UNIVERSITATEA “ALEXANDRU IOAN CUZA” IAŞI

Proiect Achiziții

Proiect realizat de: Zabulică Traian Ștefan

Specializarea: Marketing
Grupa: 1

Iași, 2017
 Cuprins

1. Motivația alegerii produsului ............................................................................................... 1

2. Descrierea produsului. Piața țintă. Profilul consumatorului ............................................ 1
3. Alegerea spațiului pentru producție .................................................................................... 2
4. Previziunea vânzărilor .......................................................................................................... 3
5. Determinarea necesarului de utilaje și alegerea furnizorilor de utilaje ........................... 7
6. Determinarea necesarul de materii prime......................................................................... 18
7. Determinarea necesarul de energie electrică .................................................................... 24
8. Determinarea necesarului de personal .............................................................................. 25
9. Calculul costurilor ............................................................................................................... 28
10. Stabilirea prețului de vânzare pe baza costurilor............................................................. 31
11. Aprecierea situației finale ................................................................................................... 32
12. Concluzii ............................................................................................................................... 35
13. Bibliografie ........................................................................................................................... 36
 1. Motivația alegerii produsului

Produsul pe care l-am ales pentru a-l lansa este “Cafea cu vanilie și scorțișoară”. Am ales
acest produs deoarece sunt un consummator al acestor bauturi pe bază de cofeină și am observat
că pe piața din România nu există acest produs precizat anterior.

Doresc să aduc pe piață acest produs deoarece stimulează papilele gustative în plus față
de simpla cafea, adaugând vanilie și scorțișoară. Acest tip de produs poate fi consumat atât de
persoanele care consumă deja cafea cât și nonconsumatorii de cafea deoarece acest sortiment va
fi unul light, deoarece conține vanilie care atenuează din tăria cafelei cât și scorțișoara care ii va
oferi o aroma inedită.

2. Descrierea produsului. Piața țintă. Profilul consumatorului

Produsul este Cafeaua cu vanilie și scorțișoară, produs ce va conține 400g cafea, 50g
vanilie și 50g scorțișoară, fii ambalat într-o pungă de aluminiu pentru menținerea aromelor dar și
a gustului specific în această combinație de ingrediente. Pachetul va fi disponibil pentru început
doar în pungi de 500g care dacă este desigilată nu este nici cea mai mică problemă, deoarece este
dotată cu o bandă cu care se poate siliga punga fiind ca nouă.

Piața țintă este formată din populația locuitorilor din județul Iași cu vârsta cuprinsă între
18-55 de ani bineînțeles fară acele persoane care din diferite motive nu pot consuma acest
produs.

Acest produs va fi disponibil în magazinele Carrefour din Iași, deoarece cu aceștia din
urmă am încheiat un parteneriat și va fi amplasat produsul în zona ochilor al clienților.

Profilul consumatorului este persoana cu domiciliul în Iași care deja plictisiți de simplele
cafele făcute acasă la ibric, expresor sau mașină de cafea, doresc să iasă din această rutină zilnică
și să consume o băutură caldă, precum cafeaua cu vanilie și scorțișoară.

1
 3. Alegerea spațiului pentru producție

Spațiul pentru producție va fi o hală închiriată în județul Iași, zona Păcurari. Am optat
pentru un stațiu închiriat deoarece în cazul în care acest produs va prinde la publicul țintă aș
putea să mă extind, doar schimbându-mi locația cu o nouă chirie, sau poate voi achiziția un teren
pentru a amenaja o hală proprie.

În poza atașată mai jos, se poate observa compartimentarea halei, însă această
compartimentare poate fi schimbată oricând la cerințele mele.

Figura nr.1: Schiță hală închiriată

Sursa: https://www.publi24.ro/anunturi/imobiliare/de-inchiriat/spatii-comerciale/hala-
industriala/anunt/Spatiu-industrial-de-inchiriat-in-Pacurari/7b0166707b6e6453.html

Spațiul industial unde se va derula producerea acestui produs este amplasată în zona
Păcurari, orașul Iași și are o suprafață utilă de 170 mp.

Spațiul industrial dispune de Incalzire - Centrala proprie, 8 camere, suprafață utilă

170mp, suprafață construită 170mp, iar anul construcției fiind 2000.

Preţul chiriei este de 4,11€/mp, adică 700€/ lună. Contractul de închiriere a fost încheiat
pe 3 ani, iar în această perioadă preţul va rămâne același.

2
 4. Previziunea vânzărilor

Pentru previziunea vânzărilor în următorii 3 ani a fost nevoie să caut mai întâi volumul
consumului de cafea din Iași în anii predecenți. Prin urmare anii precedenți sunt 2014, 2015 și
2016.

Datele cu care am lucrat au fost preluate de pe INSSE – TEMPO ONLINE și prelucrare

ulterior în programul de calcul tabelar Microsoft Excel. Datele oferite de către INSSE – TEMPO
ONLINE ( http://statistici.insse.ro/shop/ )oferă doar consumul în kg de cafea pe cap de locuitor
din Iași în decursul unui an.

Aceste date au fost prelucrate astfel:

 2014: 0,208 kg (volum consumului de cafea din Iași în anul 2014) * 12 luni * 784596
(populația județului Iași din anul 2014) = 1958352
 2015: 0,214 kg (volum consumului de cafea din Iași în anul 2015) * 12 luni * 787671
(populația județului Iași din anul 2015) = 2022739
 2016: 0,22 kg (volum consumului de cafea din Iași în anul 2016) * 12 luni * 789324
(populația județului Iași din anul 2016) = 2083815

Iar după toate aceste prelucrări s-a ajuns la următorul tabel:

Tabelul 1: Consumul de cafea în Iași în perioada 2014 – 2016

An y t t2 y*t
2014 1958352 1 1 1958352
2015 2022739 2 4 4045478
2016 2083815 3 9 6251446
TOTAL 6064906 6 14 12255276
Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

y – volumul consumului de cafea

t – indice de timp

3
Grafic 1: Volumul consumului de cafea între 2014 – 1016 în Iași

2100000

2080000

2060000

2040000

2020000

2000000

1980000

1960000

1940000
2014 2014 2015 2015 2016 2016 2017

Sursa: Prelucrare date în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

Pentru a se previziona vânzările următorilor patru ani am folosit previziunea cu ajutorul

ecuațiilor de trend, mai exact ecuația dreptei:

Ecuația dreptei y = a+bt, unde

y – volumul consumului de cafea

t – indice de timp

𝑛𝑎 + 𝑏∑𝑡 = ∑𝑦
Sistem: {
𝑎∑𝑡 + 𝑏∑𝑡 2 = ∑𝑡𝑦

3a + 6b = 6064906
{
6𝑎 + 14𝑏 = 12255276

Rezolvând sistemul de mai sus am aflat cele doua necunoscute a și b:

a= 1896171; b= 62732

Înlocuind în ecuația dreptei vom afla previziunea următorilor patru ani (2017, 2018,
2019, 2020):

4
𝑦2017 = 1896171 + 62732* 4

𝑦2017 = 1896171 + 250928

𝑦2017 = 2147099

𝑦2018 = 1896171 + 62732* 5

𝑦2018 = 1896171 + 313660

𝑦2018 = 2209831

𝑦2019 = 1896171 + 62732* 6

𝑦2019 = 1896171 + 376392

𝑦2019 = 2272563

𝑦2020 = 1896171 + 62732* 7

𝑦2020 = 1896171 + 439124

𝑦2020 = 2335295

Tabelul 2: Previziunea consumului de cafea în Iași în perioada 2017 – 2020

An y t t2 y*t
2017 2147099 4 16 8588396
2018 2209831 5 25 11049155
2019 2272563 6 36 13635378
2020 2335295 7 49 16347065
TOTAL 8692944 22 126 49619994
Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

5
Grafic 2: Volumul consumului de cafea pe următorii 3 ani

2350000

2300000

2250000

2200000

2150000

2100000
2016.5 2017 2017.5 2018 2018.5 2019 2019.5 2020 2020.5

Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

Previziunea vanzarilor firmei exprimate în bucăți pe următorii 4 ani:

2017: 2147099 * 0,500g/buc = 1073545 bucăți

2018: 2209831 * 0,500g/buc = 1104916 bucăți

2019: 2272563 * 0,500g/buc = 1136282 bucăți

2020: 2335295 * 0,500g/buc = 1167648 bucăți

6
Grafic nr. 3: Previziunea vanzarilor firmei exprimate în bucăți pe următorii 3 ani

1180000

1160000

1140000

1120000

1100000

1080000

1060000
2016.5 2017 2017.5 2018 2018.5 2019 2019.5 2020 2020.5

Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

Cota de piață

2017: 3% * 2147099 = 64413

2018: 5% * 2209831 = 110492

2019: 7% * 2272563 = 159079

2020: 11% * 2335295 = 256882

5. Determinarea necesarului de utilaje și alegerea furnizorilor de utilaje

Etapele procesului de producție în vederea obținerii produsului nostru final, sunt următoarele:

 Măcinarea cafelei
 Adăugarea scorțișoarei
 Adăugarea vaniliei
 Amestecarea celor 3 ingrediente (cafea, scorțișoară, vanilie)
 Ambalarea pachetelor de câte 500g cafea
7
  Necesarul de utilaje:

𝑐𝑎𝑛𝑡𝑖𝑡𝑎𝑡𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑠ă 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙 𝑥 𝑛𝑜𝑟𝑚𝑎 𝑑𝑒 𝑡𝑖𝑚𝑝 (ℎ/𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑠)

Necesarul de utilaje = 𝑡𝑖𝑚𝑝 𝑑𝑒 𝑓𝑢𝑛𝑐ț𝑖𝑜𝑛𝑎𝑟𝑒 𝑎 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑎𝑗𝑢𝑙𝑢𝑖 (ℎ/𝑎𝑛)

1. Mașina de măcinat cafeaua

2018 : 365 zile pe an -12 zile de sărbătoare -104 zile de weekend = 249 zile -10 zile (reparații ale
produsului) = 239 zile pe an * 8 ore pe zi = 1912 ore pe an

2019 : 365 zile pe an -12 zile de sărbătoare -104 zile de weekend = 249 zile -10 zile (reparații ale
produsului) = 239 zile pe an * 8 ore pe zi = 1912 ore pe an

2020 : 365 zile pe an -14 zile de sărbătoare -104 zile de weekend = 247 zile -10 zile (reparații ale
produsului) = 237 zile pe an * 8 ore pe zi = 1896 ore pe an

Pentru a produce 500g de cafea macinată, mașina de măcinat trebuie să funcționeze 1 minut,
însemnând 0,02h.

1104916 x 0.02
Necesarul de utilaje 2018 = = 12 mașini de măcinat
1912

1136282 x 0.02
Necesarul de utilaje 2019 = = 12 mașini de măcinat
1912

1167648 x 0.02
Necesarul de utilaje 2020 = = 12 mașini de măcinat
1896

2. Malaxor

2018 : 365 zile pe an -12 zile de sărbătoare -104 zile de weekend = 249 zile -10 zile (reparații ale
produsului) = 239 zile pe an * 5 ore pe zi = 1195 ore pe an

2019 : 365 zile pe an -12 zile de sărbătoare -104 zile de weekend = 249 zile -10 zile (reparații ale
produsului) = 239 zile pe an * 5 ore pe zi = 1195 ore pe an

2020 : 365 zile pe an -14 zile de sărbătoare -104 zile de weekend = 247 zile -10 zile (reparații ale
produsului) = 237 zile pe an * 5 ore pe zi = 1185 ore pe an

Pentru a amesteca cele 500g de cafea macinată cu scorțișoară și vanilia, malazorul trebuie
să funcționeze 30 de secunde, însemnând 0,008h.

8
 1104916 x 0.008
Necesarul de utilaje 2018 = = 7 malaxoare
1195

1136282 x 0.008
Necesarul de utilaje 2019 = = 8 malaxoare
1195

1167648 x 0.008
Necesarul de utilaje 2020 = = 8 malaxoare
1185

3. Mașina de ambalat

2018 : 365 zile pe an -12 zile de sărbătoare -104 zile de weekend = 249 zile -14 zile (reparații ale
produsului) = 235 zile pe an * 5 ore pe zi = 1175 ore pe an

2019 : 365 zile pe an -12 zile de sărbătoare -104 zile de weekend = 249 zile -14 zile (reparații ale
produsului) = 235 zile pe an * 5 ore pe zi = 1175 ore pe an

2020 : 365 zile pe an -14 zile de sărbătoare -104 zile de weekend = 247 zile -14 zile (reparații ale
produsului) = 233 zile pe an * 5 ore pe zi = 1165 ore pe an

Pentru a ambala 500g de cafea macinată, mașina de ambalat trebuie să funcționeze 30 secunde,
însemnând 0,008h.

1104916 x 0.008
Necesarul de utilaje 2018 = = 8 mașini de ambalat
1175

1136282 x 0.008
Necesarul de utilaje 2019 = = 8 mașini de ambalat
1175

1167648 x 0.008
Necesarul de utilaje 2020 = = 8 mașini de ambalat
1165

Stabilirea importanței caracteristicilor

În următoarele 3 tabele a fost calculat coeficientul de importanță a fiecarei caracteristici

ale utilajelor ce vor ajuta la procesul de fabricație.

Tabel nr. 3: Identificarea coeficientului de importanță αi pentru mașina de măcinat

Mașină de măcinat UM P1 P2 P3 Total αi

Capacitate container g 8 9.5 7 24.5 0.34
Productivitate kg/min 7 8 6 21 0.29

9
 Disc diametru cuțit mm 8.5 9 10 27.5 0.38
Total 73 1.00
Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

Tabel nr. 4: Identificarea coeficientului de importanță αi pentru malaxor

Malaxor UM P1 P2 P3 Total αi
Capacitate kg 9 10 8 27 0.32
Putere kW 7,5 8.5 8 16.5 0.19
Diametru bol mm 6 5 7 18 0.21
Masa kg 8 7 9 24 0.28
Total 85.5 1.00
Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

Tabel nr. 5: Identificarea coeficientului de importanță αi pentru mașina de ambalat

Mașină de ambalat UM P1 P2 P3 Total αi

Capacitate brută kg 8 9 7 24 0.33
Viteză de ambalare buc/minut 8.5 8.5 9 26 0.36
Consum de energie kW/24h 7.5 7 8 22.5 0.31
Masa kg 7 7 9 23 0.32
Total 95.5 1.00
Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

Stabililea produsului de referință

Deoarece pentru cele două utilaje, mașină de măcinat și malaxor, am remarcat doar două
dintre cele mai cunoscute branduri de pe piață, am decis sa caut la acestea câte trei produse
pentru ale compara.

10
Mașină de măcinat

Figura nr.2: Mașină de măcinat DK-60

Sursa: https://www.kfea.ro/aparate-de-cafea/rasnite/dip-grinders-dk-60-rasnita-profesionala

Figura nr. 3: Mașină de măcinat DK-180

Sursa: https://www.kfea.ro/aparate-de-cafea/rasnite/dip-grinders-dk-200-rasnita-industriala

11
 Figura nr.4: Mașină de măcinat DK-50

Sursa: https://www.kfea.ro/aparate-de-cafea/rasnite/dip-grinders-dk-50-rasnita-profesionala

Tabel nr. 6: Stabilirea produsului de referință (mașină de cafea)

Mașină de
măcinat Model produs
Caracteristici Produsul de Coeficient de
tehnice UM DK-60 DK-180 DK-50 referință Clasa importanță
Capacitate
kg 0.34
container 1.3 2.5 1.4 2.5 s1
Productivitate kg/min 2 4.5 1.4 4.5 s1 0.29
Disc diametru
mm 0.38
cuțit 140 180 120 180 s1
Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

12
Malaxor

Figura nr. 5: Malaxor 595001

Sursa: https://www.bizoo.ro/firma/fortexcom/vanzare/7666041/malaxor-industrial-cu-spirala-
595001

Figura nr. 6: Malaxor 405003

Sursa: https://www.bizoo.ro/firma/fortexcom/vanzare/7833555/malaxor-industrial-405003

13
 Figura nr. 7: Malaxor 345062

Sursa: https://www.bizoo.ro/firma/fortexcom/vanzare/2247133/malaxor-cu-bol-detasabil-38-kg-
345062

Tabel nr. 7: Stabilirea produsului de referință (malaxor)

Malaxor Model produs

Caracteristici Produsul de Coeficient de
tehnice UM 595001 405003 345062 referință Clasa importanță
Capacitate kg 80 120 70 120 s1 0.32
Putere kW 4.95 1.5 2 4.95 s1 0.19
Diametru bol mm 700 400 450 700 s1 0.21
Masa kg 411 300 355 165 s2 0.28
Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

14
 Calcularea calității tehnice

Tabel nr. 7: Calcularea calității tehnice (mașină de măcinat)

Mașină de
măcinat xij/xir xij/xir*alfa i
Caracteristici
tehnice UM DK-60 DK-180 DK-50 DK-60 DK-180 DK-50
Capacitate
kg
container 0.52 1.0 0.6 0.17 0.34 0.19
Productivitate kg/min 0.44 1.0 0.3 0.13 0.29 0.09
Disc diametru
mm
cuțit 0.78 1.0 0.7 0.29 0.38 0.25
kt 0.60 1.0 0.53
Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

Tabel nr. 8: Calcularea calității tehnice (malaxor)

Malaxor xij/xir xij/xir*alfa i

Caracteristici
tehnice UM 595001 405003 345062 595001 405003 345062
Capacitate kg 0.67 1 0.58 0.21 0.32 0.18
Putere kW 1 0.30 0.40 0.19 0.06 0.08
Diametru bol mm 1 0.57 0.64 0.21 0.12 0.14
Masa kg 0.40 1 0.47 0.11 0.28 0.13
kt 0.73 0.78 0.53
Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

15
Raportul calitate preț

Tabel nr. 9: Raportul calitate preț (mașină de măcinat)

Produs kt preț raport prețuri raport k/preț

DK-60 0.60 513300 1.14 0.52

DK-200 1 1920000 4.28 0.23

DK-50 0.53 449000 1 0.53

Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

Analizând tabelul de mai sus, constatăm că modelul mașinii de macinat cafea DK-50, are
cel mai bun raport calitatea preț astfel încât va fi achiziționat pentru a ajuta la procesul de
fabricație.

Figura nr.8: Mașină de măcinat DK-50

Sursa: https://www.kfea.ro/aparate-de-cafea/rasnite/dip-grinders-dk-50-rasnita-profesionala

16
Tabel nr. 9: Raportul calitate preț (malaxor)

Produs kt preț raport prețuri raport k/preț

595001 0.73 29622 2.17 0.34

405003 0.78 13679 2.15 0.36

345062 0.53 6366 1 0.53

Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

Analizând tabelul de mai sus, constatăm că modelul malaxorului 345062, are cel mai bun
raport calitatea preț astfel încât va fi achiziționat pentru a ajuta la procesul de fabricație.

Figura nr. 9: Malaxor 345062

Sursa: https://www.bizoo.ro/firma/fortexcom/vanzare/2247133/malaxor-cu-bol-detasabil-38-kg-
345062

Pentru mașina de ambalat am găsit doar un model și nu s-a putut efectua calculele pentru
a afla raportul calitate preț. În acest caz, voi achiziționa acest model.

17
Figura nr. 10: Mașină automată de ambalat

Sursa: https://www.bizoo.ro/firma/faithimpex/vanzare/275448/masina-automata-ambalat-zahar-
la-0-5-1-kg

6. Determinarea necesarul de materii prime

Materiile prime necesare pentru a produce cafeaua cu scorțișoară și vanilie sunt:

 Cafea boabe
 Scorțișoară
 Vanilie
 Pungă
 Etichetă

Pentru a calcula necesarul de materii prime care mă vor ajuta să produc cafeaua cu
scorțișoară și vanilie am decis că voi folosi în pachetul de 500g, 400g cafea măcinată, 50g
scorțișoară și 50g vanilie. Conform acestor valori am calculat necesarul de materii prime în anii
2018, 2019, 2020.

18
Tabelul nr. 10: Necesarul de materii prime pentru anul 2018

Necesar
materiale
2018
Materii Q (cantitate
Produs prime produsă) Consum(cs) U.M Nm1
Cafea cu
scortisoara și
vanilie cafea 1104916 400 g 441966400 grame 441966.4 kg
Cafea cu
scortisoara și
vanilie vanilie 1104916 50 g 55245800 grame 55245.8 kg
Cafea cu
scortisoara și
vanilie scortișoară 1104916 50 g 55245800 grame 55245.8 kg
Cafea cu
scortisoara și
vanilie pungă 1104916 1 buc 1104916 buc 1104916 buc
Cafea cu
scortisoara și
vanilie etichetă 1104916 1 buc 1104916 buc 1104916 buc
Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

Tabelul nr. 11: Necesarul de materii prime pentru anul 2019

Necesar
material 2019
Materii Q (cantitate
Produs prime produsă) Consum(cs) U.M Nm1
Cafea cu
scortisoara și
vanilie cafea 1136282 400 g 454512800 grame 454512.8 kg
Cafea cu vanilie 1136282 50 g 56814100 grame 56814.1 kg

19
 scortisoara și
vanilie
Cafea cu
scortisoara și
vanilie scortișoară 1136282 50 g 56814100 grame 56814.1 kg
Cafea cu
scortisoara și
vanilie pungă 1136282 1 buc 1136282 buc 1136282 buc
Cafea cu
scortisoara și
vanilie etichetă 1136282 1 buc 1136282 buc 1136282 buc
Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

Tabelul nr. 12: Necesarul de materii prime pentru anul 2020

Necesar
material 2020
Materii Q (cantitate
Produs prime produsă) Consum(cs) U.M Nm1
Cafea cu
scortisoara și
vanilie cafea 1167648 400 g 467059200 grame 467059.2 kg
Cafea cu
scortisoara și
vanilie vanilie 1167648 50 g 58382400 grame 58382.4 kg
Cafea cu
scortisoara și
vanilie scortișoară 1167648 50 g 58382400 grame 58382.4 kg
Cafea cu
scortisoara și
vanilie pungă 1167648 1 buc 1167648 buc 1167648 buc
Cafea cu
scortisoara și Etichetă 1167648 1 buc 1167648 buc 1167648 buc

20
 vanilie
Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

În luarea deciziei de cumpărare a materiilor prime am optat să obțin rezultate accesând

site-ul: www.alibaba.com.

Comparând mai multe oferte de pe site-ul www.alibaba.com am decis că voi achiziționa

cafeaua boabe din Coasta de Fildeș deoarece aceste boabe din partea Africii au un gust mai
puternic si un miros specific.

Figura nr. 11: Boabele de cafea ce vor fi cumpărate

Sursa:https://www.alibaba.com/product-detail/Robusta-coffe-grade-A-and-
Arabica_50035053423.html?spm=a2700.8293689.201713.10.JrJk23

Comparând ofertele de pe site-ul www.alibaba.com am decis că voi achiziționa păstăile

de vanilie din Ungaria.

21
Figura nr. 12: Vanilia ce va fi cumpărată

Sursa:https://www.alibaba.com/product-detail/vanilla-beans-
wholesale_50028391355.html?spm=a2700.7724838.2017115.22.2482feb52e9iVv

Am decis ca scorțișoara să fie achiziționată din România.

Figura nr. 13: Scorțișoara ce va fi cumpărată

Sursa:https://www.alibaba.com/product-detail/Deja-Vu-Natural-Soap-with-
Cinnamon_50013129378.html?spm=a2700.8293689.201713.6.JrJk23

22
 Punga în care va fi ambală cafeaua măcinată cu scorțișoara și vanilia va fi din aluminiu
cu un sigiliu detașabil și vor fi achiziționate din China.

Figura nr. 14: Punga din aluminiu ce va fi cumpărată

Sursa:https://www.alibaba.com/product-detail/250g-500g-coffee-packaging-bag-
Aluminum_1171015644.html?spm=a2700.8293689.201713.2.JrJk23

Eticheta ce va fi platasă pe partea din față a pungii ce cafea va fi cumpărată din China.

Figura nr. 15: Etichetele ce vor fi cumpărate

Sursa:https://www.alibaba.com/product-detail/Waterproof-Eco-Friendly-Scratch-Off-
Printable_60656998610.html?spm=a2700.8293689.201713.1.JrJk23

23
 7. Determinarea necesarul de energie electrică

Deoarece și energia electrică ajută la producerea produsului finit, necesarul de energie

electrică a fost calculate pe ani 2018, 2019, 2020.

Tabelul 13: Necesarul de energie în anul 2018

Energie electrică 2018

Cantitate produsă Norma de timp pentru un Puterea utilajului Total
Utilaj
(buc) produs (h) (kw) (kw/h)
Mașină de măcinat
1104916 0.02 7
cafea 128907
Malaxor 1104916 0.008 4 36831
Mașină de ambalat 1104916 0.008 3 27623

Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

Tabelul 14: Necesarul de energie în anul 2019

Energie electrică 2019

Cantitate produsă Norma de timp pentru un Puterea utilajului Total
Utilaj
(buc) produs (h) (kw) (kw/h)
Mașină de măcinat
0.02 7
cafea 1136282 132566
Malaxor 1136282 0.008 4 37876
Mașină de ambalat 1136282 0.008 3 28407

Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

Tabelul 15: Necesarul de energie în anul 2020

Energie electrică 2020

Cantitate produsă Norma de timp pentru un Puterea utilajului Total
Utilaj
(buc) produs (h) (kw) (kw/h)
Mașină de măcinat
0.02 7
cafea 1167648 136226

24
 Malaxor 1167648 0.008 4 38922
Mașină de ambalat 1167648 0.008 3 29191

Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

8. Determinarea necesarului de personal

Pentru determinarea necesarului de personal am folosit metoda analitcă calculând

necesarul de personal direct productiv pentru anii 2018, 2019, 2020.

Tabelul nr. 16: Necesarul de personal direct productiv în anul 2018

Necesar personal 2018

Sectia 1 - Măcinarea cafelei (3
min)
Q nt Tprod Td Nd1
110492 0.05 5525 1784 3.1 3
Sectia 2 - Malaxare (2 min)
Q nt Tprod Td Nd2
110492 0.033 3683 1784 2.1 2
Sectia 3 - Ambalare (2 min)
Q nt Tprod Td Nd3
110492 0.03 3683 1784 2.1 2
Total 7
Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

Tabelul nr. 17: Necesarul de personal direct productiv în anul 2018

Necesar personal 2019

Sectia 1 - Măcinarea cafelei (3
min)
Q nt Tprod Td Nd1
159079 0.05 7954 1784 4.5 5

25
Sectia 2 - Malaxare (2 min)
Q nt Tprod Td Nd2
159079 0.033333333 5303 1784 3.0 3
Sectia 3 - Ambalare (2 min)
Q nt Tprod Td Nd3
159079 0.0333333333 5303 1784 3.0 3
Total 11
Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

Tabelul nr. 18: Necesarul de personal direct productiv în anul 2018

Necesar personal 2020

Sectia 1 - Măcinarea cafelei (3
min)
Q nt Tprod Td Nd1
256882 0.05 12844 1768 7.3 7
Sectia 2 - Malaxare (2 min)
Q nt Tprod Td Nd2
256882 0.033333333 8563 1768 4.8 5
Sectia 3 - Ambalare (2 min)
Q nt Tprod Td Nd3
256882 0.0333333333 8563 1768 4.8 5
Total 17

Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

Personalul indirect productiv va fi format din directorul general care este și

administratorul acestei firme, un contabil și îngrijitorul.

26
Figura nr. 15: Organigramă

Director general

Departamentul
Secții
Contabilitate

Secție măcinare

Secție malaxare

Secție ambalare

Secție curățenie

27
 9. Calculul costurilor
Costurile cu materiile prime
Tabelul nr. 19: Costurile cu materiile prime

Pe Pe Pe
Materia prima Rețetă cafea Preț unitate bucată
rezultat 1000 500 u.m lei lei/um
cafea g 800 400 g 1000 10 0.01 4
vanilie g 100 50 g 2500 40 0.016 0.8
scortisoara g 100 50 g 2000 250 0.125 6.25
punga
ambalare buc 1 buc 10000 500 0.05 0.05
Total 11.10 lei/buc
Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

Costurile cu personalul direct productiv

Tabelul nr. 20: Costurile cu personalul direct productiv

SALARIU SALARIU Cheltuieli timp cost/

nt
Secție capacitate/h NET/ BRUT/ salarii/ lucru/ cost/h h de
(h/buc)
LUNA LUNA luna luna (h) productie
Măcinare 200 0.005 2300 3933 4021 170 23.7 0.12
Amestecare 250 0.004 2000 3420 3497 170 20.6 0.08
Ambalare 300 0.003 1500 2565 2623 170 15.4 0.05
Total 0.25
Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

28
Tabelul nr. 21: Costurile cu energia electrică

Utilaj Putere(w) Consum(wh) Lei/kw Lei/wh

Mașină de măcinat 7000 14 0.35 0.00035 0.02
Malaxor 4000 16
Mașină de ambalat 3000 15
45

Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

Costul variabil= 11,10 + 0,25 + 0,02= 11,37

Costuri fixe

Tabelul nr. 22: Determinarea costului fix pentru anul 2018

2018
Categorii Valoare
1 Materiale auxiliare 1500
2 Uzură materiale 800
3 Uzură materiale de inventar 3000
4 Combustibil, apă 5000
5 Energie electrică 1560
6 Piese de schimb 1000
7 Alte cheltuieli materiale 1000
Salariați indirecți inclusiv
8 asigirurări 35001
9 Amortizare și provizioane 6915
10 Lucrări și servicii de la terți 18000
Impozite, taxe și vărsăminte
11 asimilate 1700

29
12 Publicitate si protocol 18000
13 Deplasări, detașări, transferuri 1000
14 Reparații 1000
15 Alte cheltuieli de exploatare 36120
TOTAL 131595
Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

Tabelul nr. 23: Determinarea costului fix pentru anul 2018

2019

Categorii Valoare

1 Materiale auxiliare 1500

2 Uzură materiale 700

3 Uzură materiale de inventar 1500

4 Combustibil, apă 3500

5 Energie electrică 1500

6 Piese de schimb 1000

7 Alte cheltuieli materiale 1000

Salariați indirecți inclusiv

8 asigirurări 37017

9 Amortizare și provizioane 6864

10 Lucrări și servicii de la terți 18000

Impozite, taxe și vărsăminte

11 asimilate 1700

12 Publicitate si protocol 13000

13 Deplasări, detașări, transferuri 500

14 Reparații 700

15 Alte cheltuieli de exploatare 36120

TOTAL 124600

Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

30
Tabelul nr. 24: Determinarea costului fix pentru anul 2018

2019

Categorii Valoare

1 Materiale auxiliare 700

2 Uzură materiale 500

3 Uzură materiale de inventar 1000

4 Combustibil, apă 3000

5 Energie electrică 1200

6 Piese de schimb 500

7 Alte cheltuieli materiale 500

Salariați indirecți inclusiv

8 asigirurări 37017

9 Amortizare și provizioane 6864

10 Lucrări și servicii de la terți 18000

Impozite, taxe și vărsăminte

11 asimilate 1700

12 Publicitate si protocol 13000

13 Deplasări, detașări, transferuri 500

14 Reparații 700

15 Alte cheltuieli de exploatare 36120

TOTAL 121300

Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

10.Stabilirea prețului de vânzare pe baza costurilor

Stategia de preț pe care o vom folosi este cea de stratificare, deoarece folosind aceasta
strategie putem avea un preț ridicat atunci când intrăm pe piață, iar treptat să îl mai reducem. În
acest caz am putea obține maximul de profit.

31
Tabelul nr. 25: Stabilirea prețului de vânzare

Cost variabil Preț fără TVA Cost fix Producția critică CA critică
11.37 11.49 131595 1096625 13092338
11.37 11.48 124600 1163787 13308732
11.37 11.48 121300 1132965 14544400
Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

11.Aprecierea situației finale

Tabelul nr. 25: Situația financiară a companiei pentru anul 2018

Valoare
2018 Indicatori (lei)

1 Cifra de afaceri netă 13092338

I VENITURI DIN EXPLOATARE 13092338

2 Cheltuieli cu materii prime si materiale consumabile 12286666

3 Alte cheltuieli din afară cu energia și apa 6560

4 Cheltuieli cu personalul 985491

4a Salarii 303228

4b Contribuții salarii (2,25%) 682263

5 Amortizări 6195

6 Alte cheltuieli de exploatare 74820

6a Cheltuieli cu prestații eterne 18000

6b Cheltuieli cu impozite taxe și varsăminte asimilate 1700

6c Cheltuieli de exploatare 55120

II CHELTUIELI DE EXPLOATARE 13359732

III REZULTATUL DIN EXPLOATARE -267394

7 Impozitul pe profit 16% -42783.04

IV REZULTAT DE EXPLOATARE FINAL -224611

Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

32
Tabelul nr. 26: Situația financiară a companiei pentru anul 2019

Valoare
2019 Indicatori (lei)

1 Cifra de afaceri netă 13308732

I VENITURI DIN EXPLOATARE 13308732

2 Cheltuieli cu materii prime si materiale consumabile 12641156

3 Alte cheltuieli din afară cu energia și apa 5000

4 Cheltuieli cu personalul 1525680

4a Salarii 469440

4b Contribuții salarii (2,25%) 1056240

5 Amortizări 6864

6 Alte cheltuieli de exploatare 70020

6a Cheltuieli cu prestații eterne 18700

6b Cheltuieli cu impozite taxe și varsăminte asimilate 1700

6c Cheltuieli de exploatare 49620

II CHELTUIELI DE EXPLOATARE 14248720

III REZULTATUL DIN EXPLOATARE -939988

7 Impozitul pe profit 16% -150398.08

IV REZULTAT DE EXPLOATARE FINAL -789590

Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

Tabelul nr. 27: Situația financiară a companiei pentru anul 2020

Valoare
2020 Indicatori (lei)
1 Cifra de afaceri netă 14544400
I VENITURI DIN EXPLOATARE 14544400
2 Cheltuieli cu materii prime si materiale consumabile 12989946
3 Alte cheltuieli din afară cu energia și apa 4200
4 Cheltuieli cu personalul 2299284

33
4a Salarii 707472
4b Contribuții salarii (2,25%) 1591812
5 Amortizări 6864
6 Alte cheltuieli de exploatare 70020
6a Cheltuieli cu prestații eterne 18700
6b Cheltuieli cu impozite taxe și varsăminte asimilate 1700
6c Cheltuieli de exploatare 49620
II CHELTUIELI DE EXPLOATARE 15370314
III REZULTATUL DIN EXPLOATARE -825914
7 Impozitul pe profit 16% -132146.24
IV REZULTAT DE EXPLOATARE FINAL -693768

Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

În următorul tabel sunt calculați doi indici, rentabilitatea resurselor consumate și rata
rentabilității comerciale pentru anii 2018, 2019, 2020.

Tabelul nr. 28: Rentabilitatea resurselor consumate și rata rentabilității comerciale

An Rentabilitatea resurselor Rata rentabilități comerciale

2018 -2.04 -2.00

2019 -7.06 -6.60

2020 -5.68 -5.37

Sursa: Prelucrarea datelor în programul de calcul tabelar Microsoft Excel

34
 12. Concluzii

Indicii de rentabilitate calculați în tabelul de mai sus indică faptul ca firma nu este
profitabilă. Această pierdere se înregistrează încă din primul an, continuând și în cel de-al doilea
an, însă în anul 2020 se poate observa o mică creștere a acestui indice de rentabilitate însă doar
cu 1,23%.

Se înregistrează acest indice deoarece am oferit un buget foarte mare pentru publicitate, însă am
contat pe faptul că dacă voi oferi acest buget produsul va deveni cunoscut pe piața din România,
iar clienții nu vor sta pe gânduri, dar de fapt nu a fost deloc așa.

Un alt doilea motiv pentru acest indice scăzut este costul cu personalul direct productiv, poate
dacă aș cumpăra mai multe utilaje nu aș mai plăti aceleași sume, iar amortizarea în timp ar
acoperi investiția în resursa umană.

Un al treilea motiv ar fi, alegerea greșită a acelei mașini de ambalat, deoarece costă foarte mult
(1340€) , însă asta am găsit la momentul deschiderii afacerei mele pe piață.

Iar un ultimul motiv ar fi decizia noastră de a produce acest produs doar în pungi de 500g, iar
clienții erau reticenți atunci când doreau să cumpere acest nou produs punându-și întrebarea
“Oare esti chiar atât de bună să cumpăr o pungă de 500g?”, iar cu această întrebare treceau peste
produsul nostru fară a-l mai achiziționa.

35
 13.Bibliografie

1. https://www.publi24.ro/anunturi/imobiliare/de-inchiriat/spatii-comerciale/hala-
industriala/anunt/Spatiu-industrial-de-inchiriat-in-Pacurari/7b0166707b6e6453.html
2. https://www.kfea.ro/aparate-de-cafea/rasnite/dip-grinders-dk-60-rasnita-profesionala
3. https://www.kfea.ro/aparate-de-cafea/rasnite/dip-grinders-dk-200-rasnita-industriala
4. https://www.kfea.ro/aparate-de-cafea/rasnite/dip-grinders-dk-50-rasnita-profesionala
5. https://www.bizoo.ro/firma/fortexcom/vanzare/7666041/malaxor-industrial-cu-
spirala-595001
6. https://www.bizoo.ro/firma/fortexcom/vanzare/7833555/malaxor-industrial-405003
7. https://www.bizoo.ro/firma/fortexcom/vanzare/2247133/malaxor-cu-bol-detasabil-38-
kg-345062
8. https://www.bizoo.ro/firma/faithimpex/vanzare/275448/masina-automata-ambalat-
zahar-la-0-5-1-kg
9. www.alibaba.com
10. https://www.alibaba.com/product-detail/Robusta-coffe-grade-A-and-
Arabica_50035053423.html?spm=a2700.8293689.201713.10.JrJk23
11. https://www.alibaba.com/product-detail/vanilla-beans-
wholesale_50028391355.html?spm=a2700.7724838.2017115.22.2482feb52e9iVv
12. https://www.alibaba.com/product-detail/Deja-Vu-Natural-Soap-with-
Cinnamon_50013129378.html?spm=a2700.8293689.201713.6.JrJk23
13. https://www.alibaba.com/product-detail/250g-500g-coffee-packaging-bag-
Aluminum_1171015644.html?spm=a2700.8293689.201713.2.JrJk23
14. https://www.alibaba.com/product-detail/Waterproof-Eco-Friendly-Scratch-Off-
Printable_60656998610.html?spm=a2700.8293689.201713.1.JrJk23
15. http://statistici.insse.ro/shop/

36