19.

PRESUPUESTOS

 PRESUPUESTO PREOPERATIVO

I. INGRESOS
1.1 Aportes económicos S/78,000.00
 Aguilar Coba, Sol S/20,000.00
 Romero Calderón, Yamali S/15,000.00
 Pérez Flores, Jhovana S/18,000.00
 Sangay Tacilla, Luis S/11,000.00
 Rabanal Juárez, Manuel S/14,000.00

1.2 Aportes extraordinarios S/150,000.00

 Prestamos BCP (28 de diciembre) S/150,000.00

TOTAL DE INGRESOS S/228,000.00

II. EGRESOS
2.1 Constitución de la empresa S/441.00
 Minuta S/100.00
 Escritura de Constitución S/120.00
 Gastos Notariales S/100.00
 Inscripción en SUNARP y SUNAT S/21.00
 Libros contables (4) y legalizar S/100.00

2.2 Acondicionamiento del local comercial S/515.00

 Estantes S/200.00
 Pintura S/160.00
 Cámara de vigilancia S/100.00
 Espejos S/25.00
 Muebles S/30.00

2.3 Acondicionamiento del local de producción S/410.00

 Maquinaria y equipos S/250.00

 Muebles S/160.00
2.4 Compra de maquinaria y equipos S/52,360.00

 Maquinarias S/50,000.00
 Muebles S/1,500.00
 Espejos S/500.00
 Cámara de vigilancia S/180.00
  Pintura S/80.00
 Estantes S/600.00

2.5 Compra de materias primas S/45,350.00

 Hilos S/350.00
 Cueros S/25,000.00
 Suelas S/20,000.00

2.6 Compra de materiales para venta S/700.00

 Envase S/500.00
 Embalaje S/200.00

2.7 Compra de productos terminado S/6,500.00

 Tacos S/5,000.00
 Pasadores S/500.00
 Plantillas S/1,000.00

2.8 Pago de sueldos S/13,050.00

 Gerente 1250*9= S/11,250.00

 Contador 200*9 = S/1,800.00

2.9 Pago de servicios S/10,710.00

 Luz 1200*7= S/8,400.00

 Agua 150*7 = S/1,050.00
 Internet 180*7 = S/1,260.00

2.10 Publicidad S/1,200.00

2.11 Por derecho de vigilancia 100(7) S/700.00

SUB TOTAL S/131,936.00

IMPREVISTOS (5%) S/6,596.80

TOTAL DE EGRESOS S/138,532.80

III. CAPITAL
INGRESOS S/228,000.00
(%) EGRESOS S/138.532.80
RESERVA DEL CAPITAL S/89,467.20
 PRESUPUESTO OPERATIVO
I. INGRESOS
1.1 Por las ventas S/1,305,000.00
 Zapatos S/255,000.00
 -Damas (125) (90) (12)= 135,000.00
-Caballeros (100) (100) (12)= 120,000.00
 Sandallas S/96,000.00
Damas (50) (80) (12) = 48,000.00
Caballeros (50) (80) (12) = 48,000.00
 Zapatillas S/540,000.00
-Damas (150) (120) (12) = 216,000.00
-Caballeros (180) (150) (12)= 324,000.00
 Botas S/414,000.00
-Damas (200) (150) (12)= 360,000.00
-Caballeros (25) (180) (12) = 54,000.00

1.2 Por ventas extraordinarias S/6,000.00

 Material de desecho (cajas) S/6,000.00

1.2 Reserva del capital S/89,467.20

TOTAL DE INGRESOS S/1, 400,142.20

II. EGRESOS
2.1 Sueldos y Salarios S/411,500.00
Sueldos S/57,400.00
-Gerente 1,250(14) =17,500
-Contador 850(14) =11,900
- J. Producción 1000(14)=14,000
- J. Comercialización 1000(14)=14,000

Salarios S/354,100.00

-Empleados (20) 850(14)=238,000

-Obreros (10) 850(14)=119,000
-vigilante (1) 300(14)=4,200
2.2 Por derecho de vigilancia 100(12) S/1,200.00

2.3 Publicidad y Promoción S/5,100.00

 Radio 300(12)=3,000
 Televisión 500(3)=1,500

2.4 Servicios Generales S/26,760.00

 Luz 1,200(12)= 14,400.00
 Agua 150(12)= 1,800.00
 Internet 180(12)=2,160
 Alquiler de local 700(12)=8,400

2.5 Por vendedores S/ 6,000.00

 Incentivos 1500(4) = 6,000.00

2.6 Por materias primas S/448,000.00

 Hilos 5,000.00 (4)=20,000.00
 Cueros 100,000.00 (4)=400,000.00
 Suelas 7,000.00 (4)=28,000.00

2.7 Por productos terminados S/76,000.00

 Tacones S/5,000.00 (4)= 20,000.00
 Pasadores S/7,000.00 (4)= 28,000.00
 Plantillas S/7,000.00 (4)= 28,000.00

2.8 Por compra de materiales para venta S/48 ,000.00

 Envase S/7,000.00 (4) = 28,000.00
 Embalaje S/ 5,000.00 (4) = 20,000.00

2.9 Arbitrios 1,000.00(4) S/4,000.00

2.10 Servicios de la deuda S/30,900.00

Devolución del capital (2,500.00*12*1)= 30,000.00

Intereses (3%) (75*12*1) = 900.00

SUB TOTAL S/1, 053,860.00

IMPREVISTOS (5%) S/52,693.00
 TOTAL EGRESOS S/1, 106,553.00

III. UTILIDAD
INGRESOS S/1, 400,142.20
(%) EGRESOS S/1, 106,553.00

UTILIDAD BRUTA S/293,589.20

IMPUESTO A LA RENTA (40%) S/117,435.68

UTILIDAD DESPUES DEL IMPUESTO S/176,153.52

(%) RESERVA DEL CAPITAL S/89,467.20
UTILIDAD NETA S/86,686.32