“UNIVERSIDAD ANDINA NESTOR CACERES VELASQUEZ”

AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL

FACULTAD DE INGENIERIAS Y CIENCIAS
CARRERA PROFESIONAL DE INGENIERIA INDUSTRIAL

TEMA:

CAPITULO 1: Introducción a la gestión financiera

ASIGNATURA:

Gestión Financiera I

DOCENTE:

ING. Miguel Mestas Vilca

PRESENTADO POR:

Joel Ito Luque

SEMESTRE:

VII

AÑO:

2018

JULIACA – PERU
INTRODUCCION
Uno de los objetivos fundamentales de la gestión financiera es elevar el nivel
de gestión de las empresa, negocios e industria, a fin de mejorar
progresivamente la equidad, calidad y eficiencia en el movimiento económico
del individuo.
Los estudiosos de la gestión financiera tienden a argumentar que el beneficio
puede ser obtenido a corto plazo o a largo plazo y que el mismo puede tener la
característica de ser beneficio total o ratio de beneficio antes o después de
impuestos.

¿QUE ES LA GESTION?
La gestión se apoya y funciona a través de personas, por lo general equipos de
trabajo, para poder lograr resultados.

CONCEPTO DE GESTIÓN FINANCIERA

La gestión financiera es una de las tradicionales áreas funcionales de la
gestión, hallada en cualquier organización, competiéndole los análisis,
decisiones y acciones relacionadas con los medios financieros necesarios a la
actividad de dicha organización.

Es decir, la función financiera integra:

 La determinación de las necesidades de recursos financieros

(planteamiento de las necesidades, descripción de los recursos
disponibles.
 La consecución de financiación según su forma más beneficiosa
(teniendo en cuenta los costes, plazos y otras condiciones contractuales
 La aplicación juiciosa de los recursos financieros, incluyendo los
excedentes de tesorería.
 El análisis financiero (incluyendo bien la recolección, bien el estudio de
información de manera a obtener respuestas seguras sobre la situación
financiera de la empresa).
  El análisis con respecto a la viabilidad económica y financiera de las
inversiones.

En su antiguo puesto de vendedor sus responsabilidades eran:

 Alcanzar el volumen de ventas que se le había fijado.
 Organizar su propio tiempo con criterios personales para poder
establecer contacto con el mayor número posible de clientes.
 Identificar a los clientes importantes que podría necesitar la empresa.
 Registrar sus visitas y pasar la información a su inmediato superior.

Pero en su nuevo puesto como Jefe de Ventas ahora es responsable de:

 Realizar las previsiones de ventas y cumplir los objetivos
presupuestados.
 Coordinar el tiempo no solo del personal de su departamento sino
también del personal administrativo del mismo.
 Desarrollar un plan de prospección para alcanzar una mayor cuota de
mercado.
 Diseñar las acciones promociónales y de publicidad, con los comentarios
e informaciones tanto para su departamento como para el resto de la
organización.

¿QUE SON LAS FINANZAS?

Las Finanzas es el conjunto de actividades y decisiones administrativas que
conducen a una empresa a la adquisición y financiamiento de sus activos fijos
(terreno, edificio, mobiliario, etc.) y circulantes (efectivo, cuentas y efectos por
cobrar, etc.).

DEFINICIÓN DE GESTION FINANCIERA

Se denomina gestión financiera (o gestión de movimiento de fondos) a todos
los procesos que consisten en conseguir, mantener y utilizar dinero, sea físico
(billetes y monedas) o a través de otros instrumentos, como cheques y tarjetas
de crédito.
 proveedores

EMPRESA Bancos y entidades

financieras

clientes

FUNCIONES
 La determinación de las necesidades de recursos financieros:
planteamiento de las necesidades.
 La consecución de financiación según su forma más beneficiosa:
teniendo en cuenta los costes.
 La aplicación juiciosa de los recursos financieros, incluyendo los
excedentes de tesorería
 El análisis financiero: incluyendo bien la recolección, bien el estudio de
información de manera a obtener respuestas seguras sobre la situación
financiera de la empresa.
 El análisis con respecto a la viabilidad económica y financiera de las
inversiones.

ORGANIZACIÓN
La forma que adopta la estructura de una empresa tiene que ver, con su
tamaño. Si la empresa es grande, la importancia del tema financiero es
determinante, entonces se incluirá en el organigrama la función de un gerente
financiero o gerente administrativo-financiero.

Gerente administrativo financiero

Tesorería Clientes a Control

pagar presupuestario

Cobranzas
CLASIFICACIÓN Y CARACTERISTICAS

La gestión financiera se clasifica en:

a). Gestión Finanzas Publicas

Constituyen la actividad económica del sector público, con su particular y
característica estructura que convive con la economía de mercado, de la cual
obtiene los recursos y a la cual le presta un marco de acción.

b). Gestión Finanzas Privadas

Están relacionadas con las funciones de las empresas privadas y aquellas
empresas del estado que funcionan bajo la teoría de la óptima productividad
para la maximización de las ganancias.

CARACTERISTICAS
Las características de gestión financieras entre públicas y privadas se puede
diferenciar o ser semejantes en:

Semejanzas:
1. Su objetivo fundamental es satisfacer necesidades.
2. Ambas incurren en costos; medidos en términos reales y monetarios.
3. Es un instrumento económico para la planificación, ejecución y control
del ingreso y gasto.

Diferencias:
1. La Gestión Finanzas Públicas persiguen el Bienestar Social o Colectivo
y Las Privadas buscan el lucro o enriquecimiento del inversionista.
2. La Gestión Finanzas Públicas logran su ingreso mediante el decreto y
aplicación de leyes públicas de impuesto y rentas sobre el sector privado
y empresas del estado.
3. Los Gastos en la Gestión Finanzas Privadas se planifican mediante el
flujo esperado de Ingresos. En cambio, en la gestión Finanzas Públicas.
HERRAMIENTAS DE GESTION FINANCIERA
La gestión financiera agrupa el conjunto de actividades de una organización o
de una persona encaminada a planear y controlar la utilización de la liquidez
(dinero) y los activos (bienes) que la entidad posee para poder trazar una
estrategia.

1.- Las herramientas de previsión

Se utilizan como indicadores o guías y permiten a los gestores poner en

práctica los objetivos que se derivan de su estrategia. Son herramientas que
dependen del interior de la entidad.

2.- Las herramientas de control

Son indicadores o pruebas que permiten el estudio de los resultados para un

período específico. Son las que dependen del exterior de la entidad. Estas
herramientas proporcionan información más global y deben respetar normas de
presentación más uniformes con el fin de permitir un análisis comparativo de un
período o de una entidad con otra.

I. BALANCE CONTABLE
El balance contable, es un informe de la situación financiera de una empresa a
una fecha determinada, es una fotografía a esa fecha, y lo constituye un
resumen de los registros contables de un período determinado, construidos en
base a principios de contabilidad generalmente aceptados.

DEFINICIONES QUE SE INCLUYEN EN EL BALANCE

CONTABLE

1) BIENES:
Todas aquellas cosas que sirven para satisfacer una necesidad
Bienes Libres: existen en cantidad ilimitada, sin que se requiera esfuerzo
humano en obtenerlos (el aire, la luz y calor solar). Carecen de precio y no
están sujetos a Propiedad privada.
Bienes Económicos: Bienes escasos en relación a la demanda que existe de
ellos y cuya obtención, en consecuencia, supone un gasto para conseguirlos.

Bienes propiamente tal: son de índole material. Bienes de consumo: destinados

a desaparecer una vez utilizados.
Servicios: son de carácter intangible.

2) ACTIVO:
Es el conjunto de valores y bienes que tiene o que le deben a la empresa. Se
incluyen todos los bienes físicos, derechos sobre personas y los bienes
intangibles que posee la empresa.

BIENES QUE CONFORMAN EL ACTIVO:

1. Bienes Físicos:
 Bienes Muebles: Computadores
 Herramientas
 Instalaciones
 Dinero
 Bienes Inmuebles: Casas
 Bodegas
 Edificios

2. Derechos sobre Personas:

 Cuentas por cobrar
 Facturas por cobrar
 Acciones (compra de acciones)
 Pagarés por cobrar

3. Bienes Intangibles:
 Derechos de Llaves
 Patente de invención
 Marca Comercial
  Derechos de Concesión
 Inversión en Puesta en Marcha

3) PASIVO:
Se denomina pasivo al conjunto de deudas de la empresa

CLASIFICACION DE LAS DEUDAS

1. Simples:
Comerciales: Facturas, liquidaciones
Legales: Impuestos, Imposiciones Previsionales.
2. Documentadas:
Cheques
Letras, Pagarés
3. Con Garantía:
Contrato con garantía Prendaría
Crédito con Hipoteca

4) CAPITAL O PATRIMONIO:
Son los valores que entrega el propietario de una empresa y que sirven de
base para hacer posible la instalación de la misma.

5) PERDIDAS:
Cuentas de resultados negativos. Y registran los costos de las ventas y también
aquellos valores que en forma directa disminuyen el patrimonio de la empresa.

6) GANANCIAS:

Cuentas de resultados positivos y registran los valores de las ventas y aquellas

otras que por cualquier motivo aumentan íntegramente y en forma directa el
patrimonio de la empresa.
 7) CUENTAS:
Es la agrupación sistemática de los cargos o créditos relativos a una misma
persona o asunto, que se registran bajo un encabezado o título apropiado.

CUENTAS DE CALCULO DE PATRIMONIO:

Existen mientras los bienes que integran el activo permanecen en la empresa y
las obligaciones subsisten en ella, por esto no están referido a un período de
operación.

CUENTAS DE CALCULO DE RESULTADOS:

Son aquellas que sirven para determinar el aumento o distribución neta del
patrimonio en un periodo o ejercicio determinado (Pérdidas y Ganancias):
tienen en común el hecho de estar referidas a un ejercicio.

8) PLAN DE CUENTAS:
Es una nómina de las cuentas que utiliza la empresa, en atención al giro y
operaciones que realiza, ordenadas y codificadas de acuerdo a una forma
previamente establecida.

II. PLANES, PROGRAMAS Y PRESUPUESTO:

la planificación es el proceso por el que los órganos directivos de una

institución diseñan continuamente el futuro deseable y selecciona la forma de
hacerlo factible, es decir, es una toma de decisiones anticipada que de forma
sistemática y compleja se orienta a asegurar la mayor probabilidad de
consecución de los estados futuros deseados previamente diseñados.

los programas se refieren a la forma en que se llevarán a cabo la planificación

optimizando los recursos disponibles y tratando de conseguir el objetivo de la
institución.

y el presupuesto se refiere a un marco temporal específico en que se deben

ejecutar los programas aceptados.
III. EVALUACION SIMPLE DE PROYECTO

ETAPAS DE UNA EVALUACION SIMPLE DE PROYECTO

1. Definir claramente objetivo a alcanzar
2. Determinar público objetivo ¿Investigación de Mercado?
3. Factibilidad técnica del proyecto
4. Definición de alternativas
5. Evaluación de alternativas
a. Evaluación financiera
b. Evaluación social
6. Decisión de alternativa elegida
7. Evaluación y control del proyecto

METODOS DE ANALISIS FINANCIERO

Los métodos de análisis financiero se consideran como los procedimientos
utilizados para simplificar, separar o reducir los datos descriptivos y numéricos
que integran los estados financieros.