Sunteți pe pagina 1din 14

Plan de Afaceri - Contabilitate si Informatica de

Gestiune

Universitatea de Vest,Timisoara

Facultatea de Stiinte Economice

Plan de Afaceri
Contabilitate si Informatica de Gestiune

Sinteza planului de afaceri


A. Date de identificare ale firmei

B. Situatia legala,conducerea si personalul social

C. Prezentarea proiectului pentru care se solicita


imprumutul

D. Date privind piata potentiala si desfacerea produselor

E. Proiectarea financiara

Planul de afaceri prezentat de S.C. RemToys S.R.L., cu sediul in Timisoara,starada Sitarului,nr


18,judetul Timis doreste obtinerea unui imprumut de 12000 euro,pe termen de 3 ani,care alaturi de alte
resurse financiare sa finanteze achizitionarea unei linii tehnologice de fabricare a unor produse noi pe
piata din Romania,jucarii din materiale textile reciclabile

Linia tehnologica va fi achizitionata din import de la firma Maderia din Italia,fiind in valoare de 14000
de euro

A. Date de identificare a firmei

1. Numele societatii: S.C. RemToys S.R.L


2. Coordonatele firmei:

Sediul social: Strada Sitarului Nr 18

Telefon: 0256442614

Sediul operational: Strada Sitarului Nr 18

Telefon: 0256442614

3. Numar de inregistrare:

La Oficiul Registrului Comertului cu nr. J-25/2004

Cod fiscal: R 1525080

4. Forma juridical:

Intreprinderea imbraca forma unei societati cu raspundere limitata cu asociat unic,aceasta forma de
organizare fiind una din cele mai frecvent folosite in cazul intreprinderilor mici si mijlocii,urmand ca in
momentul in care dimensiunea ei va fi una mai mare sa fie transformata intr-o societate pe actiuni

5. Data infiintarii: 10.12.2004


6. Domeniul de activitate:

Domeniul de activitate a intreprinderii este reciclarea materialelor textile si confectionarea de jucarii de


plus pentru copii si personalizarea la comanda

Misiune firmei este sa devina o9 companie de succesin tara prin respectarea unor valori precum:

 Orientarea spre client-pentru ca dorim satisfacerea clientilor nostril


 Orientarea spre produse de calitate,rezultand inbunatatire activitatii
 Motivarea personalului-in conditiile in care obtinem rezultatele dorite numai prin
calitatea oamenilor pe care ii avem si carora le acordam atentie deosebita

Obiectivele firmei se concretizeaza in urmatoarele:


 Maximizarea profitului,fapt generat de cresterea volumului vanzarilor,reducerea costurilor si
imbunatatirea continua a calitatii produselor
 Extinderea ariei pietei,acoperirea cat mai larga a cerintelor consumatorilor din Romania prin
crearea de filiale in cat mai multe centre ale tarii
 Satisfacerea nevoilor personalului prin imbunatatirea conditiilor de munca

Strategia folosita initial de firma este o strategie bazata pe concurenta si anume strategia costurilor
minime.

7. Capital social: 160000000


8. Asociati,actionari:

Persoana fizica Adresa si telefonul Nationalitate Parti din capital


Popescu Ioana Srt.MihailKogalniceanu, Romana 100%

bl12,sc.A,ap.23,

Timisoara,jud Timis

Telefon:025644384

B. Situatia legala,conducerea si personalul social

1. Istoria societatii:

Istoria infiintarii societatii comerciale S.C. RemToys S.R.L a pornit de la reciclarea materialelor
textile. O fabrica de confectii,de tricotaje,de imracaminte confectioneaza si foloseste materiale
textile,insa in urma acestor procese raman neutilizate unele deseuri sau in urma unor greseli tehnice
raman unele articole care nu pot fi “reparate”. Astfel, ca toate aceste deseuri de materiale textile pot fi
reciclate si folosite in confectionarea de jucarii de plus pentru copii.

Obiectivul principal al firmei, in prima faza, este sa patrunda si sa se mentina pe piata produselor de
acest fel. De asemenea isi propune sa organizeze piata de acest tip din Romania si prin atragerea de
investitii sa construiasca o intreprindere care sa colecteze si sa foloseasca deseurile textile din toata tara.
Are in vedere incheierea de contracte cu firme de profil din tara si strainatate in scopul comercializarii
produsului.

Creditul necesar de 462.000.000 lei impreuna cu resursele proprii vor fi folosite eficient datorita
experientei unicului asociat care a lucrat in domeniul industriei textilei si a angajatilor calificati care au
suficienta experienta in domeniu.

Acest plan de afaceri este un proiect de afaceri si reprezinta o estimare a potentialului firmei.

2. Conducerea societatii
Directorul general al firmei este Popescu Ioana, domiciliata in Timisoara, strada Mihai Kogalniceanu.
Pana la infiintarea societatii a indeplinit functia de director executive in fabrica de tricotaje care ne
furnizeaza materia prima. Timp de 7 ani in care a indeplinit aceasta functie a acumulat suficienta
experienta incat sa conduca eficient intreprinderea nou infiintata.

Pentru inceput functiile de director economic(inclusiv contabil) si director de marketing sunt indeplinite
de catre directorul general pentru o administrare mai buna a resurselor. La fel se procedeaza si in
departamentul de productiei unde un angajat cumuleaza doua functii. Directorul executiv indeplineste
si functia de designer, iar cel care croieste se ocupa cu umplerea jucariilor, dar aplica si accesoriile cum
ar fi:nas, gura, urechi si altele.

3. Necesarul de personal estimate

Director: 1

Muncitori calificati:6

Angajat cu prestari servicii:1

Trebuie mentionat faptul ca angajatii au specializare multipla. Astfel, cel care se ocupa de croit,
deoarece isi sfarseste activitatea mai repede, va ajuta la cusut sau va aplica accesorii.

C. Prezentarea proiectului pentru care se solicita


imprumutul

1. Obiectul investitiei

Achizitia de utilaje reprezentand linia tehnologica de productie destinata realizarii jucariilor de plus

2. Tipul investitiei

Achizitia externa in rate in valoare de 14.000 euro de la firma Madeira din Italia.

Credit solicitat:12.000 euro

Alte surse:2000 euro

3. Elemente generale privind proiectul

Proiectul prevede achizitionarea si darea in functiune a unor masini de cusut noi, ultra moderne, cu
performanta tehnico-economica deosebita destinata productiei de jucarii de plus

4. Produsele si serviciile prevazute a se realiza in urma implementarii proiectului propus

Produsul oferit de intreprinderea noastra ia forma jucariilor de plus pentru copii cu posibilitate de
personalizare la comanda clientului.
Jucariile realizate, respectiv ursuleti si tigrisori de plus sunt destinate copiilor de toate varstele, precum
si adolescentilor.Cantitatea maxima aferenta capacitatii de productie posibil a fi produsa este de 240
bucati pe zi.

5. Descrierea procesului tehnologic

a) Fazele procesului de productie:

 Prima etapa in realizarea produsului o constituie stabilirea unei linii mari a produselor cu
ajutorul matritelor, adica stabilirea si realizarea croiului

 Pentru a obtine o forma initiala a produsului alaturam si coasem partile componente

 Dupa ce deseurile textile sunt transformate trecem la umplerea produselor pentru a


contura forma acestora

 Finisarea, care consta in aplicarea accesoriilor necesare

 Un rol deosebit are controlul tehnic de calitate, care am dori sa se realizeze in fiecare
faza a procesului tehnologic, insa, pentru inceput oamenii pe care ii angajam sunt
calificati si indeplinesc chiar ei aceasta functie, fiecare pentru faza de productie la care
lucreaza, insa directorul executiv este responsabilul pentru asigurarea calitatii
produselor obtinute

b) Structura operationala a procesului

Plus

Croit
+cusut aplicare accesorii

Vata sintetica

c) Regim de lucru:

5 zile lucratoare pe saptamana, 1 schimb 8h. Fond de timp anual 2080 h.

d) Calculul capacitatii de productie

Capacitatea de productie (CP) reprezinta productia maxima optenabila intro anumita perioada in
conditiile utilizarii optime a mijloacelor de productie si a fondului de timp.
CP zilnica (CPz) =240 buc/zi

CP anuala (CPa) = 2400 buc/an

e) Aprovizionarea cu materii prime

Amplasarea firmei de reciclare a materialelor pentru confectionarea jucariilor este intr-o cladire din
apropierea fabricii de tricotaje care furnizeaza cea mai mare parte din material prima. Fabricarea
produselor presupune utilizarea deseurilor care pentru intreprindere constituie materia prima: materiale
textile (plus si vata sintetica) si materiale auxiliare (ata de cusut, nasturi pentru accesorii).

De la furnizori trebuie sa achizitioanam deseuri textile, materiale textile necesare pentru jucariile de
plus, materiale auxiliare. Potentialii furnizori pot fi:

Nume furnizor Pondere

S.C. ROMTOP S.A. 60%

S.C. MOSORELUL S.R.L. 25%

S.C. TEXTILTOP S.A. 15%

6) Asigurarea cu utilitati

Spatial de productie este proprietatea personala a directorului executiv si este racordat la sistemul
de energie, apa si gaz.

7) Impactul asupra mediului

Deoarece se produc jucarii din materiale textile reciclabile, deseurile sunt minime si nu au impact
negativ asupra mediului, iar poluarea fonica este de asemenea minima datorita utilizarii unor masini
ultramoderne.

D. Date privind piata potentiala si desfacerea produselor

1. Descrierea pietei potentiale

O cercetare simpla a pietei poate fi facuta prin observarea comportamentului consumatorilor la


produsele similare. In urma acestei observari au rezultat urmatoarele:

Consumatorii nostri sunt copii si adolescentii, insa clientii nostri vor fi parintii acestora
din Timisoara si imprejurimi. In judetul Timis sunt aproximativ 200.000 copii cu varsta pana la 14 ani,
insa segmentul nostru de piata nu are inca acesta dimensiune. Orasul Timisoara are un punct de atractie
pentru turistii din toate colturile tarii care duc mici suveniruri, cadouri copiilor.
Venitul mediu al clientilor, estimam noi ca este 5.000.000 lei. Fiind un cadou potrivit pentru copii si
adolescenti, pentru produsul nostru va exista o cerere continua, dat fiind faptul ca zilnic au loc aniversari.

2. Potentialii clienti

Nume client Forma societatii Localitatea


S.C. SELGROS S.A. TIMISOARA
S.C. Mc DONALDS S.A. TIMISOARA
S.C. METRO S.A. TIMISOARA

3. Concurentii potentiali

Analiza concurentei este un punct deosebit de important pentru organizarea activitatii economice a
firmei pentru a afla raspunsuri la intrebari precum: cat si cum sa producem si sa ne vindem produsele?
Astfel ca trebuie sa analizam strategiile folosite de concurenti. Informatii despre concurenti le culegem
de la agentiile de sondare a pietei de consum.

In analiza concurentei trebuie sa urmarim atat ponderea pe piata cat si ponderea in semnificatie si in
satisfactie intre care exista o stransa legatura.

Concurentii nostri sunt reprezentati de intreprinderile care produc aceleasi produse ca si intreprinderea
noastra, insa avantajul nostru este ca suntem sprijiniti intr-o oarecare masura de fabrica de tricotaje
care ne furnizeaza materia prima, insa ceea ce este mai important este ca noi vindem satisfactie in
primul rand, adica personalizam produsul inca din faza de fabricatie.

4. Avantaje competitive

Punctele tari pe care le are intreprinderea noastra sunt:

 Amplasarea in apropierea fabricii de unde se procura materia prima, acest lucru avand
ca si consecinta costuri reduse
 Lipsa caracterului de substituibilitate
 Materia prima este usor de procurat si este obtinuta la costuri scazute
 Serviciul pe care il atasam produsului, adica personalizarile la comanda asigura o mai
buna colaborare cu clientii, astfel ca si gradul de satisfacere al acestora va fi mai mare

5. Desfacerea produselor

Modalitati de desfacere Procentul din totalul vanzarilor Comentarii


En-gros 80% Pe baza de precontracte
La poarta fabricii 20% Pentru detailistii din zona

Produsul
Produsele noastre jucarii pentru copii sunt diferite fata de cele similare ale
concurentilor,prin serviciile pe care noi le atasam si anume personalizarea la comanda si posibilitatea
de a returna produsul pentru repersonalizare. Acest lucru ne diferentiaza de concurenti,pentru ca
noi facem tot ce ne sta in puteripentru satisfacerea nevoilor clientilor.

Pretul

In stabilirea preturilor produselor trebuie sa tinem seama de necesitatea adptarii acestora la


costuri,in primul rand,adica trebuie stabilit un pret minim care sa asigure acoperirea costurilor si o
marja minima de profit

Distributia

Avand in vedere faptul ca produsul nostrum se vinde la poarte fabricii si en-gros canalele de
distridutie vor fi indirecte. Prin livrarea la magazinele din oras putem culege informatii privind starea
pietii,iar costurile de transport sunt reduse,distantele parcurse in oras sunt mici.

Promovarea

Promovarea este doar o parte din politica de comunicatii,care este absolute necesara pentru a
vinde produsul. Publicitatea va fi asigurata de reclame la postul local de televiziune,la radio,in presa
si vom confectiona si pliante,brosuri pentru a pastra relatiile cu publicul. Pentru o promovare
mai intense ,in unele perioade vom oferi pachet,adica la achizitia unui produs vom oferi cadou o
jucarie mai mica

E. Proiectia financiara

1. Estimarea vanzarilor

Pentru fiecare varianta se poate determina vanzarea medie anuala

Regim de lucru

Numar de zile lucratoare 5 zile /saptamana


Numar de schimburi 1 schimb
Numar de ore lucrate 8h
Fond de timp anual 260 zile
Fond de timp anual 2080 h
Norma de produse 30 buc/h
Capacitatea de productie zilnica 240 produse
Capacitatea de productie pe an 62 400 produse
Pret unitar ursulet 60 000 lei
Pret unitar tigrisor 60 000 lei

Scenariu optimist:
Utilizarea capacitatii de productie 90%
Procentul vanzarilor anuale 90%
Productie zilnica 216 buc
Vanzari zilnice 2 592 000 lei
Productia anuala de jucarii 62 400 bucati
Vanzari lunare 259 200 000 lei
Vanzari anuale 3 110 400 000 lei

Scenariu realist:

Utilizarea capacitatii de productie 85%


Procentul vanzarilor anuale 85%
Productie zilnica 204 buc
Vanzari zilnice 2 080 800 lei
Productia anuala de jucarii 53 040 bucati
Vanzari lunare 208 896 000 lei
Vanzari anuale 2 506 752 000 lei

Scenariu pessimist:

Utilizarea capacitatii de productie 70%


Procentul vanzarilor anuale 70%
Productie zilnica 168 buc
Vanzari zilnice 1 411 200 lei
Productia anuala de jucarii 43 680 bucati
Vanzari lunare 208 897 000 lei
Vanzari anuale 1 699 488 000 lei

Probabilitatea de realizare scenario

2. Estimarea costurilor

Estimarea costurilor variabile

Element Norme fixe de consum Costuri unitare Costuri valorice

(lei/unit masura) (lei/buc)


Pus 125 g/buc 40 5000
Vata sintetica 250 g/buc 10 2500
Ata de cusut 2 m/buc 80 160
Nasturi 2 nasturi/buc 200 400
Energie electrica 0.00244 kw/buc 2 800 8.4
Transporturi 0.0021/buc 200 0.4
Alta cheltuieli 0.0021/buc 100 0.2
Costul variabil unitar 8 069 lei/buc
Cost variabil annual 427 979 760 lei
Cota alocata distributiei si promovarii din costurile variabile anuale 30%
Cota de distributie si promovare anuala 85 595 952
Cost variabil anual 513 575 712

Estimarea costurilor fixe

Planul de salarizare

Pozitia Nr Sal lunar/angajat Ch Ch


angaj lunar anule
ati e cu cu
angaj angaj
atii atii
Director executiv 1 0 0
Angajat cu prestari servicii 1 2 000 000 2 000 24
000 000
000

Muncitori calificati 6 4 000 000 24 288


000 000
000 000
Cheltuieli totale cu salariile (CS) 312 000 000

Chirii :

Chirii lunare 0
Ch cu chirii lunare(CC) 0

Amortizare utilaj:

Amortizare lunara

Valoare initiala 539 000 000


Durata de amortizare 10
Amortizare anuala 53 900 000
Amortizare lunara(CA) 4491666.67

Costurile fixe anuale sunt reprezentate de suma CS+CC+CA,deci costurile fixe CF sunt:

365 900 000

Costul anual afferent jucariilor este suma dintre costul variabil annual si costul fix annual
Costul anual este: 879 475 712

3.Estimarea rezultatului anual

Venituri anuale totale 2.476.209.600 lei


Cheltuieli anuale totale 879.475.712 lei
Rezultatul exploatarii 1.596.733.888

4.Tabloul de rambursare a creditului:

-lei-

An Capitalul Amortismentul Suma anuala a Anuitati Capitalul


imprumutat la anual dobanzii randamentelor de
inceputul restituit la
perioadei sfarsitul perioadei
462.000.000 154.000.000 102.240.000 256.240.000 308.000.000
308.000.000 154.000.000 73.920.000 227.920.000 154.000.000
154.000.000 154.000.000 36.960.000 190.960.000 0

5. Proiectia fluxului de numerar aferent primului an in lei:

-lei-

Explicatia Trimestrul 1 Trimestrul 2 Trimestrul 3 Trimestrul 4


Intrari
Vanzari jucarii 495.241.920 619.052.400 371.431.440 990.483.840

Total intrari (A) 495.241.920 619.052.400 371.431.440 990.483.840

Iesiri
Cheltuieli de exploatare (fara 72.448.988 77.798.735 67.099.241 93.847.976
amortizare)
Cheltuieli cu 38.500.000 38.500.000 38.500.000 38.500.000
rambursarea
creditului
Cheltuieli cu 25.560.000 25.560.000 25.560.000 25.560.000
dobanda
Total iesiri (B) 136.508.988 141.858.735 131.159.241 157.907.976

Cash-flow brut (A- 358.732.932 477.193.665 240.272.199 832.575.864


B)
- Amortizare 13.475.000 13.475.000 13.475.000 13.475.000

Profit brut 345.257.932 463.718.665 226.797.199 819.100.864

Impozit/profit 86.314.483 115.929.666 56.699.300 204.775.216


Profit net 258.943.449 347.778.999 170.097.899 614.325.648

6.Proiectia fluxului de numerar aferent primului an in euro:

- Euro –

Explicatia Trimestrul 1 Trimestrul 2 Trimestrul 3 Trimestrul 4


Intrari
Vanzari jucarii 12.863 16.079 9.684 25.727

Total intrari (A) 12.863 16.079 9.684 25.727

Iesiri
Cheltuieli de exploatare (fara 1.882 2.021 1.743 2.438
amortizare)
Cheltuieli cu 1.000 1.000 1.000 1.000
rambursarea
creditului
Cheltuieli cu 664 664 664 664
dobanda
Total iesiri (B) 3.546 3.685 3.407 4.102

Cash-flow brut (A- 9.317 12.394 6.277 21.625


B)
- Amortizare 350 3350 350 350

Profit brut 8.967 12.044 5.927 21.275

Impozit/profit 2.242 3.011 1.482 5.319

Profit net 6.725 9.033 4.445 15.956

Estimam ca in trimestrul 1, vanzarile vor fi de 20% din volumul annual, in trimestrul2 de 25%, in
trimestrul 3 de 15%, in trimestrul 4 de 40%

Concluzie

Un avantaj al cresterilor vanzarilor ar fi cresterea cifrei de afaceri si a cotei de piata; insa un


dezavantaj important este faptul ca din punct de vedere al procesului tehnologic acest lucru este
destul de dificil in conditiile actuale. Aceasta crestere este punctual de pornire pentru extinderea
activitatii . pentru aceasta vom avea nevoie de forta de munca suplimentara, deci vom angaja inca
2 muncitori si vom reorganiza structura de lucru, apeland la 2 schimburi. Astfel vom avea si cheltuieli
suplimenare care vor fi insa acoperite pe seama vanzarilor crescute.

In uram analizei se observa ca afacerea permite rambursarea creditului la termen, in plus


garanteaza un rezultat profitabil pentru intreprindere.
Estimarea costurilor fixe

1.Planul de salarizare:

- lei -

Pozitia Nr. Cheltuieli lunare Cheltuieli


angajati anuale
sal/angajat salariile/pozitie
salariu/
angajat
Director executive 1 0 0 0
Angajat cu prestari 1 2.000.000 2.000.000 24.000.000
servicii
Muncitor calificat 6 24.000.000 4.000.000 288.000.000
Cheltuielile totale cu salariile (Cs) 312.000.000

2. Chirii

Chirii lunare 0
Chirii anuale (Cc) 0

4. Amortizarea utilaj:

Amortizare liniara

Valoarea initiala 539.000.000


Durata de amortizare 10
Amortizarea anuala 53.900.000
Amortizare lunara 449.166.667

Cota de amortizare: C%=100/DNU=10%

Al =C%*Vl

Vl= avoarea de intrare a utilajului

Copsturi fixe anuale totale (Cft)= Cs+Cc+Ca

Deci costurile fixe anuale totale sunt de 365.900.000 lei


Costul anual aferent jucariilor = Cft+Cvt

Costul anual este de 879.475.712 lei

S-ar putea să vă placă și