Actividad de Analisis Financiero

Se solicita elaborar los siguientes estados Financieros: Estado de Situacion Financiera, Estado de
Resultados, de los años 1,2 y 3 y realizar el analisis vertical de cada uno de los años en los 2 EF.
A continuacion
encontraran las cuentas necesarias para elaborar los EF, en las pestañas adjuntas encontrara los
formatos donde podra elaborar los EF, al cual le podran agregar renglones segun las cuentas de la
presente hoja, recuerden que el Estado de Situacion Financiera debe tener la Ecuacion Patrimonial, y
que del Estado de Resultados obtengo un valor que me sirve para elaborar el Estado de Situacion F.

ACTIVOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

1105 Caja 10,500 16,200 13,500
1110 Bancos 9,700 14,200 11,000
1205 Acciones 7,500 19,500 8,500
1225 Certificados 1,000 1,200 800
1255 Obligatorias (largo plazo) 6,100 7,000 6,300
1299 Provisiones -700 -800 -800
1305 Clientes 38,500 57,600 62,300
1305 Clientes (largo plazo) 7,500 12,000 11,000
1325 CxC socios y accionistas 1,200 1,400 1,000
1345 Ingresos por cobrar 1,200 4,600 1,800
1355 Anticipo de impuestos, contribuc… 1,700 4,800 1,200
1365 CxC a trabajadores 9,500 10,100 8,500
1380 Deudores varios 500 600 600
1390 Deudas de difícil cobro 1,100 1,400 1,400
1380 Deudas de difícil cobro (largo plazo) 2,200 2,400 2,500
1399 Provisiones -900 -1,000 -1,000
1405 Materias primas 18,000 29,100 23,000
1410 Producto en proceso 19,000 26,300 25,000
1430 Productos terminados 62,500 73,400 76,700
1499 Provisiones -600 -700 -900
1504 Terrenos 25,000 25,000 25,000
1516 Construcciones y edificaciones 52,500 52,500 72,800
1520 Maquinaria y equipo 25,100 25,100 38,200
1524 Equipo de oficina 16,200 16,200 16,200
1528 Equipo de comunicación y computación 19,600 19,600 15,400
1540 Flota y equipo de transporte 28,000 28,000 62,000
1592 Depreciación acumulada -24,700 -49,400 -60,300
1605 Crédito mercantil 4,200 4,400 4,400
1620 Concesiones y franquicias 24,000 24,000 24,000
1698 Amortización acumulada -4,000 -8,000 -12,000
1705 Gastos pagados por anticipado 2,500 3,400 1,700
1710 Cargos diferidos (largo plazo) 3,500 4,200 2,500
1805 Bienes de arte y cultura 4,000 4,000 4,000
1910 De propiedad, planta y equipo. 2,700 2,800 2,900
TOTAL ACTIVOS 374,100 431,100 449,200

PASIVOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

2105 Bancos nacionales 27,100 20,300 2,700
2105 Bancos nacionales (largo plazo) 13,400 9,000 5,000
2120 Compañías de financiamiento ccial 5,700 800 800
2205 (Proveedores) Nacionales 28,800 25,200 35,200
2335 Costos y gastos por pagar 11,300 12,900 900
2365 Retención en la fuente 1,100 1,200 1,200
2367 IVA retenido 200 200 200
2368 Impuesto industria y ccio retenido 100 100 100
2370 Retenciones y aportes de nómina 1,900 2,100 2,100
2380 Acreedores varios 1,900 1,000 1,000
2412 De industria y comercio 900 1,000 1,000
2505 Salarios por pagar 14,400 7,600 5,000
2510 Cesantías consolidadas 3,400 3,600 4,800
2515 Intereses sobre cesantías 500 600 800
2520 Prima de servicios 3,400 3,600 4,800
2525 Vacaciones consolidadas 1,700 1,800 2,800
2530 Prestaciones extralegales 500 200 200
2605 Para costos y gastos 300 200 200
2635 Para contingencias 300 300 300
 2615 Para obligaciones fiscales
2705 Ingresos recibidos por anticipado 8,200 7,300 6,400
2710 Abonos diferidos (largo plazo) 800 300 300
2715 Utilidad diferida en vtas a plazo 2,700 3,100 4,100
2805 Anticipos y avances recibidos 2,100 4,000 4,800
2815 Ingresos recibidos para terceros 200 400 400
2905 Bonos en circulación (largo plazo) 20,200 20,200 10,200
TOTAL PASIVOS 151,100 127,000 95,300

PATRIMONIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

3115 Aportes sociales 194,700 267,750 283,610
3215 Crédito mercantil 5,400 6,000 7,300
3305 Obligatorias. 1,300 2,860
3310 Estatutarias 650 1,430
3510 Participaciones decretadas en… 200 300 400
3605 Utilidad del ejercicio
3705 Utilidades acumuladas 1,300 3,400
3810 De propiedad, planta y equipo. 2,700 2,800 2,900
TOTAL PATRIMONIO 203,000 280,100 301,900

INGRESOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

4120 Vtas De industrias manufactureras 336,000 361,700 420,000
4175 Devoluciones en ventas -13,000 -8,000 -14,000
4205 Otras ventas 1,200 1,300 300
4210 Financieros 600 800 800
4215 Dividendos y participaciones 900 1,200 1,200
4220 Arrendamientos 400 1,000 1,000
4240 Utilidad en venta de inversiones 2,100 1,700 1,700
4245 Utilidad en vta de prop., pl. y equ 100 900 2,900
4250 Recuperaciones 600 800 800
4295 Diversos 100 400 100
TOTAL INGRESOS 329,000 361,800 414,800

GASTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

5105 De personal 29,500 32,400 34,200
5110 Honorarios 1,000 1,800 1,200
5115 Impuestos 1,200 1,300 2,300
5120 Arrendamientos 2,400 2,500 3,000
5125 Contribuciones y afiliaciones 100 100 300
5130 Seguros 1,200 1,300 1,800
5135 Servicios 2,400 3,000 4,200
5140 Gastos legales 500 700 900
5145 Mantenimientos y reparaciones 200 300 600
5150 Adecuación e instalación 1,200 800 1,500
5160 Depreciaciones 21,100 21,100 21,100
5165 Amortizaciones 4,000 4,000 4,000
5195 Diversos 200 400 600
5205 De personal 14,400 15,300 16,600
5215 Impuestos 600 800 600
5220 Arrendamientos 600 900 1,200
5230 Seguros 600 700 800
5235 Servicios 1,000 1,300 1,900
5255 Gastos de viaje 2,300 2,600 3,000
5260 Depreciaciones 3,600 3,600 3,700
5295 Diversos 100 200 300
5305 Financieros 500 700 1,100
5310 Pérdida en vta y retiro de bienes 100 200 400
5315 Gastos extraordinarios 200 200 300
TOTAL GASTOS 89,000 96,200 105,600

COSTOS DE VENTAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

6120 Costos de industrias manufactureras 220,000 241,600 257,200
TOTAL COSTOS DE VENTAS 220,000 241,600 257,200

Provisión para el impuesto de renta: 35%

Reservas: Legal (obligatoria) 10% y estatutaria 5%

Atte: Lindey Angelica Gomez Suarez

 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
$ % $ % $ %
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Disponible
Inversiones temporales
Provisión inversiones
Clientes
Otros deudores corto plazo
Provisión deudores
Inventarios
Provisión inventarios
Intangibles corto plazo
Diferidos corto plazo
Total Activo Corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones permanentes
Clientes largo plazo
Otros deudores largo plazo
Propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada
Intangibles largo plazo
Amortización acumulada
Diferidos largo plazo
Otros activos
Valorizaciones
Total Activo no Corriente

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Proveedores
Cuentas por pagar
Impuestos, gravámenes y tasas
Obligaciones laborales
Pasivos estimados y provisiones
Diferidos corto plazo
Otros pasivos
Total Pasivo Corriente
PASIVO LARGO PLAZO
Obligaciones financieras
Diferidos largo plazo
Bonos y papeles comerciales
Total Pasivo Largo Plazo

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
Capital social
Superávit de capital
Reservas
Dividendos y participaciones decret…
Resultados del ejercicio
Resultados de ejercicios anteriores
Superávit por valorizaciones
TOTAL PATRIMONIO

PASIVOS MAS PATRIMONIO

 ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
$ % $ % $ %
Ventas netas
Costos ventas
Utilidad bruta
Gastos de personal de admon
Otros gastos operac de admon
Gastos de personal de ventas
Otros gastos operac de ventas
Utilidad operacional
Ingresos no operacionales
Gastos Financieros
Otros gastos no operacionales
Utilidad antes de impuestos
Provisión impuesto de renta
Utilidad despues de impuestos
Reservas
UTILIDAD NETA