07 de Agosto de 2017

CARTA DE MANIFESTACIONES A LA SOCIEDAD AUDITORA

Señores
Mestanza Rivasplata, Sánchez Morales & Asociados S. Civil de R.L.
Residencial Karl Weiss Block D, Dpto. 102-103 - Chiclayo
Lambayeque

Estimados señores,

En relación con su auditoría del estado de situación financiera de EMPRESA DE SERVICIOS A

DOMICILIO SAC– (en adelante “la Organización”) al 31 de diciembre de 2016 así como del
estado de resultados, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el año
terminado en dicha fecha, reconocemos que obtener manifestaciones de nosotros en relación
con la información contenida en esta carta es un procedimiento significativo para que ustedes
se puedan formar una opinión sobre si los estados financieros presentan razonablemente, en
todos sus aspectos materiales, la situación financiera, resultado de sus operaciones y flujos de
efectivo de la Institución, de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados (PCGA).

Nosotros entendemos que el propósito de la auditoría de nuestros estados financieros es

expresar una opinión al respecto y que la auditoría fue conducida de acuerdo con Normas de
Auditoría Generalmente Aceptadas en el Perú, las cuales incluyen la revisión de los sistemas
contables, control a nivel entidad e información relacionada a la extensión que ustedes
consideraron necesarias de acuerdo a las circunstancias y no diseñada para identificar – ni
necesariamente se espera revelar – todos los fraudes, omisiones, errores y otras
irregularidades, que puedan existir.

Algunas manifestaciones en esta carta están limitadas a asuntos que son importantes. Los
asuntos se consideran importantes, sin considerar su monto, si involucran una omisión o
aseveración errónea de información contable que, a la luz de las circunstancias que los rodean,
hacen probable que el juicio de una persona razonable, que confía en la información, cambie o
se vea influenciado por tal omisión o aseveración errónea.

En consecuencia, hacemos las siguientes manifestaciones, las cuales son verdaderas según
nuestro leal saber y entender después de haber hecho las indagaciones que hemos
considerado necesarias con el fin de informarnos debidamente:

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Responsabilidad de la Gerencia

1. Hemos cumplido con nuestra responsabilidad, según lo establecido en los términos de la

carta de compromiso de auditoría de fecha 07 de AGOSTO de 2017, para la preparación
de los estados financieros de conformidad con los Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados (PCGA).

2. Reconocemos que, como miembros de la Gerencia y Junta General de Accionistas, somos

responsables de la presentación razonable de los estados financieros. En nuestra opinión,
el estado de situación financiera, los estados de resultados, de cambios en el patrimonio
neto y de flujos de efectivo, están razonablemente presentados de acuerdo los Principios
de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú (PCGA), y están libres de errores
materiales, incluyendo omisiones. También reconocemos que los estados financieros al 31
de diciembre de 2016 por el año terminado a dicha fecha que hemos aprobado y
entregado a ustedes para su revisión, son los que pondremos a disposición de la Junta
General de Accionistas para su aprobación, los cuales presentan un total de activos por
aproximadamente S/179,170.00; un patrimonio neto por aproximadamente
S/.242,401.00 y resultados del ejercicio por aproximadamente S/.(-969.00). Dichos
estados financieros concuerda con los libros de contabilidad oficiales cerrados al 31 de
diciembre de 2016. En nuestra opinión, los estados financieros del ejercicio 2016 serán
aprobados sin modificaciones por la Junta General de Accionistas.

3. No tenemos planes o intenciones que puedan afectar materialmente el valor contable

registrado o la clasificación de los activos y pasivos.

4. Hemos puesto a disposición de sus representantes todos los registros financieros e

información relacionada.

5. Las principales políticas contables adoptadas en la preparación de los estados financieros

están apropiadamente descritas en las Notas de los estados financieros.

6. Como miembros de la Gerencia en nuestra opinión, la Organización no cuenta con un

sistema de control adecuado para permitir la preparación de estados financieros
correctos, de conformidad los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados
(PCGA), libres de errores significativos, debido a fraude o error. Asimismo, reconocemos
que como miembros del Consejo Regional de la Institución somos responsables de
establecer y mantener efectivo el control de la Institución.

7. No tenemos conocimiento de ninguna violación o posibles violaciones de leyes o

reglamentos cuyos efectos deban ser considerados para revelación en los estados

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 financieros o como base para registrar una pérdida contingente (que no sean los descritos
o divulgadas en los estados financieros).

Moneda funcional y de presentación

8. En nuestra opinión según gerencia nuestra moneda funcional es en soles.

Comparación de la información - Estados Financieros comparativos

En relación con la auditoría a los estados financieros comparativos correspondiente al ejercicio

finalizado el año 2016, representan, a nuestro mejor saber y entender, lo siguiente:

9. Salvo las correcciones que se describen en el párrafo siguiente, no se han producido

errores significativos o inexactitudes, o cambios en las políticas contables que requieren
una actualización de los importes en los estados financieros correspondientes al ejercicio
finalizado el año 2016, que se muestran como los importes comparativos en los estados
financieros correspondientes al ejercicio finalizado el año 2016. Las diferencias en las
cifras comparativas de las cifras de los estados financieros correspondientes al ejercicio
finalizado el año 2016 son solamente el resultado de las reclasificaciones y ajustes para
efectos comparativos.

Fraude

10. Reconocemos que somos responsables de diseñar, implementar y mantener controles

para prevenir y detectar fraudes.

11. No tenemos conocimiento de fraude o sospecha de fraude que involucren a empleados

de gestión o de otro tipo que tienen un papel significativo en los controles de la
Institución sobre la información financiera. Además, no tenemos conocimiento de fraude
o sospecha de fraude que implica a otros empleados en la que el fraude podría tener un
efecto material en el estado financiero. No tenemos conocimiento de denuncias de
irregularidades financieras, incluyendo fraude o sospecha de fraude, que podría dar lugar
a una representación errónea de los estados financieros o de lo contrario afectará la
presentación de informes financieros de la Institución.

Cumplimiento de leyes y reglamentos

12. Hemos cumplido con todas las leyes y reglamentos cuyos efectos deben ser considerados
en la elaboración de los estados financieros.

Información proporcionada e integridad de la información y las transacciones

13. Nosotros les proporcionamos:

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 a. Acceso a toda la información que conocemos que es relevante para la preparación de
los estados financieros, tales como registros, documentación y otros asuntos.
b. Información adicional que han solicitado de nosotros con el propósito de la auditoría.
c. Acceso con restricciones a personas dentro de la Institución que determinaron
necesario para obtener evidencia de auditoría.

14. Todas las operaciones importantes se han registrado contablemente y se reflejan en los
estados financieros.

15. Creemos que los principales supuestos utilizados en la determinación de las estimaciones
contables, incluidos aquellos relacionados a valores razonables, son adecuados.

16. Hemos dado a conocer a ustedes que la Institución ha cumplido con todos los aspectos de
los acuerdos contractuales que podrían tener un efecto material en los estados
financieros en caso de incumplimiento, incluyendo todos los pactos, condiciones u otros
requisitos de las deudas pendientes.

Instrumentos financieros

17. La empresa no cuenta con instrumentos financieros.

Efectivo y equivalente de efectivo

18. S/. 4,447.00 no se registraron contingencias

Existencias

Activos de larga vida

19. S/.195,475.00

Propiedad de activos y Depreciación

20. S/. 16,306.00

Cuentas por pagar diversas terceras

21. S/. 335.00

Contingencias Legales

22. No se registran ningún tipo de contingencias legales

Situación tributaria

23. La empresa se encuentra en una situación tributaria estable.

Transacciones en moneda extranjera

24. No se realizó ningún tipo de transacción con moneda extrajera

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Utilización del trabajo de un experto

25. No se ha utilizado ningún tipo de experto para pericias, revaluaciones, mermas tampoco
para ningún tipo de estudio de precios de transferencias.

Estimaciones e Incertidumbres

26. Depreciación en línea recta

Evento subsecuente

27.

Atentamente,

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GONZALES MEGO ALAIN COLVI Nombre del Contador (Firma y Sello)

Gerente General Contador