1.

Qué son los fondos mutuos

Es una opción moderna, segura y sencilla para convertirte en inversionista, que minimiza el riesgo y maximiza la
rentabilidad de tu dinero, al invertirlo en una cartera diversificada de instrumentos financieros de la más alta calidad
crediticia. Un Fondo Mutuo es un patrimonio administrado por una Sociedad Administradora de Fondos (SAF)
2. Qué es el Mercado de Valores
es un mecanismo en el que concurren los ciudadanos y empresas para invertir en valores que le produzcan
eventualmente una ganancia o para captar recursos financieros de aquellos que lo tienen disponible.
3. Qué es el Mercado de Capitales
es un tipo de mercado financiero en el que se realiza la compra-venta de títulos (principalmente las "acciones"),
representativos de los activos financieros de las empresas cotizadas en bolsa.
4. Agente superavitario
Es un agente económico propietario (titular) de excedentes de liquidez que son potencialmente prestables.

5. Agente deficitario
Es un agente económico que requiere de activos líquidos y busca endeudarse para atender obligaciones
inmediatas
6. Intermediarios financieros
son el conjunto de instituciones especializadas en la mediación entre los prestamistas y los prestatarios últimos de
la economía,
7. Intermediación directa
En la intermediación financiera directa intervienen la Bolsa de Valores, Sociedades Agentes de Bolsa,
Administradoras de Fondos Mutuos, Administradora de Fondos de Pensiones, Empresas Titulizadoras
,etc.

8. Intermediación indirecta
sucede cuando el agente superavitario tiene un contacto directo o no puede llegar a identificar el agente deficitario”.
Un ejemplo clásico de esta modalidad es un ahorrista que ha depositado su dinero en el banco, que no llegará a
tener contacto directo o identificar a los beneficiarios de créditos que otorga al banco con sus fondos.
9. Que son las acciones
son las partes iguales en las que se divide el capital social de una sociedad anónima. Estas partes son poseídas
por una persona, que recibe el nombre de accionista, y representan la propiedad que la persona tiene de la
empresa, es decir, el porcentaje de la empresa que le pertenece al accionista

10. Acciones Comunes

son activos financieros negociables sin vencimiento que representan una porción residual de la propiedad de una
empresa. Una acción común da a su propietario derechos tanto sobre los activos de la empresa como sobre las
utilidades que esta genere, así como a opinar y votar sobre las decisiones que se tomen.
11. Acciones de inversión
son títulos valores que fueron emitidos a nombre de los trabajadores de las empresas del sector privado, para su
participación en el patrimonio de la empresa; en la actualidad muchos de ellos son cesantes, jubilados y hasta
herederos.
12. Valor nominal
Es el valor asignado a un bien o a un título, proporcionado por su emisor, y que debe estar consignado este valor
nominal por escrito,

13. Oferta pública de valores

se define como toda comunicación para adquirir, vender o canjear valores que cumpla alguna de las siguientes
condiciones: a) Sea dirigida a personas del público en general o de ciertos sectores o grupos específicos del
mismo, que al momento de realizar el ofrecimiento sean indeterminadas
14. Qué son los índices bursátiles
corresponde a un registro estadístico compuesto usualmente de un número, que trata de reflejar las variaciones
de valor o rentabilidades promedio de las acciones que lo componen.
15. Qué es CAVALI
CAVALI es el Registro Central de Valores y Liquidaciones, una sociedad anónima encargada de la creación,
mantenimiento y desarrollo de la infraestructura del mercado de valores nacional.
16. Qué son las SAB
es la única intermediaria del mercado bursátil autorizada y supervisada por la Superintendencia del Mercado de
Valores (SMV), encargada de realizar las operaciones de compra y venta que los inversionistas les solicitan; a
cambio cobran una comisión, que es determinada libremente por cada una de ellas en el mercado.
17. Qué son dividendos
es la parte del beneficio que se reparte entre los accionistas de una compañía. Constituye la remuneración
que recibe el accionista por ser propietario de la sociedad
18. Que son acciones liberadas
Son Acciones sin Valor nominal, creadas con una finalidad determinada y excepcional; por tanto, son aquellas que
se entregan a los poseedores de Acciones cuyo Valor nominal ha sido ya reembolsado.
19. Qué es Factoring
Es un contrato mediante el cual una empresa traspasa las facturas que ha emitido y a cambio obtiene de manera
inmediata el dinero.

20. Que es fideicomiso

El fideicomiso es un acto jurídico, de confianza, en el que una persona entrega a otra la titularidad de unos
activos para que ésta los administre en beneficio de un tercero.
21. Qué son las clasificadoras de riesgo
son entidades encargadas de realizar estudios que indican el riesgo crediticio de una entidad o emisión de títulos
con el fin de facilitar a los inversionistas la toma de decisiones a la hora de colocar sus recursos.
22. Qué es la SMV
es un organismo técnico especializado adscrito al Ministerio de Economía y Finanzas que tiene por finalidad velar
por la protección de los inversionistas, la eficiencia y transparencia de los mercados bajo su supervisión, la correcta
formación de precios y la difusión de toda la información necesaria para tales propósitos. Tiene personería jurídica
de derecho público interno y goza de autonomía funcional, administrativa, económica, técnica y presupuestal.
23. Qué es la SBS
es el organismo encargado de la regulación y supervisión de los Sistemas Financiero, de Seguros y del Sistema
Privado de Pensiones, así como de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Su
objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados y de los afiliados al SPP.
24. Qué es Seguro de Desgravamen
tiene por objeto pagar, al momento del fallecimiento del asegurado (o en algunos casos por invalidez), la deuda
que mantenga frente a una entidad del sistema financiero, beneficiándose de esta manera a los herederos del
asegurado. Si un préstamo no contara con un seguro de desgravamen y el titular del crédito fallece, serán los
herederos quienes tendrán que asumir esta obligación.

25. Qué son los productos Derivados

son instrumentos financieros cuyo valor deriva de la evolución de los precios de otros activos denominados activos
subyacentes. Los subyacentes utilizados pueden ser muy variados: acciones, cestas de acciones, valores de renta
fija, divisas, tipos de interés, índices bursátiles, materias primas y productos más sofisticados, incluso la inflación
o los riesgos de crédito.
26. Qué es lavado de activos
es hacer que toda la plata que entra a las arcas de una persona o empresa (persona natural o persona jurídica) de
manera ilegal logre ser colocada en otro lugar (otras empresas, por ejemplo) y aparezca como dinero lícito o
permitido para introducir ese dinero (que siempre son miles o millones) en el sistema financiero sin que nadie se
dé cuenta.
27. Qué es Mercado Primario
Aquel en que se transan por primera vez los Bienes, Servicios o activos, actuando su productor directamente como
oferente de los mismos.
28. Qué es Mercado Secundario
es un sector del mercado financiero dedicado a la compraventa de valores que ya han sido emitidos en una primera
oferta pública o privada, que se denomina mercado primario.
 29. Qué es el Mercado Alternativo de Valores
es una alternativa de financiamiento al tradicional o bancario. Está dirigido a las medianas y pequeñas empresas.
Busca reducir el costo del capital y promover el crecimiento.
30. Qué es el Valor Razonable
activo o pasivo financiero en una fecha dada el importe por el que podría ser entregado o liquidado,
respectivamente, en esa fecha entre dos partes, independientes y expertas en la materia, que actuasen libre y
prudentemente, en condiciones de mercado. La referencia más objetiva y habitual del valor razonable de un activo
o pasivo financiero es el precio que se pagaría por él en un mercado organizado.

31. Qué es el BCRP

Es el organismo constitucional autónomo del Estado Peruano. Tiene sede en el distrito de Lima. El Banco Central fue
creado inspirado en la política del Presidente Augusto B. Leguía, sobre la bancarización de la economía del Perú. Creado
en marzo de 1922 y llamado BCR desde abril de 1931, dentro del marco de su Ley Orgánica. Esta condición le permite
tomar las acciones adecuadas para cumplir el mandato de preservar la estabilidad monetaria que la Constitución le
establece. El Banco Central regula la moneda y el crédito del sistema financiero, administra las reservas internacionales a
su cargo, emite billetes y monedas e informa periódicamente al país sobre las finanzas nacionales.

32. Qué son los instrumentos financieros

Un instrumento financiero es cualquier contrato que dé lugar a un activo financiero en una entidad y a un
pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio en otra entidad.”

33. Qué es el riesgo

El riesgo financiero se refiere a la probabilidad de ocurrencia de un evento que tenga consecuencias financieras negativas
para una organización. El concepto debe entenderse en sentido amplio, incluyendo la posibilidad de que los resultados
financieros sean mayores o menores de los esperados.

34. Qué es el encaje bancario

El encaje bancario es ese porcentaje de recursos que deben mantener congelados los intermediarios financieros que
reciben captaciones del público. Ellos pueden mantener estas reservas ya sea en efectivo en sus cajas, o en sus cuentas
en el Banco de la República.

35. Qué es el encaje legal

Encaje legal bancario. También llamado coeficiente de caja, el encaje legalbancario es el porcentaje del dinero de un banco
que debe ser mantenido en reservas líquidas, y por ende, sin que pueda ser usado para invertir o hacer préstamos.

36. Qué son los activos financieros

Un activo financiero es el mismo activo intangible materializado en un título o simplemente en una anotación contable, por
el que el comprador del título adquiere el derecho a recibir un ingreso futuro de parte del vendedor.

37. Qué es la Bolsa de Valores de Lima

Es una sociedad anónima que tiene por objeto principal facilitar la negociación de valores inscritos, proveyendo los
servicios, sistemas y mecanismos adecuados para la intermediación de manera justa, competitiva, ordenada, continua y
transparente de valores de oferta pública, instrumentos derivados e instrumentos que no sean objeto de emisión masiva
que se negocien en mecanismos centralizados de negociación distintos a la rueda de bolsa que operen bajo la conducción
de la Sociedad, conforme a lo establecido en la Ley del Mercado de Valores y sus normas complementarias y/o
reglamentarias del Perú.

38. Qué son los Títulos Valores

Los títulos valores son documentos necesarios para legitimar el ejercicio del derecho literal y autónomo que en ellos se
incorpora, pueden ser de contenido crediticio, corporativo o de participación y de tradición o representativo de mercancías.

39. Qué es la Letra de Cambio

La letra de cambio es un documento por el que una persona física o jurídica (librador) ordena a otra (librado) que pague
una cantidad a favor de un tercero (tenedor o tomador), en una fecha determinada (vencimiento).

40. Qué es el Pagaré

Un pagaré es un documento contable que contiene la promesa incondicional de una persona (denominada suscriptora), de
que pagará a una segunda persona (llamada beneficiario o tenedor), una suma determinada de dinero en un determinado
plazo de tiempo.
41. Plazo para protestar una letra de cambio por incumplimiento en el pago

42. Que es el protesto

El protesto es un acto mediante el cual se hace constar formalmente la falta de pago o aceptación total o parcial de un
título-valor, como elemento probatorio y a fin de evitar que caduquen las acciones cambiarias de regreso que tiene derecho
a ejercer su último tenedor.

43. Que es el endoso

Se denomina endoso al acto de ceder en forma parcial o total la propiedad o el poder sobre un documento y se aplica
sobre cualquier título de propiedad o crédito.
44. Depósito en Cuenta de Ahorros
Una cuenta de ahorro es un depósito ordinario a la vista (producto pasivo), en la que los fondos depositados por la cuenta
habiente tienen disponibilidad inmediata y generan cierta rentabilidad o intereses durante un periodo determinado según
el montón ahorrado.

45. Cuentas corrientes

La cuenta corriente bancaria es un contrato entre una persona o empresa y un Banco, mediante la cual el primero deposita
dinero. La cuenta corriente permite depositar dinero en el banco para girarlo mediante cheques.

46. Depósitos a plazo fijo

Es un depósito que mantienes en el banco por un tiempo fijo que tú determinas. En un plazo fijo recibes intereses
superiores a los de una cuenta de ahorros. Los intereses que ganarás se calcularán de acuerdo al monto depositado y al
tiempo que decidas permanecer con nosotros.

47. Qué son los bonos

Los bonos son instrumentos financieros de deuda utilizados tanto por entidades privadas como por entidades de gobierno.
El bono es una de las formas de materializarse los títulos de deuda, de renta fija o variable.

48. Bonos corporativos

Es un bono emitido por una corporación para recaudar dinero con el fin de expandir su negocio.

49. Bonos subordinados

Los bonos subordinados son emitidos por empresas bancarias con el fin de incrementar su patrimonio efectivo.

50. Tasa de interés activa

Es el porcentaje que las instituciones bancarias, de acuerdo con las condiciones de mercado y las disposiciones del banco central,
cobran por los diferentes tipos de servicios de crédito a los usuarios de los mismos. Son activas porque son recursos a favor de la
banca.

51. Tasa de interés pasiva

 Es el porcentaje que paga una institución bancaria a quien deposita dinero mediante cualquiera de los instrumentos que para tal
efecto existen.

52. Qué es COFIDE

La Corporación Financiera de Desarrollo S.A. (COFIDE S.A.) es una empresa de economía mixta que cuenta con autonomía administrativa,
económica y financiera. Su capital pertenece en un98.7% al Estado peruano, representado por el Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad
Empresarial del Estado (FONAFE),dependencia del Ministerio de Economía y Finanzas, y en un 1.3% a la Corporación Andina de Fomento (CAF)

53. Cuando se aplica la NIC 32

INSTRUMENTOS FINANCIEROS NIC 32 Y NIC 39

Objetivo: es el reconocimiento y medición de los activos y pasivos financieros y algunos contratos de compra o venta de partidas no
financieras.

Alcance: aplicable a todo tipo de entidades e instrumentos financieros, excepto a:

1. Participaciones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos.

2. Derechos y obligaciones de los empleados (NIC 19).
3. Contratos que fijen contraprestaciones en una combinación de negocios.
4. Contratos de Seguro (NIIF 4).
5. Contratos y Obligaciones por "pagos basados en acciones" (NIIF 2).
6. Otros.

Instrumento Financiero: Contrato que dé lugar a un activo financiero en una entidad y a un pasivo financiero o a un instrumento de
patrimonio en otra entidad.

Activo Financiero: Es cualquier activo que posea una de las siguientes formas:

I) Efectivo;

II) Un instrumento de patrimonio neto de otra entidad;

III) Un derecho contractual.

 A recibir efectivo u otro activo financiero de otra entidad

 A intercambiar activos financieros o pasivos financieros con otra entidad, en condiciones que sean potencialmente favorables para la
entidad; o

IV) Un contrato que sea o pueda ser liquidado utilizando instrumentos de patrimonio propio de la entidad, y sea:

 Un instrumento no derivado, según el cual la entidad estuviese o pudiese estar obligada a recibir una cantidad variable de los
instrumentos de patrimonio propio, o
 Un instrumento derivado que fuese o pudiese ser liquidado mediante una forma distinta al intercambio de una cantidad fija de
efectivo, o de otro activo financiero, por una entidad fija de los instrumentos de patrimonio propio de la entidad. Para esta finalidad
no se incluirán entre los instrumentos de patrimonio propio de la entidad aquellos que sean, en si mismos, contratos para la futura
recepción o entrega de instrumentos de patrimonio propio de la entidad.

Pasivo Financiero: es cualquier pasivo que sea:

1. Una Obligación Contractual
 de entregar efectivo u otro activo financiero a otra entidad; o
 de intercambiar activos financieros o pasivos financieros con otra entidad, en condiciones que sean potencialmente desfavorables
para la entidad; o
2. Un contrato que será o podrá ser liquidado utilizando instrumentos de patrimonio propio de la entidad, y sea:
 un instrumento no derivado, según el cual la entidad estuviese o pudiese estar obligada a entregar una cantidad variable de los
instrumentos de patrimonio propio; o
 un instrumento derivado que será o podrá ser liquidado mediante una forma distinta al intercambio de un importe fijo de efectivo, o
de otro activo financiero, por una cantidad fija de los instrumentos de patrimonio propio de la entidad.

Instrumento de Patrimonio: Es cualquier contrato que ponga de manifiesto una participación residual en los activos de una entidad,
después de deducir todos sus pasivos

55. Qué instituciones comprende la banca estatal