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COSTO X
CONCEPTO UNIDAD UNIDADES DE PRODUCCION
23000 15000 65000
MATERIALES DIRECTOS X UNIDAD (variab 23.80 547,400.00 357,000.00 1,547,000.00
MANO DE OBRA DIRECTA (variables) 7.80 179,400.00 117,000.00 507,000.00
TOTAL (S/)
103000
2,451,400.00
803,400.00
18654.00
18500.00
1,266,900.00
36540.00
92,700.00
8,350.00
23,400.00
-
242,050.00
29,750.00
-
4,991,644.00
FARMACIA TODO SANO
PROGRAMA DE VENTAS
DICIMBRE ENERO FEBRERO MARZO
Cantidad 8,640 9,331 10,078
Precio 18 18 18
Ingresos 155,520.00 167,958.00 181,404.00
Condiciones de Venta:
70% Contado 108,864.00 117,570.60 126,982.80
30% Crédito 0.00 46,656.00 50,387.40
108,864.00 164,226.60 177,370.20
PROGRAMA DE COMPRAS
Cantidad 8,640 9,331 10,078
Precio 10.80 10.80 10.80
Compras 93,312.00 100,774.80 108,842.40
Condiciones de Venta:
0% Contado
100% Crédito 93,312.00 100,774.80
0.00 93,312.00 100,774.80
PRESUPUESTO FINANCIERO
January-18 February-18 March-18 April-18
Ingresos por Ventas Contado 108,864 117,571 126,983 137,138
Ingresos por Cobranza 0 46,656 50,387 54,421
Total Ingresos 108,864 164,227 177,370 191,560
Salidas de Efectivo
Compras Contado 0 0 0 0
Compras Crédito 0 93,312 100,775 108,842
Administración
Remuneraciones 4,500 4,500 4,500 4,500
Alquileres 1,200 1,200 1,200 1,200
Energía Eléctrica y telecomunic. 1,300 1,339 1,379 1,421
Comerciales
Remuneraciones 4,899 7,390 7,982 8,620
Otros gastos 800 800 800 800
Impuesto ala Renta 2%
Total Egresos 12,699 108,541 116,636 125,383
Saldo de Caja 96,165 55,685 60,735 66,176
ABRIL TOTAL
10,884
18
195,912.00 700,794.00
137,138.40 490,555.80
54,421.20 151,464.60
191,559.60 642,020.40
10,884
10.80
117,547.20 420,476.40
0.00
108,842.40 302,929.20
108,842.40 302,929.20
TOTAL
490,556
151,465
642,020
0
0
302,929
0
18,000
4,800
5,439
0
28,891
3,200
0
363,259
278,762