Unitatea “S.C.Electryon S.R.

L”

REGISTRUL-JURNAL
Nr. Simbol conturi Sume
Data înreg. Documentul (felul, nr., data) Explicaţii
crt. Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare
1 01.08.2017 Chitanță Nr.1/01.08.2017 Înregistrare cheltuieli de constituire 201 5121 500 500
2 02.08.2017 Act Constitutiv Subscriere aport la Capitalul Social 456 1011 515.000 515.000
% 456 515.000
5121 200.000
2111 100.000
3 03.08.2017 Extras de Cont Nr.1/03.08.2017 Vărsare aport la Capitalul Social 212 80.000
2131 60.000
2133 50.000
214 25.000
Proces Verbal Hotărâre AGA Trecerea Capitalului Social Subscris Nevărsat în
4 03.08.2017 1011 1012 515.000 515.000
Nr.1/03.08.2017 Capital Social Subscris Vărsat
% 401 11.900
5 04.08.2017 FF Nr.1/04.08.2017 Achiziționare Combustibili 3022 10.000
4426 1.900
FF Nr.1/04.08.2017, Chitanță
6 04.08.2017 Achitare Combustibili în numerar 401 5311 11.900 11.900
Nr.2/04.08.2017
7 06.08.2017 Bon de consum Nr.1/06.08.2017 Consum de Combustibili 6022 3022 8.000 8.000
% 401 59.500
8 08.08.2017 FF Nr.2/08.08.2017 Achiziționare Mărfuri 371 50.000
4426 9.500
FF Nr.2/08.08.2017, OP
9 08.08.2017 Nr.1/08.08.2017, Extras de cont Plata Mărfurilor prin bancă 401 5151 59.500 59.500
Nr.2/08.08.2017
% 401 17.850
10 10.08.2017 FF Nr.3/10.08.2017 Achiziționare Materiale Consumabile 302 15.000
4426 2.850
11 10.08.2017 Bon de consum Nr.2/10.08.2017 Darea în folosință a materialelor consumabile 602 302 12.000 12.000
Proces Verbal Hotărâre AGA Majorarea Capitalului Social prin încorporarea
12 14.08.2017 1061 1012 10.000 10.000
Nr.2/14.08.2017 Rezervelor Legale
% 401 23.800
13 15.08.2017 FF Nr.4/15.08.2017 Achiziționare Materii Prime 301 20.000
4426 3.800
14 15.08.2017 Efect comercial Nr.1/15.08.2017 Plata furnizorului prin efect de plătit 401 403 23.800 23.800
Efect comercial Nr.1/15.08.2017,
Plata contravalorii efectului de plătit prin contul
15 16.08.2017 OP Nr.2/16.08.2017, 403 5121 23.800 23.800
curent
Extras de cont Nr.3/16.08.2017
% 401 47.600
16 18.08.2017 FF Nr.5/18.08.2017 Achiziționare de mărfuri 371 40.000
4426 7.600
371 % 17.120
Înregistrarea adaosului comercial (20%) şi a TVA
17 18.08.2017 NIR Nr.1/18.08.2017 378 8.000
neexigibilă
4428 9.120
5311 % 35.700
Vânzarea mărfurilor la preţ de vânzare cu
18 21.08.2017 FF Nr.6/21.08.2017 707 30.000
amănuntul
4427 5.700
%607 371 6.000 35.700
19 21.08.2017 Jurnal vânzări Scoaterea din Activ a mărfii vândute 378 24.000
4428 5.700
% 401 238
20 25.08.2017 FF Nr.7/25.08.2017 Înregistrare factură telefonie 626 200
4426 38
Foaie de vărsământ
21a 27.08.2017 Ridicare numerar din casierie 581 5311 20.000 20.000
Nr.1/27.08.2017
Foaie de vărsământ
21b 27.08.2017 Nr.1/27.08.2017, Extras de cont Depunere numerar la bancă 5121 581 20.000 20.000
Nr.4/27.08.2017
Situație de închidere a contului de
22 31.08.2017 Închiderea contului de Venituri 707 121 30.000 30.000
venituri la data de 31.08.2017
121 % 26.200
602 12.000
Situație de închidere a conturilor
23 31.08.2017 Închiderea conturilor de Cheltuieli 6022 8.000
de cheltuieli la data de 31.08.2017
607 6.000
626 200
% 4426 25.688
24 31.08.2017 Decont de TVA/31.08.2017 Închiderea conturilor de TVA 4427 5.700
4424 19.988
25 31.08.2017 Decont de TVA/31.08.2017 Recuperare TVA de Recuperat 5121 4424 19.988 19.988
Total Registru Jurnal 2.085.784 2.085.784