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ACTIVIDAD 6
TRABAJO COLABORATIVO 1
TUTOR:
ESTUDIANTE
COD: 23765129
COD: 23.694.658
GRUPO 102059_60
Y DE NEGOCIOS – ECACEN
2012
Trabajo De Evaluación De Proyectos
FABRICA DE YOGURTH
Costo Costo
Detalle de Inversiones Cantidad
Unitario ($) Total ($) Vida Util (Años)
Estufa 1 1.200.000 1.200.000 10 años
Dosificadora selladora 1 10.000.000 10.000.000 10 años
Pasteurizadora 1 6.000.000 6.000.000 10 años
Nevera 1 1.800.000 1.800.000 10 años
Furgón 1 25.000.000 25.000.000 10 años
TOTAL INVERSIONES MAQUINARIA Y
EQUIPO DE PRODUCCCION 44.000.000
CUADRO 3. Inversión en Herramientas.
Vida Util
Detalle de Inversiones Cantidad
Costo Unitario ($) Costo Total ($) (Años)
Escritorio 1 300.000,00 300.000,00 10 años
Sillas 3 80.000,00 240.000,00 10 años
Archivador 1 300.000,00 300.000,00 10 año
Computador 1 1.200.000,00 1.200.000,00 10 años
.
DETALLE DE INVERSIONES Costo Total ($)
Estudio prefactibilidad 200.000
Estudio factibilidad 200.000
Registro Cámara de Comercio 75.000
Registro Sanitario 150.000
Puesta en marcha 500.000
Imprevistos 112.500
TOTAL INVERSION EN ACTIVOS
INTANGIBLES 1.237.500
CUADRO 6. Costo Mano de Obra (Directo fija).
UNIDAD COSTO
TOTAL AÑO 1 ($)
MATERIAL DE CANTIDAD UNITARIO
Costo
MEDIDA ($)
A. MATERIALES DIRECTOS
Leche Litro 1 1.000 36.000.000,00
Azúcar Gr 70 182 6.552.000,00
Cultivo Gr 0,3 60 2.160.000,00
Fruta Gr 8 80 2.880.000,00
Sabor Gr 4 40 1.440.000,00
Color Gr 4 40 1.440.000,00
Sorbato Gr 0,01 20 720.000,00
SUBTOTAL 1.422 51.192.000,00
B. MATERIALES INDIRECTOS
Garrafa 1 litro UNIDAD 16 250 9.000.000,00
Etiqueta UNUDAD 4800 100 3.600.000,00
SUBTOTAL 12.600.000,00
TOTAL 63.792.000,00
TOTAL 9.584.980,00
DEPRECIA
COSTO VALOR
VIDA UTIL CION
ACTIVO ACTIVO $ RESIDUAL
ANUAL $
$
1 2 3 4 5
Ollas 10 años 280.000 28.000 28.000 28.000 28.000 28.000 140.000
Cantinas 10 años 100.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 50.000
Paletas 10 años 50.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 25.000
Embudos 5 años 25.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 0
Equipos de
trabajo 2 años 250.000 125.000 0
TOTAL HERRAMIENTAS DE
PRODUCCION 705.000 141.000 141.000 141.000 141.000 141.000 0
CARGO PRESTACIONES
REMUNERACION REMUNERACION SOCIALES y AÑO 1
MENSUAL $ ANUAL $ APORTES $
B. ADMINISTRACION 53.875
COSTO
PLAZO (5 DEL VALOR AMORTIZACION ANUAL $
años) ACTIVO $
ACTIVO INTANGIBLE
AMORTIZA
CION
1 2 3 4 5
Gastos preoperativos 5 1.237.500 247.500 247.500 247.500 247.500 247.500
TOTAL A AMORTIZAR 247.500 247.500 247.500 247.500 247.500
PLAZO (5
COSTO
años)
ACTIVO INTANGIBLE DEL VALOR AMORTIZACION ANUAL $
AMORTIZA
ACTIVO $
CION
1 2 3 4 5
Amortización Obras Físicas 5 26.325.000 5.265.000 5.265.000 5.265.000 5.265.000 5.265.000
TOTAL A AMORTIZAR 5.265.000 5.265.000 5.265.000 5.265.000 5.265.000
TOTAL AMORTIZACION ANUAL 27.562.500 5.512.500 5.512.500 5.512.500 5.512.500 5.512.500
UNIDAD
$ COSTO
SERVICIO DE CANTIDAD AÑO 1 $
UNITARIO
MEDIDA
Publicidad Mes 12 200.000 2.400.000,00
Trasporte Mes 12 200.000 2.400.000,00
TOTAL 4.800.000,00
CUADRO 16 DISTRIBUCION DE COSTOS
SUBTOTAL 20.262.000,00
GASTO DE VENTAS
Publicidad Promoción y Transporte 1.000.000,00
Sueldos y Prestaciones
Depreciación
subtotal 1.000.000,00
49.137.480,00 87.856.916
TOTAL COSTOS
136.994.396
PUNTO DE EQUILIBRIO
Algebraicamente CF PV CVU
COSTOS INGRESOS
UNIDADES COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES TOTALES TOTALES
49.137.480 49.137.480 0
10000 49.137.480 48.809.397,50 97.946.878 40.000.000
20000 49.137.480 73.214.096,25 122.351.576 80.000.000
30000 49.137.480 73.214.096,25 122.351.576 120.000.000
40000 49.137.480 97.618.795,00 146.756.275 160.000.000
PUNTO DE EQUILIBRIO
180000
Thousands
PUNTO DE
160000 EQUILIBRÍO
140000
120000
126.031.499
100000
80000
60000
40000
20000
0
1 2 3 4 5
Subtotal 46.515.000
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones obras físicas 26.325.000
Inversión en activos
intangibles 1.237.500
Subtotal 27.562.500
TOTAL INVERSION FIJA 74.077.500
CONCEPTO AÑO 1
CONCEPTO VALOR
Total costos operacionales 136.994.396
Depreciaciones 4.765.000
Amortizaciones 5.512.500
TOTAL 147.271.896
P = F / (1+i)^n
P = Valor presente ?
F = Capital de trabajo 12.272.658
I = inflación 6,45%
n = Periodo (tiempo) 1 año
P= $ 11.529.035
AÑOS
CONCEPTO
0 1 2 3 4
Inversión Fija -74.077.500,00
Capital de Trabajo -12.272.657,96 - 791.586,44 - 791.586,44 - 791.586,44 - 791.586,44
TOTAL DE INVERSIONES $ (86.350.158) $ (791.586) $ (791.586) $ (791.586) $ (791.586)
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
Otros Activos Producción 22.000.000,00
Activos Administrativos 1.120.000,00
Activos de Ventas
Activos Distribución
Subtotal Valor Residual Activos
Fijos Activos fijos 23.120.000,00
AÑO
CONCEPTO
1 2 3 4 5
1 Costos Directos
* Materiales
Directos 51.192.000,00 54.493.884,00 54.493.884,00 54.493.884,00 54.493.884,00
* Mano de Obra
Directa 13.525.500,00 14.397.894,75 14.397.894,75 14.397.894,75 14.397.894,75
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
Sueldos y
prestaciones 13.525.500,00 13.525.500,00 13.525.500,00 13.525.500,00 13.525.500,00
Pago de servicios
varios 1.000.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00
Otros egresos - - - - -
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
Costos de
producción 100.651.980,00 107.144.032,71 107.144.032,71 107.144.032,71 107.144.032,71
Gastos
Administrativos 20.262.000,00 20.262.000,00 20.262.000,00 20.262.000,00 20.262.000,00
Gastos de Venta 4.800.000,00 4.800.000,00 4.800.000,00 4.800.000,00 4.800.000,00
Total Costos
Operacionales 125.713.980,00 132.206.032,71 132.206.032,71 132.206.032,71 132.206.032,71
CUADRO 36 flujo neto de inversiones sin financiamiento (terminos constantes)
AÑOS
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5
FUENTES AÑOS
CONCEPTO
0 1 2 3 4
Activos fijos y
tangibles
Maquinaria y
equipo Pr -44.000.000,00
Herramientas Pr -275.000,00
Muebles y equipo
de oficina -2.240.000,00
Subtotal Activos
-46.515.000,00
Fijos y tangibles
Activos fijos
Diferidos
Gastos
preoperativos Pr -1.237.500,00
Obras físicas e
instalaciones Pr -26.325.000,00
Capital de trabajo Cr y Pr -12.272.657,96 -791.586 -791.586 -791.586 -791.586
Total inversiones - 86.350.157,96 -791.586,44 -791.586,44 -791.586,44 -791.586,44
Formula de anualidad
P= 20.000.000 P i (1+i)^n F
i= 0.2387 anual A=P[(i*(1+i)^n)/ 20.000.000,00 0,1253 1,804436462 5.621.224,28
n= 5 años ((1+i)^n-1)]
A= Valor de la cuota a
calcular
CUADRO 38 programa de amortización del crédito (términos constantes)
VALOR
INTERESES DISPONIBLE SALDOS A FINAL
PERIODO PAGO ANUAL
10% PARA DE AÑO
AMORTIZAR
INICIAL 20.000.000
1 - 5.621.224,28 -2.506.000 -3.115.224 16.884.776
2 - 5.621.224,28 -2.115.662 -3.505.562 13.379.214
3 - 5.621.224,28 -1.676.415 -3.944.809 9.434.405
4 - 5.621.224,28 -1.182.131 -4.439.093 4.995.312
5 - 5.621.224,28 -625.913 -4.995.312 0
-8.106.121 20.000.000
Lo anterior implica que para trabajar en términos constantes se deberán deflactar los valores
correspondientes a los intereses La amortización a capital. Una vez deflactados, los valores
Resultantes podrán llevar a los flujos respectivos
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
Total ingresos 0 89.300.000 982.300.000 982.300.000 982.300.000
Total Costos Operacionales 0 61.600.000 677.600.000 677.600.000 677.600.000
Utilizada operacional 0 27.700.000 304.700.000 304.700.000 304.700.000
Menos impuestos 0 9.141.000 100.551.000 100.551.000 100.551.000
Utilidad Neta 0 18.559.000 204.149.000 204.149.000 204.149.000
Mas depreciación 7.864.000 7.864.000 7.864.000 7.864.000 7.864.000
Mas Amortización de
Diferidos 16.640.000 16.640.000 16.640.000 16.640.000 16.640.000
Flujo neto de operación sin
financiamiento 24.504.000 43.063.000 228.653.000 228.653.000 228.653.000
CUADRO 41 flujo financiero neto del proyecto sin financiamiento (términos constantes)
AÑOS
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5
Flujo Neto de
inversión -86.350.158 -791.586 -791.586 -791.586 -791.586 38.559.004
Flujo Neto de
operación 210.094.000 228.653.000 228.653.000 228.653.000 228.653.000
Flujo financiero
Neto del
proyecto sin
financiamiento -86.350.158 209.302.414 227.861.414 227.861.414 227.861.414 267.212.004