PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL

din cadrul ……………………………..

1. PREMISE CONCEPTUALE
In vederea aplicarii prevederilor ORDINULUI nr. 400/2018 al Secretariatului
General al Guvernului pentru aprobarea Codului controlului intern/managerial al
entităţilor publice s-a constituit o structura interna cu atributii in monitorizarea, coordonarea
si indrumarea metodologica cu privire la sistemele proprii de control la nivelul
...............................
Controlul este privit ca o functie nu ca o operatiune de verificare, iar prin functia de
control, managementul constata abaterile rezultatelor de la obiective, analizeaza cauzele
care le-au determinat si dispune masurile corective sau preventive ce se impun.
Controlul este prezent pe toate palierele .............................. si se manifesta sub
forma autocontrolului, controlului in lant si a controlului ierarhic.

2. SCOPUL PROGRAMULUI
Implementarea si dezvoltarea standardelor de management/control intern (cuprinse
in Codul Controlului Intern, aprobat prin Ordinul 400/2018) in cadrul .............................. si
elaborarea procedurilor formalizate pe activitati, in acord cu specificul institutiei.

3. OBIECTIVELE GENERALE ALE PROGRAMULUI DE DEZVOLTARE A

SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL LA NIVELUL .............................. SUNT:
- realizarea atributiilor stabilite in concordanta cu misiunea .............................., in conditii
de regularitate, eficacitate, economicitate si eficienta;
- protejarea fondurilor .............................. impotriva pierderilor datorate erorii, abuzului
sau fraudei;
- respectarea prevederilor legale si a altor cerinte aplicabile .............................., a
regulamentelor si deciziilor conducerii;
- dezvoltarea si intretinerea unor sisteme de colectare, stocare, prelucrare, actualizare
si difuzare a datelor si informatiilor financiare si de conducere, precum si a unor sisteme si
proceduri de informare publica adecvata prin rapoarte periodice.

4. OBIECTIVELE SPECIFICE ALE PROGRAMULUI DE DEZVOLTARE A

SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL LA NIVELUL .............................. SUNT:
- reflectarea in documente scrise a organizarii controlului intern, a tuturor operatiunilor
.............................. si a elementelor specifice, inregistrarea si pastrarea in mod adecvat a
documentelor;
- inregistrarea in mod cronologic a operatiunilor;
- asigurarea aprobarilor si efectuarii operatiunilor exclusive de persoane special
imputernicite in acest sens;
- separarea atributiilor privind efectuarea de opertiuni intre persoane, astfel incat
atributiile de aprobare, control si inregistrare sa fie incredintate unor persoane diferite;
- asigurarea unei conduceri competente la toate nivelurile;
- accesarea resurselor si documentelor numai de catre persoane indreptatite si
responsabile in legatura cu utilizarea si pastrarea lor.

5. ABREVIERI UTILIZATE

Pagina 1 din 15
 PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL
din cadrul ……………………………..

5.1 Comisie = Comisia de monitorizare

5.2 PV = Proces verbal
5.3 RU = Resurse umane.

Pagina 2 din 15
 PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL
din cadrul ……………………………..

Stadiul de
Nr. OBIECTIV Standarde conf. Masura de realizare a
Responsabil Termen Indicator Rezultat asteptat realizare la
crt (ETAPA) OSGG 400/2018 etapei/ obiectivului.
trimestru
I. MEDIUL DE CONTROL
1 1.1 Elaborarea unui cod de
etica (cod de conduita) la -realizare cod de 1. Cod de etica
Consilier Etic 30.10.2018
nivelul Entității . etică aprobat

1. PV de prelucrare
a codului de
- nr angajati care
conduita.
cunosc
2. Publicarea
1.2 Promovarea codului de prevederile
Codului de conduita
Asigurarea unor etica (prelucrarea cu angajatii Consilier Etic 30.10.2018 codului de
pe site.
conditii necesare Entității). conduita/nr total
3 Afisarea Codului
cunoasterii de anagajati
de conduita in locuri
catre salariati a
vizibile in cadrul
prevederilor legale
Entității .
(acte normative si
ST.1 Etica si 1. decizie numire
alte cerinte 1.3 Constituirea unei comisii
integritate comisie / sau
aplicabile) care speciale pentru analizarea
extinderea
reglementeaza cazurilor de nereguli (frauda)
Consilier Etic 30.10.2018 - atributiilor comisiei
comportamentul / sau extinderea atributiilor
de cercetare
acestora la locul comisiei pentru cercetare
disciplinara prin
de munca precum disciplinara.
decizie.
si prevenirea si
1. Procedura
raportarea
Conform privind semnalarea
fraudelor. 1.4 Elaborarea unei proceduri
calendarului de si tratamentul
privind semnalarea si Consilier Etic -
elaborare neregulilor
tratamentul neregulilor.
proceduri. aprobata de catre
comisie.
Nr pesoane care 1. Inregistrari
1.5 Desfasurarea de activitati au primit privind rezultate ale
Ori de cate ori
de consiliere etica a Consilier Etic consiliere etica /nr consilierii
este nevoie
personalului. total persoane anagajatilor pe
care au solicitat probleme de etica.

Pagina 3 din 15
 PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL
din cadrul ……………………………..

consiliere etica

1. Inregistrari cu
privire la
1.6 Monitorizarea respectarii
Cu aplicabilitate monitorizarea
normelor de conduita de catre Consilier Etic -
permanenta respectarii normelor
toti angajatii Entității .
de conduita de
catre toti angajatii.
2 1. Rof
2.1 Actualizarea ROF/RI. Director 30.10.2018 - elaborat/actualizat
si aprobat
2.2 Prelucrarea prevederilor 1. ROF publicat pe
- nr angajati care
ROF cu angajatii prin : site.
cunosc
- publicare pe site Director 30.11.2018 2. PV de prelucrare
prevederile ROF
- instruire pe baza de proces a prevedeilor ROF
/nr total angajati.
verbal cu angajatii.
Asigurarea Responsabil
1. Procedura
mentinerii secretariat,
Conform elaborata, aprobata
concordantei intre 2.3 Elaborarea unei proceduri resurse
calendarului de de comisie si
atributiile Entității cu privire la modul de umane, -
elaborare adoptata cu privire
ca institutie si cele ST.2 Atributii, intocmire a fiselor post. arhivă,
proceduri. la intocmirea fiselor
ale angajatilor ; functii, sarcini. achiziții
post.
asigurarea publice
cunoasterii - nr de structuri
1. Atributii asociate
atributiilor de catre 2.3 Stabilirea atributiilor Director care au stabilit
20.10.2018 posturilor in forma
angajati. asociate fiecarui post. atributiile /nr total
scrisa.
structuri
- nr de fise post
2.4 Actualizarea fiselor post
Director actualizate /nr fise 1. Fise post
in concordanta cu atributiile 30.10.2018
post ce necesita actualizate
stabilite pentru fiecare post;
actualizari
Ori de cate ori - nr de fise post
2.5 Actualizarea fiselor post Director 1. Fise post
este necesara actualizate /nr fise
ori de cate ori este nevoie. actualizate
actualizarea post ce necesita

Pagina 4 din 15
 PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL
din cadrul ……………………………..

fiselor post actualizari

Responsabil
secretariat, - nr de angajati
1. Fise post cu
2.6 Informarea angajatilor cu resurse Ori de cate ori care cunsoc
semnaturi de luare
privire la modificarile aduse in umane, apar modificari atributiile din fisa
la cunostiinta de
fisele post. arhivă, in fisele post post/nr total
catre angajati.
achiziții angajati
publice
3. 1. Evaluarea
personalului de
conducere si
1. Efectuarea analizei pentru
executie –
1. Asigurarea stabilirea cunostiintelor si - nr de angajati
Director formulare de
ocuparii posturilor abilitatilor necesare pentru Ianuarie 2019 evaluati /nr total
evaluare
cu personal realizarea atributiilor/sarcinilor angajati
completate si
competent, cu din fisele post.
semnate ca
pregatire de asumare de catre
specialitate personalul angajat.
necesara Responsabil
indeplinirii secretariat,
ST.3
atributiilor 2. Elaborarea unei proceduri
Competenta, resurse Conform 1. Procedura
prevazute in fisele cu privire la modalitatea de
performanta umane, calendarului de elaborata si
post. organizare si derulare a -
concursurilor privind arhivă, elaborare aprobata de catre
2. Asigurarea achizitii proceduri. Comisie.
ocuparea posturilor vacante.
continua a publice
pregatirii
profesionale a Responsabil
personalului secretariat,
3. Elaborarea unei proceduri Conform 1. Procedura
angajat.
de sistem privind metodologia resurse calendarului de elaborata si
-
identificarii si stabilirii nevoilor umane, elaborare aprobata de catre
de formare ale personalului. arhivă, proceduri. Comisie.
achizitii

Pagina 5 din 15
 PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL
din cadrul ……………………………..

publice

- nr structuri care 1. Liste cu

4. Identificarea nevoilor de au stabilit necesarul de
Director
perfectionare si pregatire 30.09.2018 necesarul de instruiri pentru
profesionala a angajatilor. instruiri/nr total fiecare structura in
structuri parte.
2. Plan de
pregatire/formare
profesionala, care
5. Elaborarea „Planului de
Director va cuprinde in mod
pregatire/formare 30.09.2018 -
obligatoriu si
profesionala”.
instruiri cu privire la
controlul
intern/Managerial.
4. 1. Asigurarea unei Responsabil
structuri secretariat,
resurse 1. Procedura
organizatorice cu Conform
1. Elaborarea unei proceduri elaborata aprobata
responsabilitati , umane, calendarului de
cu privire la intocmirea - si adoptata cu
competente si arhivă, elaborare
organigramei. privire la elaborarea
sarcini asociate achizitii proceduri.
organigramei.
posturilor astefl
publice
incat sa se asigure ST. 6 Structura
realizarea organizatorica
obiectivelor Responsabil
2. Reactualizarea secretariat,
Entității .
organigramei astfel incat sa resurse
2. Asigurarea unei
reflecte cat mai bine cu 1. Organigrama
structuri umane,
putiinta structura 30.11.2018 - actualizata și
organizatorice
organizatorica a Entității arhivă, aprobata .
functionale pentru achizitii
avand la baza statul de
monitorizare, publice
functii.
coordonare şi

Pagina 6 din 15
 PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL
din cadrul ……………………………..

îndrumare 1. PV de aducere la
- nr angajati care
metodologică a cunostință a
cunosc
dezvoltării 3. Prelucrarea organigramei organigramei
Director 30.08.2018 organigrama
sistemului de cu personalul angajat. angajatilor.
instituiei / nr total
control Managerial. 2. Publicarea pe
angajati
site a organigramei.
2.1 Numirea unei comisii
pentru monitorizare,
coordonare şi îndrumare 1. decizie numire
Director 09.06.2018 -
metodologică a dezvoltării Comisie adoptata.
sistemului de control
managerial.
2.2 Stabilirea unui regulament 1. Regulament
de functionare a comisiei Comisia 30.06.2018 - intocmit, aprobat si
stabilite. adoptat.
II PERFORMANTA SI MANAGEMENTUL RISCURILOR
5. 5.1. Stabilirea obiectivelor
Obiective generale
generale ale Entității cu - nr de obiective
Director 30.11.2018 stabilite si adoptate
respectarea principiului stabilite.
de Entității .
SMART.
Definirea
1. Analize SWOT
obiectivelor
pentru fiecare
generale in
structura cu rezultat
concordanta cu
propuneri de
misiunea Entității,
imbunatatire.
precum si a celor ST.5. Obiective
- nr de structuri 2. Propuneri de
specifice in 5.2. Stabilirea obiectivelor
Director care au stabilit obiective specifice
concordanta cu specifice fiecarei structuri pe 30.11.2018
obiective/nr total fiecarei structuri in
prevederile legale principiul SMART.
structuri. parte.
si alte cerinte
3. Obiective
aplicabile.
specifice fiecarei
structuri sustinute
de masuri de
imbunatatire.

Pagina 7 din 15
 PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL
din cadrul ……………………………..

1. Fise post
updatate in care
sunt mentionate
atributii pentru
5.3. Stabilire de activitati - nr de structuri
atingerea
individuale pentru fiecare care au stabilit
Director obiectivelor
angajat care sa conduca la 30.10.2018 activitati
specifice sau alte
atingerea obiectivelor individuale/nr total
acte organizatorice
specifice fiecarei structuri. structuri.
(decizii, note
interne, etc) prin
care sunt trasate
atributii individuale.
1. Plan strategic
elaborat, aprobat
5.4. Elaborarea Planului de
2. Comunicarea pe
dezvoltare institutionala a
Comisia 30.12.2018 - orice cale a
Entității si comunicarea catre
prevederilor
angajati.
planului strategic
catre angajati.
6. 1. Stabilirea
termenelor de
realizare a
masurilor pentru
Corelarea
atingerea
activitatilor pentru
8.1. Alocarea de resurse obiectivelor
realizarea
financiare si umane pentru specifice cu
obiectivelor din
ST.6. Planificare fiecare masura stabilita Director 30.11.2018 - atribuire de
Planul strategic cu
pentru atingerea unui termene,
strategia bugetara
obiectiv. responsabilitati si
si strategia de
resurse
personal.
(recomandare -
utilizarea graficului
calendaristic
GANTT)

Pagina 8 din 15
 PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL
din cadrul ……………………………..

7. 1. Indicatori stabiliti,
- nr de structuri aprobati si adoptati
7.1 Stabilirea de indicatori
Directorul care au stabilit pentru fiecare
acolo unde este posibil pentru 30.10.2018
indicatori /nr total obiectiv specific
obiectivele specifice stabilite.
structuri (acolo unde se
Asigurarea
poate).
monitorizarii
1 Metodologie
performantelor
(procedura)
obiectivelor
10.2 Stabilirea unui sistem de aprobata si
stabilite prin
monitorizare si raportare a adoptata de
utilizare de ST.7
performantelor pe baza Director 30.11.2018 - rapoartare a
indicatori Monitorizarea
indicatorilor stabiliti pentru stadiului de
cantitatitivi si performantelor
obiectivele specifice. realizare a
calitativi, inclusiv
obiectivelor catre
cu privire la
Conducerea unitatii.
economicitate,
1. Analize periodice
eficienta si 10.3 Reevaluarea relevantei
a relevantei
eficacitate. indicatorilor asociati
indicatorilor si
obiectivelor specifice, atunci Ori de cate ori
Director - modificarea
cand situatia o impune in este nevoie
acestora atunci
vederea operarii ajustarilor
cand situatia o
cuvenite.
impune.
8. 1. Procedura
Conform
8.1 Stabilirea unei proceduri privind
Coordonator calendarului de
(metodologii) privind managementul
implementare elaborare
managementul riscurilor. riscurilor elaborata
Asigurarea unui proceduri
si aprobata.
sistem de
- nr de angajati
management a 1. PV de instruire a
ST.8. 8.2 Instruirea personalului care cunosc
riscurilor pentru a personalului cu
Managementul angajat inclusiv a top Coordonator procedura privind
preveni 30.10.2018 privire la procedura
riscurilor managementului in domeniul implementare managementul
nerealizarea Managementul
managementului riscurilor. riscurilor/ nr total
obiectivelor riscurilor.
angajati.
specifice stabilite.
8.3 Stabilirea activitatilor si - nr de structuri 1 Liste de activitati
subactivitatilor (sarcini care au stabilit si subactivitati
Director 30.10.2018
elementare) pentru fiecare activitatile/nr total (saricini elemntare)
structura in parte si structuri. identificate pentru

Pagina 9 din 15
PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL
din cadrul ……………………………..

identificarea riscurilor fiecare structura in

asociate. parte aprobate de
catre conducatorul
structurii.
1 Liste de activitati
- nr de structuri
8.4 Identificarea riscurilor cu riscuri asociate
Secretarul care au identificat
proprii activitatilor identificate 30.11.2018 aprobate de catre
comisiei riscurile/nr total
din cadrul structurilor conducatorii de
structuri.
structuri.
8.5 Evaluarea riscurilor - nr de structuri
identificate utilizand metoda Secretarul care au evaluat 1 Liste de evaluare
30.11.2018
stabilita in Procedura comisiei riscurile/nr total a riscurilor .
Managementul riscurilor. structuri.
8.6 Stabilirea masurilor de
gestionare a riscurilor
- nr de structuri
identificate si evaluate - 1 Liste de evaluare
care au stabilit
identificare a riscurilor cu
masuri de
masuri/instrumente de control Director 30.09.2018 masuri de
gestionare a
aplicabile si stabilirea gestionare a
riscurilor /nr total
responsabililor pentru riscurilor stabilite.
structuri.
gestionarea riscurilor
identificate.
8.7 Nominalizarea unei 1 decizie numire
persoane responsabile cu Director 09.06.2018 - responsabil
Registrul de riscuri. registrul de riscuri.
8.8 Centralizarea riscurilor 1 Registrul de
majore si si elaborarea Secretarul riscuri completat si
30.09.2018 -
Registrului de riscuri la nivelul comisiei aprobat de catre
Entității . Director.
- nr de riscuri 1 Registru de riscuri
Conform
monitorizate si in care au fost
8.9 Monitorizarea riscurilor si Secretarul termenelor din
reevaluate/ nr reevaluate riscurile
reevaluarea acestora. comisiei Registrul de
total de riscuri conform termenelor
riscuri.
identificate stabilite initial.
III. ACTIVITATI DE CONTROL

Pagina 10 din 15
 PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL
din cadrul ……………………………..

9 1. Procedura
9.1 Elaborarea unei proceduri
Conform privind elaborarea
pentru reglementarea
Preşedinte calendarului de şi codificarea
activitatii de elaborare a -
Comisie elaborare procedurilor,
tuturor procedurilor din cadrul
proceduri elaborata, aprobata
Entității .
si adoptata.
- nr structuri care - Lista activitatilor
9.2 Identificarea activitatilor la au identificat procedurabile la
Asigurarea nivel de structuri din care Director 30.10.2018 activitati nivelul fiecarei
continuitatii activitati procedurabile. procedurabile/nr structuri din Entității
activitatilor prin total structuri .
elaborarea unor Conform - nr de structuri
- Proceduri
proceduri privind 9.3 Derularea procesului de Elaboratorii calendarului de care au elaborat
elaborate, aprobate
desfasurarea ST.9 Proceduri elaborare proceduri. de proceduri elaborare procedurile/ nr
si adoptate.
activitatilor in proceduri total structuri
cadrul - nr structuri care
9.4 Monitorizarea aplicarii
compartimentelor respecta clauzele
prevederilor procedurior la Director Permanent - Proceduri aplicate
din structura procedurilor/nr
nivelul structurilor.
Entității total structuri
Ori de cate ori
este necesar
(modificari
Elaboratorii legislative, de - Proceduri
9.5 Revizuirea procedurilor. -
de proceduri structura, revizuite.
modificari in
desfasurarea
activitatilor, etc)
10. Asigurarea unor 10.1 Stabilirea unor
masuri adecvate instrumente pentru
Conform
de supraveghere a monitorizarea activitatii la
ST.10 Preşedinte calendarului de - Procedura privind
operatiunilor pe nivel central si la nivel de -
Supravegherea. Comisie elaborare Supravegherea
baza unor structuri si a modului de
proceduri
proceduri implementare a acestora.
prestabilite . (Elaborare procedura).

Pagina 11 din 15
 PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL
din cadrul ……………………………..

11. 11.1 Inventarierea situatiilor - nr structuri care

- Lista riscurilor
Asigurarea cu risc major generatoare de au identificat
majore care pot
masurilor intreruperi in derularea situatiile
Comisia 30.11.2018 conduce la
corespunzatoare activitatilor Entității (la nivel generatoare de
intreruperi ale
pentru ca de structuri si ulterior la nivel risc major/nr total
ST. 11 activitatii
activitatea Entității centralizat). structuri
Continuitatea
sa poata continua 11.2 Stabilirea si aplicarea
activitatii
in orice moment, in masurilor adecvate pentru - Elaborare plan de
toate imprejurarile asigurarea continuitatii masuri pentru
Director 30.08.2018 -
si in toate activitatii, in cazul aparitiei riscurile majore
planurilor. unor situatii generatore de identificate.
intreruperi.
IV. INFORMARE SI COMUNICARE
12. 12.1 Stabilirea documentelor
si a fluxurilor de date si
informatii care intra si ies din
fiecare compartiment, a
1. Întocmire
Asigurarea unui continutului, frecventei,
Conform - nr de procedură privind
flux al informatiilor calitatii, surselor si
calendarului de compartimente Informarea
atat in interior cat destinatarilor acestora, a Director
elaborare instruite cu 2. Actualizarea
si in/din exterior . raportarii catre nivelurile
proceduri procedura Nomeclatorului
Dezvoltarea unui ierarhice superioare si catre
Arhivistic
sistem eficient de alte institutii astfel incat sa fie
comunicare interna ST.12 permisa realizarea
si externa, care sa Informarea și corespunzatoare a sarcinilor
asigure difuzarea comunicarea de servici.
rapida, fluenta si 12.2 Elaborarea unei
precisa a proceduri in vederea
informatiilor astfel reglementarii activitatilor si 1. Procedura
incat acestea sa actiunilor de comunicare Conform privind
ajunga complete si interna si externa. Care va Preşedinte calendarului de comunicarea
-
la timp la utilizatori cuprinde prevederi referitoare Comisie elaborare externa si interna
la: proceduri elaborata, aprobata
- timpii alocati pentru si adoptata.
primirea/prelucrarea si
transmiterea

Pagina 12 din 15
 PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL
din cadrul ……………………………..

informatiilor/documentelor.
- stabilirea responsabililor de
primirea/ transmiterea
informatiilor /documentelor
functie de tipologia acestora
- stabilirea cailor/mijloacelor
corespunzatoare pentru
transmiterea fiecarui tip de
informatie (e-mail, fax,
telefon, cu sau fara
semnatura electronica, etc.
13. Organizarea şi
administrarea
procesul de creare,
revizuire,
13.1. Întocmirea de proceduri
organizare,
cu privire la înregistrarea,
stocare, utilizare, Conform Nr. de proceduri
ST. 13 expedierea, redactarea,
identificare şi Președinte calendar elaborate/ nr. de - Proceduri
Gestionarea clasificarea, îndosarierea,
arhivare a comisie elaborare proceduri propuse elaborate
documentelor protejarea şi păstrarea
documentelor proceduri spre elaborare
documentelor.
interne şi a celor
provenite din
exteriorul
organizaţiei.

14. Organizarea şi 14.1. Elaborarea unei

ţinerea la zi a proceduri prin care situaţiile
contabilităţii şi financiare anuale să fie
Responsabil
prezentarea la ST. 14 însoţite de rapoarte anuale de
financiar- Conform
termen a situaţiilor Raportarea performanţă, în care se
contabilitate, calendar - Procedură
financiare asupra contabilă şi prezintă pentru fiecare -
Buget si elaborare elaborată
situaţiei financiară program obiectivele,
CFPP proceduri
patrimoniului aflat rezultatele preconizate şi cele
în administrare, obţinute, indicatorii şi
precum şi a costurile asociate.
execuţiei bugetare,

Pagina 13 din 15
 PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL
din cadrul ……………………………..

în vederea 14.2 Elaborare proceduri şi

asigurării exactităţii instituire controale contabile
tuturor informaţiilor documentate în mod Conform Nr. proceduri
contabile. corespunzător, vizând Comisia calendar elaborate/nr. -Proceduri
corecta aplicare a actelor elaborare proceduri propuse elaborate
normative din domeniul proceduri/ Nr. de controale Controale efectuate
financiar-contabil şi al Permanent efectuate
controlului intern.

24.2 Raportarea gradului de

implementare a sistemului de - Anexa 4.3 la
Director Trimestrial/
control intern/Managerial la - OSGG 400/2015
Comisie Anual
ordonatorul principal de completata.
credite .
15. 1 Stabilirea unui sistem de
1. Procedura de
autoevaluare a implementarii
Instituirea functiei Coordonator Semestrial/ sistem “Evaluarea
sistemului de control -
de autoevaluare a ST. 15 Evaluarea implementare Anual controlului intern/
intern/managerial la nivel de
controlului sistemului de managerial”
structuri si la nivel de entitate.
intern/managerial control
2 Raportarea gradului de
la nivelul fiecarei intern/managerial 1. Anexe
implementare a sistemului de
structuri si la semestrial/ completate conform Semestrial/
control intern/managerial la Director -
nivelul entitatii. Anual Ordinului SGG Anual
ordonatorul principal de
400/2015
credite
16. Asigurarea
desfasurarii
activitatii de audit
intern asupra
sistemului de Entitatea nu
ST. 16 Audit
control - . are auditor
intern Nu se aplică.
intern/Managerial, public intern
conform unor
programe bazate
pe evaluarea
riscurilor.

Pagina 14 din 15
 PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL
din cadrul ……………………………..

Data: #DATA#

Aproba, Intocmit: Preşedinte Comisie –

Director
Semnătura______________________________ Semnătura______________________________

Pagina 15 din 15