprinderea masurilor necesare in cazul depistarii unor abateri de la condifiile contractuale. Este de mentionat c& aceste obligatiuni tin de competenja Departamentului Achizitii, Logisticd si Servicii Generale, iar verificarea .operativa .. a agentilor economici ine de competenta altor organe. Toate datele referitor la un agent cconomic care intenfioneaz’ s& si prezinte oferta sint prezentate de catre acesta la solicitarea Comisiei de Omologare in cadrul procedurilor de evaluare , preomologare si omologarea furnizorilor gi antreprenorilor, De asemenea , este de menjionat c& structura organizatoricd a LC.S.°Red Union Fenosa” S.A. include si subdiviziunea ,.Serviciul Securitate” Potrivit prevederilor pct.6.2 din contract , actul de receptie a serviciilor trebuie si congind urmatoarea informatie: > tipul si volumul serviciilor prestate; ~ _pre{ul total al serviciilor recepfionate; - calitatea serviciilor prestate; ~ costuri adifionale, dack au existat, cu descrierea de la supra 1)- 3). in cadrul negocierilor ofertelor de preturi pentru serviciile anti fraud’ pentru perioada 01.06.2010 ~ 01.06.2012 a fost conditionat antrenarea in aceste servieii a 3 persoane , si argumentarea costurilor s-a efectuat de asemenea din numérul de 3 persoane dotate cu un vehicul si cu sistemul de legatur’ (GSM,statii radio), Pe tot parcursul derularii relatiilor contractuale, transmiterea — recepfia serviciilor sa efectuat prin intocmirea unui proces verbal, in care se mentiona la general c& au fost acordate servicii de investigatii in cadrul asigurarii economice, acordarea asistenfei i suportului operativ in activitatea de reducere a pierderilor de energie clectrica livrati consumatorilor, iri _detalierea_serviciilor prestate, volumul acestora , numrul personalului implicat , precum si aportul masurabil la reducerea pierderilor de energie electrica livraté consumatorilor. Cu toate c& Media Securitate Grup” SRL la momentul prezentirii ofertei_ a oferit cel mai mic pret de 41470 lei lunar, fiind declarat cistigitor, LLC.S."Red Union Fenosa” S.A. , dupa o perioada de timp a acceptat majorarea acestui cost, Astfel, desi condifiile pet.5.2 din contractul din 01.06.2010 , stipuleaz c& pretul rimine neschimbat pe tot parcursul perioadei de valabilitate a contractului, 1a 01.06.2011 + LC.S."Red Union Fenosa” S.A. , a semnat un acord aditional, prin care a modificat preful lunar la serviciilor prestate de ta 41470, 0 mii lei la $6383,92 lei sau majorarea aleituind circa 36 la suta. in total in perioada 1.06.2011-01.06.2012 supra plata achitata pentru serviciile nominalizate a insumat 179,0 mii lei. Costurile lunare pentru serviciile de investigatie antifrauda, contractate de catre ."Red Union Fenosa” S.A. in perioada verificat au alcatuit: ~ pentru anul 2009- 2010 (6 luni) ~ SRL ,,Power Intemnafional Grup” - 49770 lei (4 persoane, un automobil , sistem de legitura si alte cheltuieli), in mediu cheltuieli revenite la 0 persoand-12442,5 lei ; ~ pentru anul 2010 (6 luni) 2011 (6 luni) — SRL”Media Sccuritate Grup” — 41470 lei( 3 persoane) in mediu cheltuicli revenite la 0 persoan’-13823,3 lei 35 pentru anul 2011 (6 luni) — 2012 (6 luni) — SRL”Media Securitate Grup” — 56383,92 lei( 3 persoane) in mediu cheltuieli revenite la o persoand-18794,6 lei ; = pentru anul 2012 (6 luni) - O.P.A.P.S.P.SRL 56860.80 lei (4 persoane, un automobil , sistem de legatura si alte cheltuieli), in mediu cheltuieli revenite la o persoand-14215,2 lei. 1, 18Pe parcursul anilor 2010-2012 costurile achitate in folosul 0. Securitate Grup” SRL de cittre 1.C. "Red Union Fenosa” S.A. pentru servic si Protectie au alcatuit in total 10,02 mil. lei. Costurile achitate pentru aceste servicii includ $i preful serviciilor unui Body Guard contractat pentru paza personalé a Presedintelui ICS.”Red Union Fenosa” S.A., serviciile cdruia in total pentru perioada verificatit au insumat 450,0 mii lei. In confcrmitate cu contractele nr.8s11610 din 01.02.2010 si 8s 43612 din 01.07.2012, Media monitoring"SRL a prestat servicii de monitorizare, intrefinere si instalare a sistemelor de securitate, Este de mentionat ca contractul nr. 8s 43612 , incheiat intre IC.S."Red Union Fenosa” $.A. si_,Media Monitoring"SRL, a fost semnat de catre parfi_la 01.07.2012, iar actul de adjudecare a ofertei cistigitoare a fost semnat la 18.07.2012 . Potrivit acestui act, la decizia comitetului de evaluare a ofertelor din 28.06.2012 , pentru serviciile de monitoring a instalatiilor a fost adjudecata Media Monitoring” SRL , pe motiv ca aceasta face parte din grupul de companii O.P.,Media Securitate Grup” SRL, si se va objine 0 optimizare a costurilor, fir careva confirmati gi dovezi a optimizarii si eficientei asteptate. Intreprinderile ,Media Monitoring"SRL si OP.,.Media Securitate Grup” SRL inregistreazd una si aceiagi adres& de oficiu. Analiza costurilor propuse de catre ofertanfii participanti la concursul organizat in iunie 2012, la care adjudecarea s-a efectuat in folosul ,,Media Monitoring"SRL, a stabilit ch acesta a propus cele mai mici costuri numai la 27 de pozitii in raport cu ofertele altor concurenfi . inclusiv GCC Securitate” SRL, care a propus costuri mai mici la 40 de pozitii, oferta ultimului flind respinsa. Costu! total al acestor servicii pentru intreaga perioada a alcdtuit 2656, 0 mii lei, inclusiv costurile in suma totali de 43,2 mii lei aferente prestarii serviciilor de supraveghere video si reactionare a grupelor operative a doua case de locuit, inclusiv una particular 4.3. Achizifiile de receptionare a apelurilor telefonice aferente Oficiului ‘Telefonic 24h. ioada verificaté, ICS "Red Union Fenosa” S.A. a contractat cu persoane terfe je de receptionare a apelurilor telefonice aferente Oficiului Telefonic 24h, Necesitatea externalizirii a acestor funcfii nu a fost motivati si justificata din punct de vedere tehnic si economic. Nu au fost prezentate careva calcule aferente beneficiilor gi a eficientei asteptate urmare a acestei extemnalizari de functii, Nici in perioadele de gestiune a anilor urmatori ICS "Red Union Fenosa” S.A. nu a monitorizat si nu a analizat aspectul aferent indicatorilor obtinui in raport cu cei planificafi, precum si raportul cheltuielilor obtinute 1a cele suportate in perioada anterioara extemalizarii la capitolul respectiv, Astfel, [a 01/02/2010, ICS "Red Union Fenosa” S.A. » @ organizat un concurs prin care au fost solicitate ofertele de prejuri la 3 agenti economici cu privire la, prestarea serviciilor de recepfionare a apelurilor telefonice de catre Oficiului Telefonic 24h” . Una din cele 3 invitatii remise , a fost acceptata de cdtre ,GPG Consulting” SRL . Potrivit prevederilor pet.12,15 din Anexei nr.1 la Invitafia pentru participarea Ia concurs, achitarea serviciului prestat se va efectua reiegind din orele lucrate lunar si costul unui operator. De asemenea , Formularul ‘Ofertei( Anexa nr2 ) , remis in cadrul derularii concursului , include tun tabel cu detalierea a doi indicatori care urma si fie completat de cétre participantii la 19concurs, inclusiv : preful lei/ora pentru un post de operator si costul pentru un post supervizor, fil alte detalieri ICS “Red Union Fenosa” $.A. in perioada verificati a contractat diferite servicii de la diferiti agenfi economici, masurate in ore/om si estimate valoric in lei, fara careva detalieri aferente serviciilor prestate in orelor nocturne si in orele extragrafic, inclusiv Contractul de baza nr4s 12308 semnat cu LC.S.” Indra Sisteme” SRL si acordurile adijionale la acesta, semnate in perioada anilor 2010 - 2012 cu nr.4s 14310, nr.4s 60611 si 48 42152 , prin care au fost contractate servicii aferente intretinerii si dezvolta sistemelor informationale la costuri constante stabilite pentru o or/om. Para a tine cont de faptul c& relatiile contractuale privind stabilirea costurilor unci ore/om nu sunt plafi salariale si mu sint reglementate de Codul Muncii, ICS “Red Union Fenosa” S.A. in compartimentul ,,Sarcinile principale” indicate in Anexa nr.1 la Invitagia pentru concursul menfionat a inclus neintemeiat prevederile precum c& achitarea ,orelor nocturne si a orelor extra- grafic se va face conform Codului Muncii . Astfel, reiesind din prevederile art.2 si 3 din Codul Muncii , acesta reglementeazi Taporturile de munca si alte rapoarte legate nemijlocit de aceasta a salariayilor si se aplic& cetitenilor RM. care presteazii munca in R.M. Este de mentionat c& potrivit Ofertei prezentate de citre »GPG Consulting” SRL, semnati de cdtre dl. Olivier Puebla Prado, directorul general al intreprinderii , aceasta include propunerea costurilor de 45 lei si 56 lei pentru o ori/om al unui post de operator si respectiv a unui post supervizor. Astfel, in Anexa nr.7 la contractul de baz cu nr.9s10510 din 05/05/2010 , semnat intre ICS "Red Union Fenosa” S.A., in calitate de beneficiar si GPG Consulting” SRL, in calitate de prestator, au fost aprobate costuri suplimentare nejustificate, care nu au fost negociate in cadrul negocierilor purtate intre parti in cadrul concursului gi care nu au fost indicate in oferta prezentatd de c&tre ofertantul cistigator. in acest mod , la costul serviciului pentru 0 or’/om in mirime de 45,0 lei , s-au mai introdus suplimentar si prejurile pentru 0 ora/om de servicii prestate de catze un tele-operator: * in primele dou ore ~ 64,13 lei/ora; © orele urmatoare ~ 83,25 lei/ora; © ore de noapte + 64,13 leVora; ore in zile de sarbatoare - 83,25 lei/ora. In total cheltuielile achitate in perioada verificati in folosul GPG Consulting” SRL au aleatuit 7,8 mln.lei, inclusiv 540,0 mii lei, supracosturile suplimentare . De asemenea , contractul nominalizat prevede unele beneficii acordate prestatorului cu titla gratuit de edtre beneficiar, inclusiv instruirea inifiala a personalului acestuia (inclusiv in programa de gestiune comercial si in programa de gestiune a incidentelor) , asigurarea cu spafii si locuri de muncd si cu dotarea tehnicd necesara prestarii serviciului, asigurarea accesului la programele informationale si la baza de date necesard prestirii serviciului. 4.4, Achizifiile de transmitere voce si date prin intermediul retelei de comunicare Cintrefinerea legiturii corporative eu sediul central al Union Fenosa din Madrid) au insumat 2,4 ml in perioada supust verificarii ICS "Red Union Fenosa”S.A. din contul mijloacelor obtinute din activitatea reglementati, in lipsa unei motivari justificate, fri acordul ANRE, a beneficiat in continuare de servicii de comunicatii internationale, contractate 20in perioada anterioara cu persoane tert Astfel, in perioada anilor 2010 - 2011, au fost semnate Acorduri Adifionale la contractul de prestare a serviciilor de mentenanjd a sistemelor informationale nr.4s 15307 din 10.03.2007, incheiat intre ICS "Red Union Fenosa”S.A. si Gas Natural Fenosa Telecomunicaciones $.A., Spania. Obiectul acestui contract constituie prestarea serviciilor de transmitere voce gi date prin intermediul retelei de comunicare ( intrefinerea legiturii corporative ) intre sediul central Union Fenosa in Madrid cu sediul ICS ”Red Union Fenosa” §.A. in Moldova, Pe parcursul anului 2010 , costul acestor servicii au constituit 4900 euro lunar gi este mai mare cu 2450 euro in raport cu prejul stabilit in perioada anterioarA (2450 euro) , sau a crescut de 2 ori in anul 2011, pretul serviciilor a fost stabilit in marime de 3400 de euro/luna , mai mic cu 1500 de curo/iuna in raport cu perioada de gestiune anterioar’, fapt ce demonstreaza cd majorarea costului acestor servicii in anul 2010 s-a efectuat nemotivat. in anul 2012 parjile au semnat un nou Contract (nr.4s 47312 din 01/03/2012), obiectul caruia consti in engajarea serviciului international de comunicatii cu Moldova pentru integrarea sa la internetul grupului Gas Natural Fenosa in Moldova. in Moldova, accesul la internet pentru a spijini backup —ul acestui serviciu va fi angajat de catre ICS “Red Union Fenosa” $.A. din Moldova din contul sau. Costul lunar al serviciilor prestate pe parcursul anului 2012 au alcatuit 3220 euro. in total, in perioada verificat , cheltuiclile nenecesare suportate de etre ICS "Red Union Fenosa” S.A. din Moldova pentru legatura corporativa cu sediul central al Union Fenosa din Madrid au in sumat 144,8 mii euro, sau 2,4 min.lei. 4.5, Achizifiile serviciilor profesionale(consultanti profesionala) de la fondator in perioada verificati au alcatuit 79 de mil.lei. fn pericada verificatt ICS"Red Union Fenosa” $.A. a contractat servieii profesionale (Consultant profesional) de la fondatorul sau , detinatorul pachetului integral de actiuni - ,Union Fenosa International” $.A., Spania Aceste servicii nu au fost determinate detaliat, nu sunt nominalizate , nu au fost argumentate din punct de vedere a necesitafii ICS”Red Union Fenosa” §.A. in aceste servicii, nu au fost estimate gi determinate cantitativ si valoric. Astfel, in anii 2010-2012, ICS”Red Union Fenosa” $.A din contul venitutilor objinute din activitatea reglementata in folosul fondatatorului ,,Union Fenosa Intemational” $.A., Spania, care face parte din Grupul de Companii Gas Natural Fenosa, a transferat cu titlu de pliti pentru ,, servicii profesionale” suma in marime de 79,0 mln.lei, inclusiv pe ani : * Anu! 2010 —29,9 mln.lei; © Anul 2011 - 23,0 min.lei; © Anul 2012 — 26,1 min. lei. 4.6 Achizitiile de servicii aferente intretinerii si dezvoltarii sistemului informational s-au efectuat cu unele si aceleasi companii selectate netransparent si fard argumentarea necesitafii externalizdrii acestor functii. 47 ain perioada verificata.. in lipsa unei motivari argumentate asupra imposi executare a acestor functii si asupra necesitatii de transmitere a acestora persoanelor tere, ICS"Red Union Fenosa” S.A , a mai contractat servieii cu caracter informatie cu alte imreprinderi_ care fac pare din Grupul de Companii Gas Natural Fenosa. Astfel, la 01/01/2011 aceasta a incheiat la Madrid, Spania, un contract cu ,,Gas Natural Informatica” S.A., Spania, inregistrat cu nr.4s 73911. Obiectul contractului il constituie prestarea serviciilor informationale. Astfel, potrivit Anexei nr.1 la contractul nominalizat, este redata lista serviciilor i a activelor care urmeaza si fie prestate ICS"Red Union Fenosa” $.A., inclusiv: 1 Crearea mediului de dezvoltare pentru Sistemul de Gestiune a fntrefinerii (SGM) retelelor electrice; 2. Crearea_mediului si prestarea serviciilor pentru Oficiul de Coordonare Logistied(OCL); 3. Procurarea pentru client a licenfelor ORACLE si MICROSOFT. Costurile pentru serviciile nominalizate nu au fost determinate in contract > nu au fost justificate cu careva calcule si devize de cheltuieli Astfel, acestea ,in conformitate cu prevederile contractuale urmeaza sa fie estimate de citre prestator reiesind din ,principiile de valoare a piejei de liber’ concurenja, la care se va adduga o marjé de profit determinata in conformitate cu principiile liberei concurente”. in total , in perioada anilor 2011-2012, ICS”Red Union Fenosa” S.A. a calculat gi achitat in folosul .,Gas Natural Informatica” S.A., Spania, mijloace in suma totali de 5,7 miln.lei. 4.6.1 ICS ,RED UNION FENOSA” $.A. a admis contractiri de servi netransparent si cu nerespectarea unor prevederi legale. intr-un mod ICS RED UNION FENOSA” S.A. in perioada supusi verificarii a prelungit relatiile contractuale, inifiate in perioadele anterioare cu ,,Indra Sistemas” S.A., Spania, si LCS.” Indra Sisteme"SRL, Moldova, privind prestarea serviciilor aferente intretinerii si dezvoltarii sistemelor informafionale. Astfel, selectarea si contractarea acestor doud intreprinderi in vederea transmiterii acestora a unor functii aferente intretinerii si dezvoltarii Sistemului Informational s-a efectuat in lipsa unei transparente, fara organizarea unor licitatii sau concursuri publice, fara asigurarea obiectivitaii si imparfialitagii acestor contractari, precum si fiird asigurarea respectirii prevederilor legale privind obtinerea unor costuri minime la o eficienfa maxima. Procesul de externalizare a unor atributii functionale ale ICS ,,RED UNION FENOSA” S.A . persoanelor terje, inclusiv a functiilor de intretinere si dezvoltare a Sistemelor Informationale sa efectuat in lipsa unei motivari argumentate , in lipsa analizei raportului cheltuielilor reale in comparajie cu cheltuielile asteptate si in lipsa unor calcule justificative asupra eficientei asteplate. Este de mentionat ci aceste doua intreprinderi sint interdependente una de alta. Astfel, »Indra Sistemas” S.A., Spania ( anterior a dejinut denumirea de Soluziona Consultoria y Tecnologia SLU) este fondatorul I.C.S.” Indra Sisteme” SRL din Moldova (anterior a detinut denumirea de ,,Soluziona” ). Astfel, la 01.01.2010, in prelungirea contractului semnat Ja 01.01.2005 de catre ICS ,.RED UNION FENOSA” S.A. si ,Indra Sistemas” $.A., Spania ( anterior a detinut denumirea de 22Soluziona Consuttoria y Tecnologia SLU), paryile au semnat un Acord Adiional ( inregistrat cu nr.4s 16610), cu scopul de a actualiza tarifele aplicate pentru serviciile de intrefinere si operare a sistemelor informajionale (servicii de mentenanga evolutiva, corectiva si suport , si respectiv mentenanji SCADA) . Anterior, in perioada anilor 2000 — 2006, ICS ,RED UNION FENOSA” S.A., a contractat servicii de la ,,Soluziona Consultoria y Tecnologia SLU., Spania (actualmente define denumirca de tndra Sistemas” $.A ) in suma totalai de 8,7 min.lei. _ln_perioada_supusi_actualului control _, costul serviciilor contractate cu. intreprinderea itru 12, dupa actualizarea tarifelor prin acorduri adijionale, a -Variat de Ta94614,30 euro pind la 111800,30 euro pentru un an. pee Desi, pentru anul 2011, contractul stabileste clar ci costurile pentru serviciile de intretinere a nclor informajionale (Servicii de Mentenanta evolutiva, corectiva’gi mentenanfa SCADA) ‘onstituie 94614,30 euro , prin Acordurile Aditionale Ia coniractul de baz din'2005 , semnate ade catre parti la 01.12.2011, ICS ,RED UNION FENOSA” S.A. a negociat la direct ia iionat de la Indra Sistemas” $.A.(Spania) suplimentat servieii aferente ,- executirii iJor de implant istemului Interfaja OSGI-OSGM ™, cu costil de_33335,24 euro; a _sistemului SGM - 12! ‘Uro, $i respectiv a sistemului OCL. = 82380,64 une de 245003,88 euro fee “In perioada anilor 2010-2012, ICS ,RED UNION FENOSA”S.A. a achitat in folosul $.A »Indra Sistemas” S.A.(Spania) mijloace in suma total de 15,1 mintei, inclusiv pentru serviciile prestate ~ 9,63 mil.lei si 5,47 millei pentru achitarea unor datorii inregistrate la 01.01.2010, Potrivit datelor din facturile eliberate de catre executorul S.A. ,,Indra Sistemas” $.A.(Spania) au fost inaintate spre plata servicii costurile cdrora nu au fost nominalizate in Acordul semnat de cdtre parti pentru aceasta perioada, Astfel, in factura eliberata de catre S.A. Indra Sistemas” $.A.(Spania) cu data de 31.05.2010, precum si conform actului de primire predare a serviciilor prestate s-a confirmat prestarea serviciilor aferente realizarii $i implementarii Sistemului de Administrare a Activelor fixe a ICS ~RED UNION FENOSA” S.A. in valoare de 57,0 mii euro. Aceasti factura a fost eliberata suplimentar la factura si actul de primire predare a serviciilor de mentinere si suport al sistemelor corporative prestate conform Contractului de bazi din 01.01.2005 gi a Acordului Aditional la acest contract din 01.01.2010 . Contractul de bazi semnat de c&tre parti la 01.01.2005 , este anual actualizat si este in vigoare si pentru anul 2013. Relay rac ed Union Fenosa”S.A. cu idova (anterior, Soluziona™ SRL) inijiate incepind cu anul _prevederile art.85 legii nr.1134/02/97 , Privind societéile pe acfiuni" Astfel, ILC.S.” Indra Sisteme” SRL din Moldova (anterior ,Soluziona” SRL) a inregistrat in calitate de fondator incepind cu data crearii 21.04.2000 $i pind la 10.08.2001, pe dna Radu_ Silvia, cu cota de asociere de 100 % . incepind’cu 10.08.2001, in calitate de fondator este inregistrati intreprinderea ,,Soluziona International Servicios Profesionales” din Spania. in perioada controlului nu au fost prezentate careva informatii referitor la fondatorii acestei intreprinderi. In perioada 21.04.2000 si pind In 22.09.2005, in calitate de administratori ai intreprinderii I.C.S.” Indra Sisteme” SRL din Moldova (anterior ,,Soluziona” SRL) au fost inregistraji - dna Silvia Radu, care incepind cu anul 2000 concomitent a mai definut diferite functii in cadrul ICS ,RED UNION FENOSA” S.A (denumire nou’), iar actualmente detine functia de presedinte gi dl. Ibarra Castellano Juan Ignacio , care incepind cu anul 2002 si pind fn 23anul 2005, a fost inregistrt in calitate de administrator la LLC.S.” Indra Sisteme” SRL din Moldova (anterior,,Soluziona”SRL) , si concomitent in calitate de presedinte al Consiliului de Administratie al intrepriderii ICS”Red Union Fenosa”(denumirea nou) . in perioada incepind cu anul 2002 si pind in anul 2006 , 1.C.S.” Indra Sisteme” SRL din Moldova (anterior,,Soluziona”SRL) si ICS .RED UNION FENOSA” $.A. au inregistrat in calitate de adres juridica una si aceiagi adresa - str. Doga Andrei,4 , mun.Chiginau, actualmente sediul central al ICS ,.RED UNION FENOSA” S.A Controlul anterior efectuat de catre ANRE la ICS "Red Union Fenosa” ( aetul din 30/07/2007), a menjionat ci in perioada anilor 2000-2006, aceasta a procurat de la LC.S.” Indra Sisteme” SRL din Moldova (anterior,,Soluziona”SRL) servicii de consultant’ gi suport a sistemelor informationale in suma totala de 139 min.lei © parte din accste contracte incheiate cu aceste doua intreprinderi in perioadele anterioare sint in vigoare si in perioada verificata, fiind prelungite anual prin intocmirea si semnarea unor Acorduri Aditionale , cu titlu de anexe la contractele de baz, care au fost incheiate pe o durati ne determinatd si care neargumentat sint supuse anual unor proceduri de actualizare la compartimentele ,,tarife” gi ,.costuri”. Aceste actualizari de costuri nu sunt atgumentate prin careva calcule sau prin anexarea unor devize de cheltuicli, acestea de fapt reprezentind o procedura formalii de acceptare a majorarilor anuale a tarifelor contractate inaintate de catre acesti doi prestatori de servicii, Este de menfionat, ca in perioada verificata, I.C.S.” Indra Sisteme” SRL din Moldova , a prestat servicii in Moldova , impozitate cu TVA la cota — standard, numai in folosul ICS ,RED UNION FENOSA” S.A . Concomitent, in aceiasi perioada de timp , ICS ,RED UNION FENOSA” $.A . in continuarea relatiilor contractuale stabilite in perioada anterioard, a continuat achizitionarea_serviciilor de mentenanta gi de dezvoltare a sistemelor informationale gi de la I.C.S.” Indra Sisteme” SRL din Moldova (anterior a definut denumirea de [.C.S.,Soluziona” SRL. Astfel, potrivit situajici din 01.01.2008, ICS ,RED UNION FENOSA” S.A si L.C.S.,,Soluziona” SRL au semnat contractul nr.4s12308 » obiectul cruia a constat in prestarea de cdtre ultima a serviciilor aferente proiectirii, elabordrii imbunititirii Sistemelor Informationale, consultanfi (proiectul de imbundtitire a Gestiunii) asupra Sistemelor Informationale, mentenan{a si suportul pentru utilizatori. Perioada de valabilitate a acestui contract a fost stabilité pentru un an de zile cu prelungirea in mod automat pentru o perioadi de 10 ani, pe perioade anuale intregi, daci partile nu vor prezenta in scris acordul de ne prelungire a acestuia. In perioada ulterioara anului 2008 , parjile anual semnau Acorduri Adifionale ( Anexe) la contactul nominalizat, prin care se actualizau tarifele si volumele de orc/om utilizate la prestarea serviciilor de intretinere si operare a sistemelor informationale . Actualizarea acestor costuri $i volumele de ore/om utilizate nu sunt insofite de careva calcule justificative si cu devize de cheltuieli aferente acestor servici Tarifele pentru serviciile de mentenanjé contractate cu 1.C.S.,,Soluziona” SRL (contractul 4s 12308 } , incepind cu anul 2008 si pina in anul 2009, au alcituit anual cite 78296 euro, in perioada anilor 2010 - 2012 > costurile la serviciile contractate au fost revizuite. Astfel, prin Acorduri Aditionale(nr.4s 14310, nr.4s 60611 si 4s 42152) au fost operate unele modificdri la contractul de baza, si anume au fost stabilite tarife noi si determinate cuantumurile de ore/om, pasibile utilizarii la prestarea acestor servicii. Cuantumurile preturilor sint direct proportionale numirului de ore/om utilizate. 1. Costurile pentru serviciile de mentenan{a prestate stabilite in perioada verificati se prezinta astfel m41.Anul 2010: ‘pentru serviciile prestate in volum de $730 ore/om ~ tariful 244,50 lei pentru o ori/om ; * pentru serviciile prestate in volum ce depiseste volumul de 8730 ore/om - 314,24 lei peniru o ord/om; 2.Anul 2011: * pentru serviciile prestatc in volum de 8455 ore/om ~ tariful 258,19 lei pentru o ordi/om; + pentru serviciile prestate in volum ce depaseste volumul de 8455 ore/om - 331,84 lei pentru 0 ora/om; 3.Anul 2012: * pentru serviciile prestate in volum de 5600 ore/om - tariful 271,88 lei. pentru o ora/om; * pentru serviciile prestate in volum de pind la 4800 ore/om ~ 339,85 lei pentru o ori/om; Suplimentar la scrviciile contractate initial , au fost incluse condifii suplimentare privind acordarea serviciilor de dezvoltare a sistemclor, inclusiv toath ambianfa si suportul tehnic la prejul de 30 euro/cza, fara speciticarea volumului de ore/om preconizate pentru utilizare. Cu toate cd prevederile contractului stabilese costurile reiesind din volumul de ore/om utilizate pentru prestarea acestor servicii, facturarea acestora nu detaliazi timpul utilizat gi costurile calculate reiesind din tarifal unei ore/om si timpul utilizat. Astfel, potrivit facturilor fiscale eliberate de etre prestatorul serviciilor si a Actelor de predare- primire a serviciilor prestate, semnate de catre parti (inclusiv facturile PK 0623419 din 07/12/2010 in suma de 279023,40 lei, PK 062344 din 06.12.2011 in suma de 301772,47 lei ) se indica ca au fost acordate serviciile solicitate , fiind indicat un singur cost , fara careva detalicri Tot in aceiasi perioada de timp au fost in vigoare gi alte Acorduri incheiate de e&tre [CS ,RED UNION FENOSA” S.A. gi L.C.S.,,Soluziona” SRL, redenumita ulterior in LLC.S.” Indra Sisteme” SRL cu nr.15310 din 10.02.2010 si nr.14209 din 01.01 2009. Astfel, potrivit contractului nr.15310 din 10.02.2010 ,,De extemalizare a Serviciilor de Tehnologie a Sistemelor intreprinderilor Grupului Gas Natural Fenosa intre ICS Red Union Fenosa S.A. si ICS Soluziona” , urmare a deciziei privind extemalizarea acestor functii persoanelor terje, ultimei i-au fost transmise prestarea integrala a serviciilor de Tehnologie a sistemelor. Obiectul contractului il constituie acoperitea integrald cu servicii de tehnologie a sistemelor a 1000 de utilizatori, si cu serviciul de suport VIP — 25 de utilizatori . Contractul nominalizat este valabil pentru o perioad’ de 5 ani ( an.2010-2015) , si include Costuri care nu sunt justificate prin careva devize de cheltuieli gi calcule argumentate, acestea fiind stabilite in valori totale anuale si valoare totala Pentru intreaga perioada de 5 ani De asemenea, fir nici o justificare, anual, aceste costuri anuale se majorau prin asa numita actualizare. Pentru anul 2010, costurile totale ale serviciilor contractate de Ja ICS Soluziona” pentru intreaga perioada de 5 ani au constituit 11,1 min. Lei. Ultrior, in perioada anilor 2011-2012, costurile nominalizate au fost actualizate, acestea constituind 11,8 mln.lei, si respectiv 12,3 mln.lei, sau cresterea in raport cut costurile inifiale a alcdtuit 1,3 mln.tei (11,3 %). Tot in perioada supusé controlului, ICS ,RED UNION FENOSA” S.A, a mai contractat cu LCS.,Soluziona”SRL servicii aferente intrejinerii si dezvoltarii Sistemului Informational, Astfel, potrivit contractului cu mr.4s 14209 din 01.01.2009, se prevedea prestarea de citre ultimul a serviciilor de mentenanta si dezvoltare a Sistemului de Control al Transportului si a Sistemului Helpdesk. La 10.02.2010 si 01.01.2011 , ICS RED UNION FENOSA” S.A, a semnat Acorduri 25Adifionale la acest Contract, obicctul acestora constituind in suplimentarea serviciilor necesare de a fi prestate, inclusiv - servieii de mentenanti la un pref de 105,0 mii lei, pentru anul 2010 si 110,88 mii lei pentru anui 2011, si servicii de dezvoltare pentru Sistemul de Control al Transportului , costul cdrora pentru anul 2010 a constituit 158,0 mii lei, iar incepind cu 01.01.2011 costul contractat a constituit in total 167,8 mii lei sau 258,19 lei ora/om , reiesind din volumut de 650 de ore. In total, in perioada incepind cu anul 2008 ( anul semnirii contractului 4512308) si pina in anul 2012, ICS ,RED UNION FENOSA” S.A a achitat in folosul 1.C.S.” Indra Sisteme” SRL(anterior - 1.C.S.,,Soluziona”SRL) suma in marime de 30,0 min.ei(inclusiv TVA -3,0 min.lei). Este de mentionat ca, desi . in contractele semnate s-a prevazut cA prestatorul de servicii va elabora rapoarte periodice despre starca in care sc afl realizarea serviciilor prestate de cétre contractant, acestea nu au fost prezentate la momentul controlului, De asemenea , dupa cum s-a mentionat nu sunt prezente calculele detaliate a tipurilor de servicii si a costurilor incluse in facturile fiscale gi actele de transmitere predare. ste necesar de mentionat ci Organigrama ICS ,.RED UNION FENOSA” S.A include Directia Sisteme Informationale, condusa de un director. De asemenea Directia nominalizata mai include trei Responsabili de serviciile de dezvoltare si intretinere a sistemelor operative( sisteme comerciale si sisteme de distribufie), de serviciile de dezvoltare si intretinere a sistemelor resursc gi de tehnologii si 16 persoane cu functii de ingineri programatori, in total 22 de funetii, care urmau si urmeeza sA indeplineasca toate obligatiile aferente intretinerii si dezvoltirii Sistemelor Informationale ale intreprinderii. 4.7. Costurile serviciilor de citire si colectare a indicatiilor aparatelor de masurare a energiei electrice aflate la locurile de consum ale abonafilor 1u au fost argumentate contractate pe parcursul perioadei supuse controlul din punct de vedere al principiilor de eficien{i maxima la costuri mi ime. Potrivit Condijiilor Licentelor eliberate ICS" Red Union Fenosa” S.A. pentru distributie si furnizare a energici electrice , titularul Licenjei va elabora si promova politici si programe spre respeotarea standartelor calitaii si fiabilitayii stabilite pentru serviciile de distributie a energici electrice conform normelor. Acesta urmeazi s-A inureprind’ toate misurile necesare in vederea sporirii oficiengei operafionale si economice a Activitajii autorizate prin licenfa, asigurarii calitafii si fiabilitayii serviciilor prestate spre binele consumatorilor. Titularul licenfei este responsabil de exploatarea si deservirea tehnici a refelelor de distributie a energiei electrice conform normelor. De asemenea , acesta efectuea7i citirea indicafiilor contoarelor consumatorilor aprovizionati cu energie electrica , asigurind principiile de nedescriminare si de confidenfialitate. Tinind cont cd, ICS” Red Union Fenosa” S.A. , a inifiat extenalizarea a mai multor funcfii responsabile unor persoane terfe incepind cu perioadele anterioare , aceste acfiuni de executare a unor funcjii de catre persoane terje prelungese si fie dezvoltate si in continuare , desi , itiilor licentei eliberate aceste obligafii au fost autorizate pentru ICS” Red Union Fenosa” S.A. Astfel, in anii 2010-2012, a continuat contractarea cu persoane terje a diferitor serviciilor aferente activitijii ICS” Red Union Fenosa” S.A. , inclusiv intresinerea refelelor electrice, rezolvarea ordinclor de lucru ( conectarea si deconectarea consumatorilor, schimbarea contoarelor, verificarea functionarii mijloacelor de masurare, verificarea parametrilor tehnici a 26punctului de consum, sigilarea si verificaea integritagii sigiliilor aplicate ), citires si colectarea indicatiilor aparatelor de masurare a energici clectrice aflate la locurile de consum ale abonatilor. Este de mentionat, c& externalizarea unor functii de cdtre ICS” Red Union Fenosa” S.A. unor persoane terje nu este eficienté , nu este justifieatd din punct de vedere economic si tehnic, contribuie la suportarca unor cheltuieli suplimentare , precum si la majorarea_costului acestor servicii, deoarece intreprinderea la cheltuielile suportate anterior la acest capitol, suporta gi alte cheltuicli incluse in tarifele inaintate de cAtre prestatori cum ar fi marja de profit aplicata , cheltuielile pentru arenda oficiilor, alte cheltuicli incluse in calcul fard detaliere, precum si necesitatea de a achita la costul serviciilor prestate TVA la cota standart de 20 la sut’. Concomitent cu disponibilizarea angajatilor din cadrul (CS” Red Union Fenosa” S.A. care antetior executau atributiile aferente acestor func(ii, intreprinderea formeaza locuri de mune’ noi inregistrind angajati cu functii de monitorizare a relatiilor intre Beneficiar si Antreprenor, inclusiv pentru citirea si colectarea indicafiilor aparatelor de masurare a energiei electrice : . Sef operarea si exploatarea evidentei; . Inginer citirea datelor; . Inginer instalajii de evidenta si ordine de serviciu; . Inginer intrefinere TM/TJ; . Inginer reparafia aparatelor de masura; . Inspectori (23 de unitati); Astfel, in perioada analizata , functiile de citire si colectare a indicajiilor aparatelor de masurare a energiei electrice aflate la locurile de consum ale abonafilor s-a efectuat prin intermediul a trei agenti economici . “Proservice Com ” SRL, e/f 1005600038674: Binastro Com” SRL, /f 100660002331 . ‘Parmi Grup” SRL, c/f 1006600023310 Intreprinderile nominalizate defin relatii contractuale cu ICS” Red Union Fenosa” S.A. incepind cu anul 2007. Acestea au trecut etapele de evaluare in cadrul procedurilor de preomologare si omologare , fiind incluse in registrul intern al intreprinderiilor omologate, fapt ce le permite sa participe la negocierile organizate de catre ICS” Red Union Fenosa” S.A. pe parcursul perioadelor ulterioare. Astfel, ca gi in cazurile descrise anterior, aceste intreprinderi au fost selectate fra concurs, netransparent si fri a asigura executarea principiilor de objinere a unor costuri minime si o eficienja maxima O posibilitate de objinere a unei performante masurabile de diminuare a costurilor la aceste servicii ar fi fost posibiki numai in cazul de centralizare a unor astfel de_servicii in teritoriile deservite in comun gi de catre alti prestatori de servicii in folosul populatiei Costurile serviciilor prestate de céitre acesti agenti economici includ marja de profit , includ unele cheltuieli nedetaliate (alte cheltuieli ). Nu sint justificate prin documente confirmative si alte cheltuieli, cum ar fi cheltuielile salariale, cheltuielile pentru arenda si tntrefinerea transportului, pentru procurarea combustibilului, cheltuielile pentru arenda oficiilor. La costurile nominalizate , conform prevederilor legale a fost aplicatai cota TVA in proportie de 20 la suta Ca dovad’, ca tarifele la serviciile de citire si colectare a indicatiilor aparatelor de masurare a energiei electrice , aplicate pe parcursul anilor 2010-2011 mu au reflectat , costurile reale ale 27acestora, servesc rezultatele negocierilor directe purtate cu acesti agenji economici in cadrul concurstlisi D-117-1211, organizat de eltre fondaterul din Spania. in total , diminuarea acestor costuri in raport cu costurile aprobate anterior de catre ICS” Red Union Fenosa” S.A. pentru serviciile prestate de catre aceste intreprinderi a insumat 6,5 mln.tei. (tabelul cu calcule se anexeazai) in total, in perioada verificati ICS” Red Union Fenosa” S.A. a achitat pentru servicii de citire si colectare a indicafiilor aparatelor de misurare a energiei electrice suma ce depaseste 5 0 de min de lei, inclusiv 6,5 mln.lei cheltuieli ineficiente si nenecesare. 4.9 Pe parcursul perioadei verificate ,,1.C.S."RED UNION FENOSA"S.A.a contractat imprumuturi la condijii ineficiente . 4.10 Soldul creditelor contractate de catre ,,C.S."RED UNION FENOSA"S.A. pentru finantarea planului de investifii, la situatia din 01/01/2010 au insumat 75,0 min. dolari . * Astfel, soldul imprumuturilor acordate de citre BERD , la 01/01/2010. au insumat 35,0 min. dolari, care au fost contractate cu diferite rate ale dobinzii aplicate, inclusiv * 10,0 mindol. ~ fixa, 10,15 %; © 10,0 min.dol. - fixa, 7.68 %; + 15,0:mlndol. - variabil& - rata interbancara 3 luni +4,545 %. Soldul imprumuturilor contractate de la IFC pentru finanjarea planului de investitii au fost condifionate cu urmitoarele rate de dobinzi : 10,0 min.dol. - 9,58 %; + 10,0 mindol. - 7,47 %; * 15,0 mindol, ~ variabila - LIBOR 3 luni +4,545 %, Suma imprumutului contractat de la Glover Financial and Treasury Service, intreprindere afiliaté a UF, in anul 2009 a insumat 5,0 min. dol. cu o dobinda variabilé. LIBOR 6 luni + 14,45063% stabilit pentru perioada 24/07/2009 - 25/01/2010 , si LIBOR 6 luni + 13,5% pentru perioada 26/01/2010 - 24/01/2012 in total in perioada supusa controlului (an. 2010-2012 ) ,,LC.S."RED UNION FENOSA"S,A. a calculat gi a achitat cu titlu de dobinda smele in marime de 13,6 min.lei, 10,9 min.tei, gt respectiv 14,8 min.lei. Soldurile imprumuturilor inregistrate 1a 01/01/2010 la 31/12/2012 au alcatuit 317,3 min.lei, inclusiv de la * BERD - 158,7 min.lei cu o cota de circa 4,8 %,, cu scadenta 23/12/2019. ¢ IFC = 158,7 min.lei cu o cota de circa 4,8 %, cu scaden{a 23/12/2019. A) Transfer de Profit in perioada supusd controlului .,J.C.S."RED UNION FENOSA"S.A. a admis contactarea unei linii de creditare cu conditii ineficiente, care a contribuit la majorarea cheltuielilor aferente mijloacelor achitate cu titlu de dobinda. 28Asifel, in condifile cind fntreprinderea beneficis de imprumuturi de la companit intemationale [ee tabindd de eirea 4.8 #, aceasta 2 contractat de la Glover Financial and Treasury, companie Bled a fondatorulul .1.C.8.°RED UNION FENOSA”S.A. , imprumuturi la o dobinda varisbil, care incepind cu data semnarii contractului fin din 24/07/2009 si pina la scadenja acestuia a Constituit circa 14 % , sau cu cirea 9,2 cote procentuale mai mult in raport cu imprumuturile din avelasi perioada contractate cu BERD (circa 4,8%) si ou IFC (circa 4,8%) conditionind »LCSRED UNION FENOSA"S.A. suportarea de chelfuieli suplimentare inutile sinenecesare Jn contextul celor expuse se concluzioneazt c4 persoanele cu functii de raspundere a ICS, RED UNION FENOSA" S.A, nit in toate eazurile au respectat principiile eficiente! meniine la festa minime, precum $i a costurilor necesare si justifeate in cadrul achiziilor de bunuri, lucrari si servieii, inregistrind in perioada controlului cheltuieli suplimentare $i ineficiente in sume considerabile. Echipa de control a ANRE : Wom T.Cebotari, sef al sectiei control E.Olaru, specialist principal al sectiei control Gas a 29Valoarea recuperdrii costului pachetului de actiuni inclusé in calculul tarifului de livrare a energiei electrice de citre ICS “ RED UNION FENOSA” pe perioada anilor 2000-2012 we (lei) 2000 ~ 78176,06 2001 ~ 80790,64 2002 — 85224,87 2003 — 87545,59 2004—77409,40 2005 — 79117,28 2006 — 82455,20 2007 - 82882,80 2008 — 42686,82 2009 — 43203,56 2010 — 50925,39 2011 — 47672,31 2012 -45725,90 Total — 883815,82 leiAgentia Nationals pentru Reglementare in Energetici a Republic Moldova Hownonanonow Arewrerap Ne Peryeupocanine ¢2nepreime Pecy6ri Mongnen #7 Columna, ne $0, MO-2012 Chitin Tel 022852 901 Fac 022852 900, ‘nsdfuoevanccind, sre@anremd ‘ aprilie 2018 da nv.03-02 din 27 martie 2018 Comunitatea pentru advocacy si Politici publice , WatchDog. MD” Maun. Chisindu str. Sciusev 68 Referitor la solicitarea furnizaii informatiilor pe marginea controlului efectuat la ics »RED Union Fenosa” SA, urmare a analizei_ materialelor disponibile, Agenjia comunica urmiatoarele, Prin ordinul directorului general al ANRE, Victor Parlicoy, din 01.07.2013 (se anexeaza) a fost inifiata o misiune de control la ICS RED Union Fenosa” SA pentru perioada de activitate 2010-2012, In conformitate cu prevederile art. 9 alin, (2) din Legea nr. 124 din 23.12.2009 cu privire ia clectricd ,Agentia stabileste durata de timp necesara pentru efectuarea controalelor de licente, conform competenyei, in functie de complexitatea controlului, care nu poate depasi 90 de zile calendaristice. Perioada de intocmire a actului de control si de preventare acestuia titularulai de Heenti supus controlului nu poste depisi 30 de lucrittoare de la data incheierii controlulut Prin scrisoarea directorului general al ANRE, Victor Parlicov, Taportul a fost prezentat ICS ,RED Union Fenosa” abia la 27.01.2014, desi conform legii acesta urma a fi prezentat cel lirziu pind la 11.11.2013 (90 de zile calendaristice si 30 de zile lucratoare incepind cu 01.07.2013). Depasirea termenutui legal de intocmire si prezentare a raportului de control serveste temei pentru nulitatea acestuia, ins de catre directorul general nu au fost initiate careva misuri disciplinare, fapt ce se confirma prin lipsa unor procese-verbale, explicatii, note de serviciu, ordine sau alte inscrisuri la acest subiect. in partea ce tine de prezentarea informatiilor referitor la cheltuielile privind remunerarea personalului echipei de control, Va comunicdm ca informatiile respective reprezint’ acte interne cu caracter individual gi nu pot fi difuzate altor persoane, jar Agentia nu fine separat evidenta cheltuielilor cu personalul pentru fiecare misiune de audit, Pentru a objine un rispuns mai detaliat vizavi de controlul la ICS ~RED Union Fenosa” SA, Agentia Va recomanda sa formulaji o adresare persoanei care a exercitat in perioada respectiva functia de director general al ANRE. Tudor COPACI Director general