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SEU DINHEIRO

8 formas de driblar o pagamento de impostos

Saiba como usar a lei para reduzir ou até mesmo eliminar o pagamento de impostos sobre imóveis,
aposentadoria, investimentos, carros, herança, viagens, educação e saúde
Por João Sandrini
 13 set 2016, 16h26 - Publicado em 14 fev 2012, 06h36

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1. Planejamento tributário pode ajudá-lo a enriquecer

(Getty Images)
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 Paulo – Em direito, é chamada de “elisão fiscal” qualquer ação legal e lícita
São  queAssine
seja
usada para reduzir ou até mesmo eliminar obrigações tributárias. Essa “gestão ativa dos
impostos”, praticada o tempo inteiro por empresas, ainda é ignorada pela maioria das
pessoas físicas, que pouco usam o planejamento tributário como forma de engordar o
próprio patrimônio. Para pagar menos impostos, entretanto, não adianta esperar o momento
da declaração. A maior parte das formas de reduzir as obrigações tributárias só podem ser
aproveitadas no ano anterior ao preenchimento do documento que será enviado à Receita
Federal, no momento em que se dá o fato que obriga o contribuinte a recolher o imposto. O
conhecimento da legislação, portanto, é essencial para realizar o correto planejamento que
levará a um menor pagamento de tributos ao governo no ano seguinte. Nas próximas
páginas, EXAME.com mostra as brechas previstas em lei que podem ajudar as pessoas
físicas a economizar com impostos sobre imóveis, aposentadoria, investimentos, carros,
herança, viagens, educação e saúde.

2. Investimentos

(Frank Rumpenhorst/AFP)
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A regra
 geral para o pagamento de Imposto de Renda sobre investimentos é 
bem simples:
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ganhos em bolsa são tributados com uma alíquota de 15% enquanto o lucro da renda fixa
paga entre 22,5% e 15%. Já investimentos de até 29 dias em renda fixa estão sujeitos ao
pagamento do Imposto sobre Operações Financeiras (IOF). As pessoas físicas possuem
algumas opções para ao menos amenizar a mordida do Leão. Os investimentos em bolsa
são isentos desde que a pessoa não venda mais de 20.000 reais em ações a cada mês. Já
na renda fixa, é impossível fugir do IR com aplicações em títulos públicos ou CDB, por
exemplo. Mas há uma série de opções que não estão sujeitas ao imposto para pessoas
físicas. Entre elas, o advogado Mário Shingaki, sócio-fundador do escritório Vaz, Barreto,
Shingaki & Oioli Advogados e professor da FIA, cita a caderneta de poupança, as letras
hipotecárias (LH), os certificados de recebíveis imobiliários (CRI), as letras de crédito
imobiliário (LCI) as letras de crédito do agronegócio (LCA) e os aluguéis distribuídos por
fundos imobiliários. Outra opção recentemente criada pelo governo federal que em breve
deve começar a chegar às pessoas físicas são as debêntures emitidas por sociedades de
propósito específico, que servirão para garantir financiamento de longo prazo para obras de
infraestrutura. Aplicações de prazos maiores costumam ganhar algum alívio da Receita. As
modalidades de investimentos em renda fixa tributadas costumam estar sujeitas a uma
alíquota de IR menor à medida que aumenta o prazo da aplicação.

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3. Imóveis

(Divulgação/Imovelweb)

Com a valorização dos imóveis nos últimos anos, muita gente tem tomado sustos com as
 
dívidas tributárias geradas pela venda de uma residência. A regra geral do Imposto de
Renda estabelece uma alíquota de 15% incidente sobre a diferença entre o preço de compra
e de venda de um imóvel. Alguém que comprou um apartamento de 500.000 reais há quatro
anos e que hoje o vende por 1 milhão de reais, por exemplo, precisa pagar 75.000 reais para
quitar suas obrigações com a Receita Federal. O planejamento tributário, no entanto, prevê
diversas formas de ao menos reduzir esse desembolso. O jeito mais simples de escapar da
mordida do Leão é usar o dinheiro daAssine
venda do imóvel
nossa na compra de outra residência – a
newsletter
regra não vale para imóveis comerciais. O contrato de compra precisa ser assinado até 180
após a venda – o crédito tributário não pode ser usado após esse período.
dias  E o Assine
contribuinte só poderá se beneficiar dessa lei para não pagar IR uma vez a cada cinco anos.
Por último, se alguém vender uma casa de 500.000 reais com um ganho de capital de
250.000 reais para comprar um terreno de 100.000 reais, terá de pagar IR sobre a parcela de
150.000 que não foi aplicada na nova aquisição. O valor do imóvel também pode ser uma
forma de escapar do IR. A Receita não cobra o imposto sobre o ganho de capital de imóveis
vendidos por até 440.000 reais caso sejam atendidas duas condições: 1) o vendedor não
pode possuir outro imóvel em seu nome nem mesmo uma fração de outras propriedades; e
2) a pessoa não pode ter vendido outros imóveis nos últimos cinco anos. Uma última forma
de reduzir – mas não eliminar – a incidência de IR sobre a venda de imóveis é incluir todas
as benfeitorias realizadas a cada ano na declaração de ajuste a ser entregue à Receita no
ano seguinte. Gastos com reformas, por exemplo, podem ser somados ao valor de compra
do imóvel para reduzir a base de cálculo sobre a qual incidirá o imposto. As notas e recibos
devem conter o CPF ou o CNPJ dos profissionais e empresas contratadas para a realização
das reformas. Só podem ser considerados gastos com reforma, construção e ampliação,
bem como o dinheiro investido em pequenas obras, como pintura, encanamento, reparo em
azulejos, pisos e paredes. Já a troca de móveis e a instalação de cortinas não renderão
nenhum benefício tributário. Segundo Mário Shingaki, sócio-fundador do escritório Vaz,
Barreto, Shingaki & Oioli Advogados e professor da FIA, o dinheiro gasto com o pagamento
do ITBI no momento da compra do imóvel e os juros embutidos na compra financiada de
uma residência também podem ser usados para elevar o valor de compra de um imóvel na
declaração e reduzir o pagamento futuro de IR. Clique aqui e veja outras regras.

4. Gastos em viagens internacionais

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   Assine

(Getty Images/EXAME.com)

Desde março de 2011, o governo cobra um IOF de 6,38% sobre os gastos feitos no exterior
com cartões de crédito internacionais. Isso quer dizer que alguém que gasta 10.000 reais
com o cartão em uma viagem internacional terá de desembolsar 638 reais apenas para
cumprir suas obrigações junto à Receita Federal. A conta será paga junto com a fatura do
cartão de crédito do mesmo mês. A forma mais fácil de driblar essa despesa é comprar
moeda estrangeira em espécie, adquirir travelers cheques ou carregar um cartão de viagem
pré-pago antes de embarcar porque essas três modalidades de câmbio estão sujeitas a um
IOF de só 0,38%. Os cartões pré-pagos estão disponíveis com as bandeiras Visa, Mastercard
e American Express e são emitidos por diversos bancos. Os dólares e os travelers podem
ser comprados em bancos e corretoras. Antes de decidir a forma de aquisição de moeda
estrangeira, entretanto, é necessário estar atento à cotação do dólar que será utilizada.
Alguns bancos emissores de cartão de crédito utilizam a cotação do dólar comercial para
converter as compras para reais. Já quem compra cédulas ou usa cartões pré-pagos fecha
a transação pela cotação do dólar turismo – cerca de 10 centavos superior ao comercial.
Nesses casos, portanto, o viajante deve fazer as contas para chegar à conclusão sobre qual
a melhor opção. Veja aqui mais detalhes. 

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   Assine

5. Veículos

(Getty Images)

Em todos os estados brasileiros, os donos de carros e outros meios de transporte devem

pagar a cada ano o Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores (IPVA). O tributo
pode ser pago em três parcelas ou à vista. O desconto para pagamentos à vista varia de
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acordo com o estado e chega a 3% em São Paulo e a 10% no Rio de Janeiro. Independente
do  maiores
Assine
percentual, via de regra vale a pena aproveitar os descontos porque eles são que
os rendimentos de qualquer aplicação financeira de risco baixo ou moderado. Um exemplo
simples ajuda a mostrar como é vantajoso aproveitar os descontos. Imagine um carro cujo
IPVA total soma 3.000 reais em São Paulo. O proprietário paulista poderá pagar o imposto à
vista com o desembolso de 2.910 reais ou dividi-lo em três parcelas de 1.000 reais cada.
Quem optar pelas três parcelas vai desembolsar 1.000 em janeiro, 1.000 reais após 30 dias
e mais 1.000 reais em março. O valor pago a prazo, portanto, será de 2.000 reais (já que os
primeiros 1.000 reais serão desembolsados à vista). Um cálculo simples mostra que os
juros efetivos embutidos nesse parcelamento são de 2,33% ao mês. Já um investimento em
títulos públicos remunerado pela Selic (hoje em 10,5% ao ano) renderia 0,875% ao mês.
Descontado o IR de 22,5% sobre os lucros de aplicações de dois meses, o ganho no
bimestre seria de apenas 1,36%. Clique aqui e veja mais detalhes sobre o cálculo.

6. Aposentadoria

(Stock.xchng)

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No Brasil, existem duas aplicações de previdência privada que possuem vantagens

tributárias  osAssine
e permitem pagar menos impostos na poupança para a aposentadoria: planos
VGBL e PGBL. Antes de pensar em aplicar dinheiro nesses produtos, é importante lembrar
que especialistas só os recomendam para quem planeja manter a aplicação no longo prazo
– ou seja, por ao menos 10 ou 15 anos. Os Planos Geradores de Benefício Livre (PGBL)
permitem que a pessoa aplique até 12% de sua renda tributável deduzindo esse montante
da base de cálculo do Imposto de Renda. Isso significa que o dinheiro que seria pago para a
Receita Federal agora pode virar uma aplicação que rendará juros e só será tributado no
momento do resgate dos recursos. É importante lembrar que lá na frente a pessoa vai pagar
IR sobre os juros e sobre o principal (dinheiro que foi depositado pelo aplicador). Trata-se,
portanto de um caso de adiamento do IR a ser pago – e não de isenção – ainda que haja
uma real vantagem tributária. Já nos chamados planos Vida Gerador de Benefício Livre
(VGBL), não há diferimento do IR devido. O imposto, entretanto, só será cobrado sobre a
rentabilidade na hora do resgate. Fundos de renda fixa com uma carteira de investimentos
em renda fixa seriam tributados semestralmente com o chamado “come-cotas”. O dinheiro
que seria recolhido a cada seis meses pela Receita Federal, portanto, renderá juros ao longo
dos anos, gerando uma vantagem tributária ao aplicador. Os fundos VGBL também não
entrarão no inventário em caso de morte do beneficiário. Isso significa que o dinheiro será
transferido aos herdeiros sem custos – com exceção do IR que já incidiria sobre o resgate
mesmo que o aplicador continuasse vivo. Clique aqui e entenda todas as regras dos VGBL e
PGBL.

7. Saúde

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   Assine

(Stock.xchng)

Os gastos com saúde realizados pelos brasileiros podem ser deduzidos do Imposto de
Renda. A opção só vale a pena para os contribuintes que optam pela declaração completa
do IR. Não há limite para o abatimento, mas é importante deixar claro que alguém que gasta
1.000 reais em um hospital não pagar 1.000 reais a menos de IR. Os gastos, na verdade,
reduzem a base de cálculo sobre a qual incide o imposto, explica o advogado tributarista
Mário Shingaki. Alguém que teve rendimentos tributáveis de 100.000 reais e gastou com
saúde 30.000 reais pagará em IR um percentual aplicado sobre os 70.000 reais. Podem
entrar na declaração atual do IR as despesas realizadas no ano anterior com mensalidades
de planos de saúde, médicos, dentistas, psicólogos, fisioterapeutas, fonoaudiólogos,
terapeutas ocupacionais, acupunturistas que tenham formação médica, hospitais, cirurgias,
exames de laboratório, exames radiológicos e próteses. Já os gastos com remédios só são
dedutíveis se estiverem na nota fiscal emitida pelo hospital. Para ter direito às deduções, é
necessário lançar os gastos numa ficha da declaração que reúne os pagamentos efetuados.
Além do valor cobrado pelos procedimentos, é necessário colocar o CNPJ da empresa ou o
CPF do médico que realizou o serviço. As despesas com saúde sempre foram uma fonte
importante de fraudes realizadas por contribuintes que planejavam elevar suas restituições
artificialmente. A partir do ano passado, a Receita Federal apertou o cerco e passou a
obrigar as operadoras de planos de saúde a informar os gastos dos paciente com a
Declaração de Serviços Médicos (Dmed). Os dados são cruzados com as informações
fornecidas pelos contribuintes e servem para o Fisco rapidamente identificar eventuais
fraudes. Clique aqui e veja todas as despesas com saúde dedutíveis do IR.
 

8. Educação

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   Assine

(Veja São Paulo/EXAME.com)

Despesas com educação também geram créditos tributários que podem ser usados
posteriormente para reduzir o pagamento de Imposto de Renda Pessoa Física. Cada
contribuinte só pode deduzir 2.958,22 reais por pessoa – ele mesmo ou seus dependentes.
Na declaração do ano atual, podem ser incluídos apenas gastos realizados no ano anterior
com educação formal: ensino infantil, fundamental, médio, técnico, superior e pós-
graduação (mestrado, doutorado e MBA). Escolas de idiomas, artes, esportes, cursos
preparatórios para vestibular ou concursos e outras aulas extracurriculares não podem ser
incluídos. As despesas com material escolar, viagens de estudo, uniforme e transporte
também ficam de fora da declaração. Da mesma forma que os gastos com saúde, as
despesas com educação também exigem que seja informado o CNPJ da instituição de
ensino que prestou o serviço. Veja aqui mais despesas que podem ser deduzidas. 

 
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