AUDITORIAS INTERNAS DE CALIDA-NTC ISO 9001

GRUPO:

TUTOR
MATILDE MARIA DAZA DE OROZCO

ESTUDIANTE

SENA
2018

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 TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA

Objetivos
Determinar la conformidad con los criterios del la empresa auditada con los
criterios de auditoria dl SGC

ALCANCE

Permite revisar y evaluar la validez, suficiencia, calidad y aplicación de los controles

contables, financieros y operativos de una empresa promoviendo un control efectivo a un
coste rentable.

Ayuda a asegurarse de que las políticas, programas y procedimientos establecidos por

la organización se cumplen.

Trata de cerciorarse de que los activos están debidamente registrados y suficientemente

protegidos de pérdidas de todo tipo.

Cumplir con todos los elementos que se encuentran en el SGC de cada empresa

CRONOGRAMA

actividad ene Feb mar abr may jun jul agos sep oct nov dic
Preparación
de auditoria
Reunión de
apertura
Ejecución
de auditoria
Reunión de
cierre

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CRITERIOS DE AUDITORÍA

La norma ISO 9000: 2050 “Proceso sistemático, Independiente y documentado para

obtener evidencias y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el alcance al
que se cumplen los criterios de auditoría.

AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS.

Auditor líder: Andrea Basante

Equipo de auditoria

Producción: Juancarlos

Logística: monica

Técnico: Gerardo

Recursos necesarios.

Sala de reuniones, manual de calidad, documentos del sistema de gestion

Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría

El entorno en que operan las empresas y los procesos con los que lo hacen, presentan
riesgos que pueden causar distorsiones (errores) en los estados financieros sujetos a
auditoría o ser objeto de fraude, por lo que el auditor externo tiene la tarea de, realizar
las siguientes actividades:

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 Identificar riesgos.
 Evaluar su susceptibilidad a distorsiones (errores) en la información financiera,
incluyendo errores o fraudes.
 Evaluar las medidas (controles) que la empresa ha puesto a funcionar para minimizar los
riesgos.
 Diseñar procedimientos de auditoría que pongan a prueba esas medidas, para
aprovecharlas y que los demás procedimientos a aplicar, con posterioridad, se realicen a
la luz de combinaciones de riesgos bajos, en los que se apoye la confianza profesional.

Tipos de riesgos que se identifican en la planeación de una auditoría de

información financiera

Riesgos de negocio: Se refiere a aquellos factores que pueden generar que la compañía
no logre sus objetivos. Los riesgos del negocio se pueden generar en tres ambientes:
Ambiente externo de la organización, Ambiente de la industria de la organización,
Ambiente interno de la organización. Ejemplo: En un país la revaluación de la moneda
puede poner en riesgo la continuidad del negocio de una compañía que exporta flores.

Riesgos de fraude: Factores que pueden generar que se presenten fraudes dentro de la
organización. Ejemplo: Una segregación de funciones no adecuada puede generar
fraudes para la compañía.

Riesgos de procesos: Se refiere a aquellos factores que pueden generar que los procesos
de la de la compañía no cumplan sus objetivos. Ejemplo: Personal nuevo o poco
capacitado pude generar errores en las cifras de los estados financieros.

Los riesgos identificados los calificamos según su probabilidad de ocurrencia y su

impacto en los estados financieros, seleccionando los riesgos significativos. Para cada
uno de los riesgos significativos debe existir una respuesta de la administración de la
compañía para mitigarlo. Las acciones que puede tomar la compañía para mitigar los
riesgos pueden ser:

Aceptar el riesgo (asume el impacto)

Intentar reducir el riesgo (implementa controles)

Transferir el riesgo (utiliza seguros)

Evitar el riesgo (se retira del ambiente que le genera el riesgo)

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Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo
siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

Producir agua potable para la satisfacción de la demanda actual y futura: realizar el

seguimiento y medición a los procesos. Mantener y mejorar el sistema de gestión de
calidad. Ficha Técnica de Proceso Producción.

Alcance: áreas de la operación de la planta de tratamiento de agua potable

b. Procesos a ser auditados.

Medición de caudal y mezcla rápida

Floculación

Sedimentación

Filtración

Desinfección

Ajuste de pH:

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

Elaborar plan de auditoria para la PTAP

Precisar los detalles de la auditoria

Manuales de calidad para PTAP (ras 2000)

NTC-ISO 14001: Sistema de Gestión Ambiental.

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d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.

UBICACIÓN FECHAS ACTIVIDAD TIEMPO Y DURACIÓN

empresa Mes ener, feb Recopilación y 12 horas por cada
auditada verificación de proceso
información ,
generación de
hallazgos y
verificación de
auditoria
empresa Mes marzo conclusiones 12 horas
auditada
empresa Mes abril, mayo, Preparación del 43 horas
auditada junio, julio, informe
agosto,
septiembre,
octubre,
noviembre
empresa Mes de diciembre Reunión de cierre y 5 horas
auditada divulgación del
informe de auditoria

MÉTODOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR.

Estudio General.

Análisis.

Inspección.

Confirmación.

Investigación.

Declaraciones y Certificaciones.

Observación

ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR.

- Actuar de acuerdo con los requisitos aplicables a la auditoría.

- Comunicar y clasificar los requerimientos de la auditoría.
- Planificar y conducir en forma efectiva y eficiente las responsabilidades asignadas.
- Documentar las observaciones.
- Reportar los resultados de la auditoría.

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- Verificar la efectividad de las acciones correctivas.
- Conservar y salvaguardar los documentos de la auditoría.
- Asegurar su confidencialidad.

Conclusiones

Las auditorias son muy importantes porque es una actividad de evaluación independiente y
objetiva para mejorar las operaciones contables, financieras y administrativas de una empresa,