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Y SU IMPLEMENTACIÓN EN UNA
ORGANIZACIÓN DEPORTIVA
Jordi Viñas
23 de Junio de 2009
CONTENIDOS
4. La implantación de un CMI
5. Conclusiones
6. Bibliografía
2
1
3
EL CUADRO DE MANDO INTEGRAL (CMI)
En qué se basa?
4
EL CUADRO DE MANDO INTEGRAL
Nacimiento (principios años 90)
6
EL CUADRO DE MANDO INTEGRAL
Nacimiento (principios años 90)
Perspectiva FINANCIERA
Objetivos Indicadores
Perspectiva APRENDIZAJE
Y DESARROLLO
Objetivos Indicadores
7
EL CUADRO DE MANDO INTEGRAL
Evolución (finales años 90)
8
EL CUADRO DE MANDO INTEGRAL
Evolución (principios años 00)
Perspectivas
MAPAS ESTRATÉGICOS
9
EL CMI EN EL SECTOR PÚBLICO y CLUBS/ASOCIACIONES
¿Cómo Perspectiva de
conseguiremos DESARROLLO Y
la capacidad APRENDIZAJE
para canviar y Objetivos Indicadores
mejorar?
11
LOS 10 PASOS PARA LA CONSTRUCCIÓN
DE UN CUADRO DE MANDO INTEGRAL
I II III
3 Perspectivas Asignación de
8 responsables y
Diagnóstico responsabilidades
1 organizativo Objetivos
global 4 estratégicos
Indicadores Identificación de
5 estratégicos los proyectos
9
operativos
Diagnóstico
(gestión operativa)
organizativo
2 por 6 Mapa estratégico
perspectivas
Concreción de las
7 metas Evaluación
10
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LOS 10 PASOS PARA LA CONSTRUCCIÓN
DE UN CUADRO DE MANDO INTEGRAL
I II III
3 Perspectivas Asignación de
8 responsables y
Diagnóstico responsabilidades
1 organizativo Objetivos
4 estratégicos
Indicadores Identificación de
5 estratégicos los proyectos
9
operativos
Diagnóstico
(gestión operativa)
organizativo
2 por 6 Mapa estratégico
perspectivas
Concreción de las
7 metas Evaluación
10
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DIAGNÓSTICO ORGANIZATIVO GENÉRICO
Auditoría interna
Análisis Personas (RRHH)
Docs. de la propia organización
interno ABC clientes
Diagnóstico
organizativo Herramientas
Análisis del entorno
Análisis Análisis competitivo
externo Ciclo de vida del producto
Matriz BCG
Benchmarking
15
ANÁLISIS PERSONAS (RRHH)
COHERENCIA VERTICAL
ESTRATEGIA ANÁLISIS PUESTOS DE TRABAJO POLÍTICAS DE RRHH
16
ANÁLISIS PERSONAS (RRHH)
Coherencia Horizontal:
Entre Estrategia – Análisis – Políticas
Coherencia Vertical:
En los procesos de análisis y en las políticas de RRHH
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LOS 10 PASOS PARA LA CONSTRUCCIÓN
DE UN CUADRO DE MANDO INTEGRAL
I II III
3 Perspectivas Asignación de
8 responsables y
Diagnóstico responsabilidades
1 organizativo Objetivos
global 4 estratégicos
Indicadores Identificación de
5 estratégicos los proyectos
9
operativos
Diagnóstico
(gestión operativa)
organizativo
2 por 6 Mapa estratégico
perspectivas
Concreción de las
7 metas Evaluación
10
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CARACTERÍSTICAS DE LAS PERSPECTIVAS
Perspectivas
Externas
Financiera Los colectivos que la
representan son externos
a la organización
Comercial o de los clientes
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LOS 10 PASOS PARA LA CONSTRUCCIÓN
DE UN CUADRO DE MANDO INTEGRAL
I II III
3 Perspectivas Asignación de
8 responsables y
Diagnóstico responsabilidades
1 organizativo Objetivos
global 4 estratégicos
Indicadores Identificación de
5 estratégicos los proyectos
9
operativos
Diagnóstico
(gestión operativa)
organizativo
2 por 6 Mapa estratégico
perspectivas
Concreción de las
7 metas Evaluación
10
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ESTRATEGIAS DE LA PERSPECTIVA FINANCIERA
1. Fase de CRECIMIENTO
Objetivo principal: Incrementar ventas.
Lanzamiento de nuevos productos.
Económicamente se asume que es una etapa de pérdidas.
2. Fase de MANTENIMIENTO
Objetivo principal: Máxima rentabilidad con la menor inversión.
Es la que se encuentran la mayoría de organizaciones que se dedican a la
gestión de equipamientos deportivos.
El resto de objetivos se desarrollan alrededor de la rentabilidad
económica y al crecimiento del volumen de negocio (en este caso
mediante más inversiones).
3. Fase de MADUREZ
Objetivo principal: maximizar el retorno del flujo de caja.
Se persigue la recolección de los frutos producto de las inversiones
realizadas.
21
ESTRATEGIAS DE LA PERSPECTIVA FINANCIERA
Estrategia de crecimiento
22
ESTRATEGIAS DE LA PERSPECTIVA COMERCIAL
3 estrategias:
Compitiendo en base a...
Segmento en
concreto Concentración o Enfoque
Porter, M.
23
ESTRATEGIAS DE LA PERSPECTIVA DE PROCESOS INTERNOS
La cadena de valor
Procesos de Procesos Procesos
innovación operativos de venta
Identificación Las necesidades
de las 1 2 3 4 5 de los clientes
necesidades están
de los clientes satisfechas
Procesos de apoyo
1. Identificación del mercado
2. Creación de la oferta del servicio
3. Producción de los servicios
4. Entrega de los servicios
5. Servicios post-venda
De entre todos los procesos clave se deberán seleccionar aquellos que sean
coherentes con la estrategia competitiva comercial:
Estrategia de Diferenciación ......................... Procesos de innovación
Estrategia de Liderazgo en costes ............... Procesos operativos
Estrategia de Concentración o Enfoque .... Procesos de venta
25
ESTRATEGIAS DE LA PERSPECTIVA DE APRENDIZAJE Y DESARROLLO
El desarrollo de esta perspectiva facilita los medios necesarios para llegar a los
objetivos de las otras 3 perspectivas.
26
ESTRATEGIAS DE LA PERSPECTIVA DE APRENDIZAJE Y DESARROLLO
Conocimiento
organización organización Transmisión Creación
Dentro la
Coaching o Proyecto o
Conocimiento
Mentoring Teaming
Fuera de la
Formación Conceptualización
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LOS 10 PASOS PARA LA CONSTRUCCIÓN
DE UN CUADRO DE MANDO INTEGRAL
I II III
3 Perspectivas Asignación de
8 responsables y
Diagnóstico responsabilidades
1 organizativo Objetivos
global 4 estratégicos
Indicadores Identificación de
5 estratégicos los proyectos
9
operativos
Diagnóstico
(gestión operativa)
organizativo
2 por 6 Mapa estratégico
perspectivas
Concreción de las
7 metas Evaluación
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INDICADORES ESTRATÉGICOS
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INDICADORES ESTRATÉGICOS
CARACTERÍSTICAS
30
REPRESENTACIÓN DE LOS INDICADORES ejemplo
PERÍODO valores
OBJETIVO INDICADOR NOMBRE TIPO MEDIDA META
MEDICIÓN indicativos
Incremento De
En porcentaje Mensual
ingresos resultado <3 3-4,9 5 o >
PERÍODO
OBJETIVO INDICADOR NOMBRE TIPO MEDIDA META
MEDICIÓN
Ingresos este
Inductor En € Mensual
mes
Descripción Ingresos operativos obtenidos este mes.
F-01 F-01.02 80.000 €
Fórmula
asociada
Responsable
PERÍODO
OBJETIVO INDICADOR NOMBRE TIPO MEDIDA META
MEDICIÓN
Incremento de
Inductor En € Mensual
este mes
Diferencia entre los ingresos operativos
Descripción
obtenidos lel presente mes y el anterior
F-01 F-01.03 4.000 €
Fórmula Ingresos operativos este mes - Ingresos
asociada operativos el mes anterior
Responsable
31
EL MAPA ESTRATÉGICO
32
MAPA ESTRATÈGICO ejemplo 1
Obj. 7
Obj. 6
Estrategia Aumentar el
Mejorar el índice
número de usuarios de satisfacción
Obj. 4 Obj. 5
Diversificar el Ofrecer
Clientes programa deportivo actividades para
para el usuario todas las edades
Obj. 2 Obj. 3
Identificar a un Definir la
Procesos responsable del producción del
internos programa servicio (proceso)
Obj. 1
33
MAPA ESTRATÉGICO
Indicadores asociados a cada objetivo
Incremento anual
Financiera
Incremento de +25%
ingresos
Incremento ingresos por el
ingresos lanzamiento de nuevos
% ingresos por nuevos
servicios. 30%
servicios
Perspectiva
+10%
Satisfacer las interno/cliente
Servicios
necesidades de los
Servicios
actuales clientes. Mejora en la retención
5%
de clientes
Comunicación incidiendo Diseñar
Perspectiva
Procesos
Desarrollo
internos
Formar interna y
Desarrollo
Presupuesto total -€
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LOS 10 PASOS PARA LA CONSTRUCCIÓN
DE UN CUADRO DE MANDO INTEGRAL
I II III
3 Perspectivas Asignación de
8 responsables y
Diagnóstico responsabilidades
1 organizativo Objetivos
global 4 estratégicos
Indicadores Identificación de
5 estratégicos los proyectos
9
operativos
Diagnóstico
(gestión operativa)
organizativo
2 por 6 Mapa estratégico
perspectivas
Concreción de las
7 metas Evaluación
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LAS METAS
Definición:
Es el valor que se desea obtener para un indicador.
Características:
Tienen que ser concretas
Medibles
Realistas
Relevantes
Con períodos de medición y finalización
Utilidad:
Es un aspecto fundamental ya que:
Aquí se designa al responsable de cada objetivo
Se asumen compromisos
Se fijan las fechas de medición y términos para conseguir los objetivos
37
3
EL SISTEMA DE GESTIÓN
INTEGRAL
38
MODELO DE SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL
REDACTAR LA ESTRATEGIA
Fase
Definirmisión, visión y valores.
1 Realizar análisis estratégico.
Formular la estrategia.
Fase
IMPLANTAR LA EVALUAR Y ADAPTAR
2 5
Fase
Fase
Mejorar
clave.
los procesos
previsionales
Planes de
4 APRENDER
Implantar el plan
actividades indicadores Programar revisiones
comercial. resultado
Planificar la capacidad de la estrategia.
resultados
de los recursos. Programar revisiones
Preparar presupuestos. Llevar a término las acciones de la operativa.
GESTIÓN
39
4
40
LA IMPLANTACIÓN DE UN CMI EN UNA ORGANIZACIÓN
meses 1 y 2 meses 1 y 2
1 2 3 4
Tiempo (meses)
2. Presentación del 3. Primer borrador
diagnóstico organizativo del CMI
41
LA IMPLANTACIÓN DE UN CMI EN UNA ORGANIZACIÓN
meses 5 y 6 mes 7
5 6 7
Tiempo (meses)
5a. Presentación del CMI
a la Dirección General
Se consensua el CMI
definitivo tanto corporativo
como de las instalaciones con
la Dirección Gral. del Grupo.
mes 7
42
LA IMPLANTACIÓN DE UN CMI EN UNA ORGANIZACIÓN
meses 8 a 12
8 12 n+2
Tiempo (meses)
7. Revisiones periódicas
Se propone crear un esquema de
revisiones periódicas mensuales
inicialmente y trimestrales
después, en las que se revise y se
documente la información del CMI.
años 2 y 3
43
5
CONCLUSIONES
44
CONCLUSIONES
LA RESISTENCIA AL CAMBIO
La implantación de un Plan Estratégico en la organización
pueden suponer grandes cambios para las personas que
trabajan en ella
47
CONCLUSIONES
Confucio
48
6
BIBLIOGRAFÍA
49
BIBLIOGRAFÍA
Páginas web
www.thepalladiumgroup.com
www.apqc.org
www.hbr.org
Libros
Kaplan & Norton (2002) Mapas estratégicos. Ed. Gestión 2000. Barcelona.
Kaplan & Norton (2000) Cómo utilizar el Cuadro de Mando Integral. Ed. Gestión 2000.
Barcelona.
Kaplan & Norton (1998) Cuadro de Mando Integral. Ed. Gestión 2000. Barcelona.
Niven (2002) El Cuadro de Mando Integral paso a paso. Ed. Gestión 2000. Barcelona.
Horvath & Partners (2003) Dominar el Cuadro de Mando Integral. Ed. Gestión 2000.
Barcelona.
Artículos
Kaplan & Norton (1992) ‘The Balanced Scorecard: measures that drive performance’ a
Harvard Business Review, gen-feb 1992.
Kaplan & Norton (1993) ‘Putting the Balanced Scorecard to work’ a Harvard Business
Review, sept-oct. 1993.
Kaplan & Norton (1996) ‘Using the Balanced Scorecard as a strategic management
system’ a Harvard Business Review, gen-feb 1996.
Kaplan & Norton (2001) ‘Having trouble with your strategy? Then map it!’ a Harvard
Business Review, gen-feb 2001.
Vivas (1998) ‘La práctica del Cuadro de Mando Integral en organismos públicos’ a
Harvard Desuto Finanzas y Contabilidad, mar-abr 1998.
Rodríguez & Ortiz (2002) ‘El Cuadro de Mando Integral y su aplicación al control de la
gestión en las administraciones públicas’ a Harvard Deusto Finanzas y Contabilidad, nov-
dic 2002.
Alonso (2004) ‘El Cuadro de Mando Integral en una pequeña empresa’ a Harvard Deusto
Finanzas y Contabilidad, jul-ago 2004.
51
PRESENTACIÓN REALIZADA POR
52