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I – L’ Ouverture de compte
Un compte peut être défini comme étant « une convention liant un établissement
bancaire, dépositaire et, ou pourvoyeur de fonds, à son client, déposant et, ou
emprunteur, lequel se présente sous la forme de tableau reflétant chronologiquement
au débit toutes les opérations de retrait ou de prélèvement de fonds sur le client et
au crédit toutes les opérations de versement en faveur de ce même client. Le solde,
obtenu par la différence entre le crédit et le débit, est créditeur quand cette différence
est positive et débiteur quand elle est négative.
Un compte peut être individuel, et par conséquent seul le titulaire du compte est
habilité à y effectuer des opérations. Cependant, d’autres personnes sont
autorisées à faire fonctionner le compte à condition de bénéficier d’un acte de
procuration établi en leur faveur. Toute annulation de procuration doit être notifiée par
écrit à la banque.
1.Comptes à vue
Une personne physique peut ouvrir un compte courant pour ses opérations
professionnelles (facilités de caisse, ligne de crédit, …).
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a-2) Ouverture de comptes entreprises
Société en formation
Un compte temporaire, dit indisponible, est ouvert pour les sociétés en cours de
formation. Ce compte indisponible se transformera en compte courant une fois que la
société sera définitivement constituée. Ce compte est ouvert à une société en
formation et abrite les fonds provenant de la souscription de cette société.
Le montant minimum du capital à libérer est du quart pour les sociétés de capitaux
( les sociétés anonymes et les sociétés en commandite par actions) et la libération
intégrale du capital pour les autres formes de sociétés.
Société anonyme
- Statuts ;
- Délégations éventuelles en faveur des personnes habilitées à faire fonctionner le
compte ;
- Pièce d’identité en cours de validité des personnes habilitées à faire fonctionner
le compte;
- Modèle récent (moins de 15 jours) des inscriptions au RC ;
- BO et JAL portant publicité de la constitution de la société faisant mention de son
numéro d’immatriculation au RC ;
- Certificat d’inscription à l’impôt de patente et à l’IS.
- Acte de nomination des administrateurs lorsqu’ils ne sont pas nommés dans les
statuts et le PV de délibération du CA nommant le président et le Directeur
Général et fixant leurs pouvoirs (en cas de SA à conseil d’administration) ;
- Acte de nomination des membres du conseil de surveillance et le PV de
délibération du Conseil de Surveillance nommant son président et le Directeur
Général Unique ou les membres du directoire et le président de ce dernier et
fixant leurs pouvoirs (en cas de SA à conseil de surveillance).
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Un compte ne doit jamais être ouvert sur présentation d’une photocopie. Le tout doit
être en original avec des signatures légalisées ou copies certifiées conformes.
- Statuts ;
- Acte de nomination des gérants lorsqu’ils ne sont pas statutaires ;
- Délégation éventuelle en faveur des personnes habilitées à faire fonctionner le
compte ;
- Pièce d’identité en cours de validité des personnes habilitées à faire fonctionner
le compte ;
- Modèle récent (moins de 15 jours) des inscriptions au RC ;
- BO et JAL portant publicité de la constitution de la société faisant mention de son
numéro d’immatriculation au RC ;
- Certificat d’inscription à l’impôt de patente et à l’IS.
-
Les exportateurs peuvent ouvrir librement auprès de leur banque un compte CCPEX.
Sur l’initiative de l’Office de change et afin d’encourager et promouvoir les
exportations marocaines, les exportateurs de biens et de services bénéficient d’une
dotation de 20% des devises rapatriées dans le but de régler les dépenses
professionnelles à l’étranger. L’ouverture de ce compte se fait après autorisation de
l’Office de Change. Pour se faire, la banque doit constituer un dossier comportant
des précisions sur le domaine d’activité de son client, son numéro d’immatriculation
au Registre de commerce, le chiffre d’affaires réalisé durant l’année écoulée et s’il
s’agit d’une société récemment créée, le chiffre d’affaires prévisionnel de démarrage.
Un exportateur peut détenir plusieurs comptes CCPEX avec un seul compte par
banque.
Il s’agit des comptes réservés aux particuliers, commerçants ou non, ouverts pour
leurs besoins personnels. Leurs soldes sont généralement créditeurs, toutefois, le
banquier peut tolérer des dépassements occasionnels, lesquels doivent être
remboursés rapidement.
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exonérés des frais et commissions liés à leur fonctionnement, ne peuvent bénéficier
d’un escompte et pas conséquent toutes les valeurs doivent être prises sous la base
d’encaissement. En outre, ce type de compte ne donne pas lieu à l’émission de
cartes bancaires et ne doit présenter un solde débiteur.
Dans ce compte, aussi bien les versements que les retraits peuvent se faire en
devises.
Il s’agit des comptes ouverts pour les étrangers résidents au Maroc. Ce compte peut
être en devise ou ordinaire. Les versements se font en devise, par contre les retraits
se font en devises ou en dirhams.
C’est un compte chèque ordinaire ouvert aux touristes pour satisfaire leurs besoins.
Par mesure de sécurité, cette catégorie de client ne peut bénéficier ni de cartes ni de
chéquier. En outre, les versements et les retraits se font en devises.
Les comptes sur carnets sont des comptes à vue rémunérés qui ne peuvent être
ouverts qu’à des personnes physiques, même mineures, fonctionnant sous la
signature d’un parent ou tuteur. En outre, chaque titulaire ne peut en disposer que
d’un seul compte dont le montant maximum en capital est limité à 300.000 Dhs. Le
montant minimum de chaque opération est fixé à 100 Dhs à l’exception des
versements d’intérêts effectués par la banque. Par ailleurs, leur solde ne peut être
ramené à un chiffre inférieur à 100 dirhams, sauf en cas de clôture du compte.
Le compte sur carnet vert pour les MRE est destiné au Marocain Résident à
l’Etranger. L’ouverture de ce compte exige la présentation d’une carte de séjour.
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C’est un compte en dirhams convertibles, dont les versements peuvent se faire en
devises ou en dirhams, mais les retraits ne peuvent se faire qu'en dirhams.
En cas de décès du titulaire d'un compte, son solde est transféré sur un compte
succession dans l'attente du partage des héritiers.
1. Compte de succession
C’est un compte destiné à enregistrer le transfert des soldes créditeurs de tous les
comptes d’un titulaire personne physique décédé et ce dès l’annonce de sa mort.
2. Compte en déshérence
Il s’agit des comptes dont le disponible ne fait plus l’objet de retraits pendant un
certain moment :
Ainsi, ces comptes non mouvementés sont transférés dans un premier temps dans la
catégorie compte en déshérence en attendant la reprise des mouvements ou la
clôture du compte. En outre, vulnérable aux fraudes, ce sont des comptes qui font
l’objet d’une surveillance particulière de la part des banques.
Par contre si le solde de ces comptes est créditeur et inférieur à 500 dhs, ils doivent
être clôturés.
Il s’agit des comptes qui reçoivent des dépôts à terme lesquels demeurent bloqués
jusqu’à l’échéance fixée au moment de l’ouverture du compte à terme. Il convient de
noter à cet effet que chaque opération de dépôt fait l’objet d’un compte distinct et que
celui-ci ne peut être ouvert pour durée inférieure à trois mois. Le paiement de leurs
intérêts se fait à terme échu. En cas d’avances, le client supporte des intérêts
débiteurs supérieurs de 2 points au taux d’intérêt créditeur appliqué.
Le client désirant ouvrir un compte DAT doit remplir une demande afin de préciser le
montant à bloquer, la durée de blocage et le taux d’intérêt créditeur appliqué.
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2- Les bons de caisse
Les bons de caisse sont des produits d’épargne proposés par les chargés de
clientèle.
Ce sont des créances sous forme d’un titre que la BMCE remet à son client. La
banque s’engage à rembourser, à l’échéance, la somme prêtée, majorée des intérêts
rapportés par cette somme pendant la durée du prêt.
Le montant des BDC varie entre 5000 et 1.000.000 de dirhams par titre. Huit valeurs
faciales sont prévues et ce afin de pouvoir constituer le montant à souscrire en
fonction des exigences de la clientèle.
Un BC peut être nominatif (à ordre), et dans ce cas 20% des revenus sont prélevés
par la banque et reversé au Trésor. En outre, le client est tenu de déclarer le revenu
de ses placements dans sa déclaration annuelle de l’IGR.
Par contre, si le BC est anonyme (au porteur), la banque prélève 30% des revenus et
les reverse au Trésor. Le client dans ce cas n’est pas obligé de déclarer ses revenus
dans sa déclaration annuelle de l’IGR.
En cas de perte, le client est tenu de faire une opposition sur le bon de caisse après
avoir déclarer sa perte auprès d’un poste de police.
Les intérêts des bons de caisse peuvent être précomptés, payés d’avance à la
souscription ou postcomptés payés à échéance.
Pour les personnes physiques, l’opérationnel réclame le numéro de CIN pour les
Marocains, et le numéro de certificat d’immatriculation pour les résidents de
nationalité étrangère, ainsi que le numéro de l’IGR. Par contre, pour une personne
morale, on demande le numéro de l’IS, le numéro de patente et le numéro du
registre de commerce.
Un bon de caisse est composé de deux feuillets ; la formule originale constitue le titre
à remettre au souscripteur, le deuxième feuillet qui est l’avis de souscription est
gardé par l’opérationnel et une copie est envoyée le jour même au Département
comptabilité.
Tout compte est bloqué par la banque dès qu’il est affecté par une saisie-arrêt
notifiée par le Bureau des Notifications et Exécutions Judiciaires. Quand la somme
est indiquée sur le procès verbal de saisie, le blocage du compte est limité à hauteur
de celle ci.
Le déblocage peut intervenir par une mainlevée délivrée par le Bureau des
Notifications et Exécutions Judiciaires ou à la suite d’une décision du tribunal
ordonnant la remise de la somme saisie au créancier.
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- Ordre de saisie-arrêt ;
- Ordre de tribunal ;
- Pièce comptable
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Aperçu général sur les opérations relevant de
l’ETRANGER
I – Aperçu Général
1) Domiciliation :
L’engagement d’importation
La licence d’importation
Le certificat préalable à l’importation
2) Mode de règlement :
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permettent de prendre livraison. Dés réception des documents, l’acheteur prend
possession de la marchandise. Et le paiement en faveur du vendeur sera exécuté
selon les instructions de l’importateur.
Quel que soit le mode de paiement convenu, le règlement peut être effectué soit au
comptant soit à échéance. Dans le premier cas, il s’agit d’un paiement à vue, aucun
délai de règlement n’est accordé à l’acheteur, dans le second cas, l’acheteur
bénéficie d’un crédit auprès de son fournisseur, il s’agit d’un paiement à usance (30
jours date de facture, 60 jours date de livraison, 90 jours date d’expédition…).On
peut parler aussi d’un paiement par l’acheteur, à une échéance déterminée.
Le virement simple suppose une confiance totale entre les deux parties
contractantes.
b- la remise documentaire :
Contrairement au virement international qui repose sur la confiance totale entre les 2
partenaires, la remise documentaire suppose une certaine méfiance du vendeur à
l’égard de l’acheteur. Le vendeur adresse la marchandise à destination de l’acheteur
et au lieu de lui renvoyer les documents lui permettant de la dédouaner, il les confie à
sa banque en demandant à celle-ci de ne s’en dessaisir que contre paiement ou
acceptation d’une traite par l’acheteur (avec l’aval de son banquier le cas échéant).
Le tiré : c’est l’acheteur à qui la présentation des documents doit être faite selon
l’ordre d’encaissement.
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La remise documentaire peut concerner aussi bien des titres d’importation domiciliés
auprès des guichets de la BMCE BANK , comme elle peut porter sur des titres
domiciliés chez les confrères.
Il vérifie la concordance entre les documents cités sur la lettre d’envoi et leur
existence effective comme pièces jointes (facture, titre de transport, traites…).
Le dossier est ensuite soumis au sectoriste pour visa par un « Bon à opérer ».
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Une fois l’effet est accepter le responsable doit respecter les instructions figurant sur
la lettre d’envoi de correspondant. En effet, l’effet peut être retourné accepté au
correspondant comme il peut être gardé par la BMCE jusqu’à la date de règlement
par le client.
Pour permettre au client de dédouaner sa marchandise, l’agence lui remet une
attestation de change mentionnant le cours provisoire de devis de règlement et le
numéro du titre d’importation concerné.
Toutefois, lorsque les parties ont développé une relation de confiance, ils peuvent
accomplir leurs transactions directement entre eux en recourant à une remise
documentaire simple. En effet, le fournisseur envoie directement les documents
commerciaux et le cas échéant l’effet de commerce à son client marocain, ce dernier
reçoit ses marchandises et rapporte à la banque le titre d’importation imputé par la
douane, la facture définitive et l’ordre de paiement ou l’effet accepté. Le responsable
procède immédiatement au blocage de titre d’importation et de la provision en compte.
Puis la saisie de l’ordre d’achat des devises et la transmission au département
étranger, division transferts émis pour le règlement de fournisseur étranger. La
transmission se fait automatiquement via un applicatif de saisie décentralisée d’achat
des devises
C- Le crédit documentaire :
C-1 Définition :
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prendre des engagements importants et difficiles en même temps vis à vis de
l’extérieur et qui sont d’ordre moral et matériel..
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banque émettrice d’effectuer le paiement ou d’accepter les effets remis par le
vendeur lorsque les conditions de crédits sont respectés.
la CIC procure donc une grande sécurité à l’exportateur dans la mesure ou il est
assuré d’être payé par une banque locale et à la limite par la banque étrangère
émettrice ( en cas de défaillance de la banque locale notificatrice).
3. L’Apurement
L’apurement se fait dans le treizième mois, au plus tard, pour chaque opération. Tous
les dossiers apurés sont archivés selon le numéro de la domiciliation des
engagements d’importation, et le numéro de visa pour les certificats d’importation et
les déclarations préalables d’importation.
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CREDIT DOCUMENTAIRE- IMPORT
I. l’ouverture du Credoc :
II . LE TRATEMENT :
▪ L’opérateur consulte « la Liste des dossiers reçus des agences » qui comporte
toutes les Demandes d’Ouverture de Crédit documentaire saisies et transmises
par les agences ;
▪ A partir de cette liste, l’opérateur reporte sur un Registre les références des
Demandes d’Ouverture émanant uniquement des agences qui l’incombent ;
▪ Ensuite, sur la base de la Demande d’Ouverture préalablement reçue de l’agence
(par fax ou par courrier) et classée dans le dossier, l’opérateur complète les
informations sur le Registre : nom du client, nom du bénéficiaire, banque
notificatrice, devise, montant et contre-valeur en dirham. Pour les Crédits
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documentaires à grand risque, la banque notificatrice n’est connue qu’après
présentation du dossier à la DRI ;
▪ Après avoir pris connaissance de toutes les Demandes d’Ouverture envoyées par
les agences, l’opérateur procède à leur traitement informatique en distinguant les
Crédits documentaires à Petit risque et les Crédits documentaires à Grand
risque :
Une modification du CREDOC Import peut être demandé soit par le client
importateur ou par le correspondant.
Pour les demandes émanant des agences, elles doivent être revêtues de 2
signatures autorisées de l’agence. Quant aux demandes reçues des correspondants,
ils doivent être transmises aux agences concernés pour aviser leurs clients.
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Les modifications fréquentes sont les suivantes :
notant qu’une modification n’est opérationnelle qu’une fois acceptée par toutes les
parties concernées par le crédit documentaire. Les messages de modification
adressés contiennent une clause demandant au correspondant de nous confirmer
l’acceptation de la modification par le bénéficiaire.
a - Réalisation à vue
Dès la réception des documents et leur vérification qu’ils sont conformes aux
conditions du Crédit, l’opérateur procède à l’achat des devises en saisissant
l’opération sur une MAP spéciale et envoie les documents au Donneur d’ordre.
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Quand il s’agit d’un Crédit documentaire contre acceptation, le vendeur
étranger envoie à la Banque émettrice, par l’intermédiaire de la Banque notificatrice,
non seulement les documents attestant l’expédition de la marchandise mais aussi
une traite tirée sur ladite Banque émettrice.
Deux jours avant l’échéance, la banque procède à l’achat des devises après
consultation de la liste des tombées. Ainsi, tous les dossiers dont la référence figure
sur la liste doivent être présentés pour la saisie de l’achat des devises.
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CREDIT DOCUMENTAIRE – EXPORT
II. NOTIFICATION
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- Le donneur d’ordre (l’acheteur étranger) ;
- Le bénéficiaire (le vendeur Marocain) ;
- Le montant du crédit et la monnaie de facturation ;
- Le mode de paiement qui peut être à vue, contre acceptation ou bien différé ;
- La date de validité du crédit et celle d’embarquement (à signaler que
l’embarquement doit s’opérer en cours de validité du Crédoc, dans le cas
contraire, le crédit sera considéré comme étant échu) ;
- L’accord du DCB ;
- La confirmation ou non dudit crédit ;
- Le visa du DCB.
III. REALISATION
Pour être payé, le vendeur doit remettre à son banquier tous les documents
attestant l’expédition des marchandises, et ce conformément aux termes et
conditions du Crédit documentaire.
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Après la réception des documents, le banquier procède à une vérification
minutieuse ( cellule de vérification) en confrontant ces derniers avec les conditions
du Crédit documentaire. En cas d’irrégularité, il doit les retourner immédiatement au
client afin qu’il puisse procéder aux rectifications nécessaires dans les délais requis.
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LES CAUTIONS
La caution est acte par lequel la banque s’engage à payer en cas de défaillance de
son client . elle est matérialisé par un écrit et la banque se porte garante pour le
compte de son client.
Il s’agit de Cautions garantissant la bonne fin des marchés ayant pour objet la
fourniture de biens ou services à la charge de résidents. La durée de validité de ces
Cautions est limitée à la réception provisoire.
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Les autres Cautions
Procédure
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Il s’agit des Cautions garantissant la bonne fin des marchés de fourniture de
biens ou de services à la charge d’entreprises Non- résidentes. La durée de validité
de ces cautions est limitée à la réception provisoire.
Toutefois, il convient de noter que toutes ces cautions émises pour le compte
d’un Non-résident en faveur d’un Résident, doivent être contre garanties par une
banque de premier rang établie à l’étranger.
Procédure
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II. LES CAUTIONS DOUANIERES :
Le crédit d’enlèvement :
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Ce sont des cautions qui ne rentre pas dans les deux grandes catégories. Le
crédit d’enlèvement permet de récupérer la marchandises avant de procéder au
payement des droits de douane. C’est une facilité accordé aux client pour une
période allant de 30 à 45 jours. Signalons que Le crédit d’enlèvement n’est pas
un paiement mais une ligne de crédit par signature.
L’obligation cautionnée :
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LES TRANSFERTS
Ce service est chargé de l’exécution des ordres de transfert des devises provenant
de toutes les agences du réseau BMCE. Ces ordres de transfert peuvent être
occasionnées par des opérations de Remise documentaire import, des opérations de
portefeuille import, des opérations de change import commercial ou financier ou
encore des virements.
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▪ Contrôle de certains éléments dans la saisi effectuée par l’agence :
le choix judicieux du correspondant : voir s’il n’y a pas d’autres correspondants
proposant des commissions plus bas et des délais plus brefs pour le client.
le cours de change : voir si celui-ci a été bien négocié.
▪ Validation de la saisi.
▪ Le lendemain, envoi du transfert au correspondant.
Par ailleurs, le client peut acheter les devises auprès d’un confrère qui crédite
notre compte chez le correspondant. Après l’exécution de l’ordre d’achat, le service
« Transferts émis » reçoit l’avis de débit Lorsque le cours est négocié avec une salle
de marché confrère, Une note interne est reçue de l’agence pour informer le service
de l’opération.
Le service Transferts émis reçoit un Swift de la banque confrère qui l’informe du
crédit du compte de la BMCE chez la banque correspondante (la couverture) ;
Un Swift est envoyé à la banque correspondante pour un ordre de paiement au crédit
du bénéficiaire par le débit de notre compte chez lui.
Ce service est chargé du traitement de tous les virements reçus soit en devise ou en
dirham convertible. Il assure ainsi les mêmes taches que le service précédent vis-à-
vis de transferts reçus cette fois, avec le traitement des ordres de cession de
devises. Ainsi, on a deux cas :
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1. les Virements reçus en devises
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LE FINANCEMENT EXTERIEUR
IL s’agit d’un crédit accordé par une banque étrangère au profit d’un client marocain,
moyennant un taux LIBOR par le biais de la BMCE BANK. Le montant de ce crédit
doit être supérieur à 200 000.00 DHS.
Après le dépôt de la demande du FINEX, le client est tenu de réunir les documents
nécessaires afin de prendre l’avis du sectoriste et du comité en cas de dépassement
sur la ligne. Ce dossier doit comporter la facture définitive, l’imputation douanière,
l’ordre de paiement et une demande de financement rédigé par le client.
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LE TRAITEMENT DES VALEURS
I- Organisation
DTV
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- Chèques reçus par les confrères.
- Chèques remis à l’encaissement par les agences de la place payable sur d’autre
place.
- Chèques remis à l’escompte par les agences de la place payable sur d’autre
place.
- Chèques remis à l’encaissement par les agences de l’intérieur payable sur Casa.
- Chèques remis à l’escompte par les agences de l’intérieur payable sur Casa.
- Chèques remis à l’encaissement par les agences de la place payable sur place.
Virement départ :
Ce sont les virements ordonnés par tous les clients de BMCE BANK en faveur
des clients des confrères.
Virement reçus :
Ce sont tous les virements reçus par les confrères en faveur des clients BMCE
BANK. Ils sont matérialisés par des avis de crédits reçus à partir de la chambre de
compensation.
Ces chèques font partie des valeurs remises par les confrères à la chambre de
compensation. Ce sont des chèques dont les tireurs sont des clients de la BMCE.
Ces chèques proviennent de nos agences de la place pour être payés sur
d’autres villes, donc le traitement relatif est différent du fait qu’ils sont compensés
chacun dans la ville correspondante à leur domiciliation.
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- Effets remis à l’encaissement par les agences de Casa payable sur Casa.
- Effets remis à l’escompte par nos agences de la place ou intérieur payable
sur d’autre place ou sur place.
a) - Service escompte :
L’escompte est un crédit accordé aux entreprises moyennant une remise des
effets en attente de règlement, l’octroi d’une ligne d’escompte donne lieu au
paiement des intérêts (agios+commissions+TVA).
b) - Service encaissement :
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principe repose sur le crédit du client à l’échéance moyennant une comission.
d ) -Service compensation :
Ce service assure le déroulement de la compensation pour les effets remis et
reçus ainsi que la gestion des effets impayés : repris et rendus.
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LES CREDITS SPECIAUX :
Les crédits de fonctionnements sont des lignes de crédit accordées aux entreprises
pour satisfaire leurs besoins temporaires en capitaux et soutenir ainsi le déroulement
normal de leur activité.
+Facilité de caisse :
La facilité de caisse est un crédit bancaire par trésorerie, qui a pour objet de
remédier aux besoins temporaires de la trésorerie des entreprises, découlant des
décalages entre les recettes et les dépenses.
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L’avance sur marchandises ( ASM ) est un crédit par trésorerie ayant pour objet de
procurer aux entreprises industrielles ou commerciales les capitaux complémentaires
sous forme d’avances, nécessaires aux financements de leurs besoins en stockage
de matières premières ou de produits finis.
+ Les spots :
Le Spot est un crédit à très court terme utilisé par les entreprises dont le risque tend
vers zéro, pour des besoins ponctuels et identifiés.
La mise en place du crédit spot se fait sur la base d’un support écrit du client et d’un
billet à ordre, qui est remis à la banque pour mobilisation et il est utilisable en un seul
tirage.
En principe, le crédit spot n’est pas cumulable avec la facilité de caisse. A titre
exceptionnel, les entreprises d’excellent rating peuvent utiliser le crédit spot sous
forme de découvert avec échéance courte et déterminée.
L’avance sur droits constatés est un crédit par trésorerie qui permet à une entreprise
titulaire d’un marché nantissable, de mobiliser une créance reconnue par le maitre
d’ouvrage, pour se procurer de la trésorerie rapidement, au fur et a mesure de
l’avancement des travaux, dans l’attente du règlement de sa créance par ce dernier.
L’avance sur droit constatés peut également concerner un groupement d’entreprise,
cas ou deux ou plusieurs adjudicataires souscrivent un engagement unique qui peut
être soit conjoint et/ou solidaire à l’égard du maitre d’ouvrage.
L’escompte est une convention par laquelle la banque accepte de payer par
anticipation à son client, le montant d’effet de commerce à échéance déterminée,
moyennant le prélèvement immédiat d’intérêts et commissions. Par cette opération la
banque devient propriétaire et porteuse de bonne foi des effets escomptés.
L’escompte d’effets de commerce est toujours réalisé par la banque sauf bonne fin
( ainsi, en cas d’impayé à l’échéance, le compte du cédant est débité du montant de
l’effet).
ASM:
Vérification des garanties.
Déblocage de la ligne tout en respectant les recommandations du comité.
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Demander le renouvellement de l’assurance incendie annuellement.
Demande de l’état de stock périodiquement.
Demande de contrôle de stock.
Exiger le renouvellement du BO.
W.I.
Vérification des garanties.
Déblocage de la ligne tout en respectant les recommandations du comité.
Veiller à la bonne tenue du dossier tout en s’assurant du renouvellement
des assurances, état de stock, contrôle de stock, renouvellement du BO.
Droits constatés:
Vérification des garanties
Déblocage de la ligne à chaque demande de la relation sur la base des
justificatifs tout en respectant le pourcentage de la base d’avance.
Remboursement de l’avance une fois la facture réglée.
Crédit de campagne:
Vérification des garanties
Déblocage à hauteur de montant demandé par la relation.
En cas de crédit en consortium, faire un appel de fonds auprès du
consortium tout en précisant la date de valeur, établir un état extra comptable
qui retracera le mouvement de toutes les opérations du consortium, ce dernier
est remis à la comptabilité pour le calcul des commissions revenants à chaque
membre.
Préfinancement à l’export:
Vérification des garanties.
Demander BO signé avant déblocage.
Déblocage à hauteur de montant demandé par la relation sans
dépassement du montant autorisé
A l’échéance le montant débloqué doit être remboursé.
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antérieure, crédits en consortium…) le dossier est géré manuellement au
niveau de l’agence.
Établissement du plan d’amortissement,
Informer la comptabilité des conditions et modalités de remboursement du
crédit.
A l’échéance le client est débité s’il y a provision sinon demande de
dépassement au chargé de compte.
Le Centre d’Affaire (CA) est le résultat du projet « CAP Client ». Il est structuré suivant
l’organigramme suivant :
Chargé de Clientèle
Chargés de Comptes
Entreprises
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Le Centre d’Affaire a un portefeuille de clientèles composé d’entreprises de taille
moyennes indépendantes ou faisant partie de grands groupes. Le but du CA est de
mettre en place une politique commerciale standard.
1- Le marché :
Par sa spécificité, les produits qui sont présents au niveau du centre d’affaire ciblent
le marché des Entreprises.
1) Produits de la bancassurance
2) Comptes et Moyens de Payement.
3) Services et Packages Entreprises.
4) Crédits de fonctionnement : cette gamme constitue la nouveauté spécifique à
ce marché. Elle est la plus consommée par les entreprises et comporte deux
types de crédits, par signature et par décaissement :
La facilité de caisse.
L’avance sur marchandises.
L’avance sur droits constatés.
L’escompte.
Cautions.
Son rôle est de manager l’équipe des chargés de clientèles dans l’esprit d’une
politique managériale et commerciale normalisée au niveau du centre d’affaires. Ceci
d’après les recommandations de projet « CAP CLIENT ».
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d’activité (pêche, textile, industrie…etc.), chaque binôme dispose actuellement d’un
portefeuille d’entreprises opérants dans des secteurs variés. A l’exemple du chargé
des chargés de clientèles particulier et professionnelle, le chargé de clientèles
entreprises traite les dossiers de crédits à octroyer aux entreprises. La procédure qui
organise le travail du centre d’affaires prévoit un nombre donné d’entreprises par
binôme comprenant les entreprises ayant des engagements (ayant des lignes de
crédits).
La salle des marchés est une Direction à part entière qui s’intègre dans le pôle
Banque d’affaires du groupe BMCE BANK et à laquelle sont rattachées entre autres
les activités de changes, de taux et de trésorerie de la banque.
1. Le Front office
Pour les opérations de change au comptant ,on distingue entre les opérations
spot (ce sont les opérations de change de devises contre le dirham « MAD » ou le
contraire et les opérations de change devises contre devises.
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Les opérations devises contre devises « cross » peuvent être traitées avec les
salles de change à l’étranger.
Les montants à traiter avec BAM doivent être supérieures à la contre-valeur de 1
million de dirhams.
2. Le Back Office :
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Le rôle du back-office inclus le nivellement des correspondants consistant par
des transferts à équilibrer les soldes chez tous les correspondants de la même
devise ;
Réception des relevés des correspondants (par Swift). Pointage immédiat de ces
relevés avec la comptabilité pour s’assurer que tous les montants ont été
correctement enregistrés par le correspondant et la comptabilité ;
Contrôle des agios débiteurs ou créditeurs des correspondants en fonction des
conditions négociées par la Direction. Le back-office doit avoir un état des
conditions appliquées par chaque correspondant.
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LA DIRECTION COMMERCIALE
Rappelons d’abord que la Banque Corporate est répartie en trois grandes directions :
BANQUE CORPORATE
I- L’ORGANISATION
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L’OCP, l’ODEP, l’ONE, l’ONDA, l’ONP, et des Entreprises telles que la RAM, la Régie
des Tabacs, Somathes, Fertima, …
o La Clientèle Institutionnelle : regroupe dans son portefeuille les
sociétés de financements, les assurances, les caisses de retraites, les mutuelles et
les fonds d’investissements. Cette clientèle est représentée par les Groupes et les
sociétés suivantes : Attijariwafa bank, Axa Assurance, Banques Populaires, BNP
Paribas, CDG, CDM, CFG, CIMR, CNIA, DIAC, Finance.com, Holmarcom, MATU,
Proparco, SCR, SGMB, SMAEX, Somed, …
o Les Multinationales : sont représentées à travers les Groupes
suivants :
Akzo, Atento, Bouygues, Castel, CIMAR, CFAO, Cobega, Gespac, Holcim, Lafarge,
Nexans, Philips, Renaut, Siemens, Total, Veolia, ainsi que les sociétés suivantes : Air
France, Aventis, Bayer, Beirsdorf, Berliet, Clariant, Carnaud, Fiat, Good Year, IBM,
Kraft, Majectic Limousine, Méditel, Mobil, Pfizer, Roca, Samir, Settavex, Shell, ST
Microelectronics, Telyco, Unilever Bestfoods, Volvo, Wincor Nixdorf, …
II – LA MISSION :
Tous est en vente directe, hors les produits de synergie qui sont commercialisé
conjointement avec les chargés de clientèle Synergie.
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LA DIRECTION FINANCEMENT DE PROJETS
I- APERCU GENERAL :
Fidèle à son rôle de pionnier sur le système financier marocain, la DFP s’investit
dans la maîtrise du métier des financements de projet, participant ainsi
activement à la majorité des opérations de Project finance au Maroc.
Elle s’est par ailleurs distinguée, encore une fois, en 2006, en étant la première
équipe de Financement de Projet certifiée ISO 9001 dans le secteur bancaire
marocain.
II- L’ORGANISATION :
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Financement Corporate : Ce département est dédié au financement
des projets bénéficiant, soit d’un support fort des actionnaires, soit
d’une excellente assise financière de ces derniers. On parle à ce
niveau du financement classique.
LA DIRECTION JURIDIQUE :
rappelons que les incidents qui peuvent entraver le fonctionnement normal d’un
compte bancaire sont de trois sortes.
La saisie-arrêt ;
L’avis à tiers détenteurs (ATD) ;
Le décès du titulaire du compte.
Section Successions :
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Le traitement de chaque incident diffère selon la nature de ce dernier et, par voie de
conséquence, l’intervention de la division Incidents de dysfonctionnement de compte
à chaque cas de figure diffère.
Section Saisie-arrêt
Cette section s’occupe des avis de blocage qu’il envoie à l’agence pour initier les
opérations comptables avec le numéro de compte du client saisi, le montant de la
saisie-arrêt et le compte saisie-arrêt à créditer et pour en informer le client.
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documents bancaires, et de gérer le contentieux relatif aux affaires sociales et
d’assurer le recouvrement des créances auprès des ex-agents de la BMCE.
Par un rapport de faits établit par l’inspection générale, la division est prévenue en
premier lieu avant que le rapport soit transféré au président pour décision. Sur la
base de ce rapport et après avoir réuni l’ensemble des éléments justificatifs, le juriste
prend contact avec l’avocat pour porter plainte auprès du tribunal et déclare le
sinistre vol à l’assureur pour indemnisation, assistance aux expertises comptables et
suivi du dossier jusqu’au règlement. La section assure également un suivi rigoureux
des procédures judiciaires et un respect minutieux des délais légaux.
Cette section assure l’instruction des dossiers présentant des conflits sociaux (Cas
des licenciements, des démissions…etc.) en collaboration avec la direction des
ressources humaines en premier lieu, et avec le contrôle général et les services
concernés dans un second lieu.
Elle assure aussi un suivi des procédures judiciaires engagées et informe la direction
de l’état d’avancement de ces procédures.
Interlocuteur direct de l’ensemble des agences du réseau ainsi que toutes les
directions centrales, la division consultations juridiques assure l’assistance et
l’accompagnement juridique dans toutes leurs décisions importantes.
Cette division assure le suivi des dossiers de loyers des locaux abritant les agences
ainsi que le suivi des procédures engagées par les propriétaires desdits locaux.
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II- Département Garanties
Il est structuré en deux grandes divisions, et qui sont détaillées comme suit :
Pour ce faire, la division procède à la saisie des garanties prévues par comité et
celles reçues des agences, à la suppression des garanties restituées par décisions
de comité et à la mise à jour des garanties.
Cette division assiste l’ensemble des agences du réseau et les directions centrales
sur les aspects garanties en particulier et sur les aspects juridiques en général. On y
vérifie la validité des garanties reçues conformément à la législation en vigueur et
aux décisions d’octroi de crédits et en notifie la bonne constitution.
Toute garantie ou gage doit faire l’objet d’un écrit qui n’est valable que s’il obéit à
deux règles :
1 - La dépossession
Pour qu’un créancier (la banque) ait un privilège vis-à-vis des tiers, il faut qu’il
dépossède son débiteur (bénéficiaire du crédit) du bien, objet du gage (garantie).
Cette dépossession peut se faire soit entre les mains du créancier, soit entre les
mains d’un tiers dépositaire ou d’un organisme.
2 - La publicité
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3 - LES TYPES DE GARANTIES
Garanties particulières :
Cautionnement
Nantissement de marchés publics
Gages avec dépossession :
Nantissement de marchandises
Nantissement de titres et de bons de caisse
Nantissement d'espèces
Nantissement d’effets de commerce
Warrant commercial
Gages avec publicité :
Hypothèque
Nantissement immobilier
Nantissement du fond de commerce et du matériel
Warrant industriel
Hypothèque maritime
Nantissement de l’outillage et de matériel
Nantissement produits miniers
A - Garanties particulières
1 - Le cautionnement
Dénonciation : quand la caution nous fait servir par écrit qu’elle n’a plus
l’intention de garantir notre client, toutefois elle reste engagé pour le montant de
notre créance arrêtée à cette date.
Les marchés publics peuvent se définir comme des contrats passés entre une
administration ou une collectivité publique d’une part, et un entrepreneur ou
fournisseur d’autre part, en vue de l’exécution des travaux ou de livraison de
fournitures. Souvent, l’exécution du marché représente une lourde charge pour
l’entreprise. Celle-ci est donc amenée à solliciter un crédit pour l’exécution du
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marché. Pour garantir cette opération, l’entrepreneur peut nantir en notre faveur (la
banque) le marché dont il est titulaire jusqu’au remboursement.
C’est un gage constitué par des marchandises affectées en garantie d’un crédit
destiné à financer les stocks d’une entreprise commerciale ou industrielle les
marchandises qui peuvent faire l’objet de ce nantissement sont soit des produits finis
soit des matières premières ne faisant pas partie de la liste des produits
warrantables. Parmi ces produits on cite : Sucre brut, Fer blac, Pâte de cellulose,
Peaux brutes de bovins, Coton brut, files de coton, Laine en masse de files de laine,
Jute brut, Chanvre, Fibranne et rayonne brutes et files, Graines, fruits oléagineux et
huiles végétales brutes, Cacao, Alfa, Produits miniers, Produits pétroliers et
lubrifiants.
Pour garantir des crédits consentis par le banquier, le client mis en gage ses
titres qui peuvent être soit des valeurs mobiliers (actions, obligatoires), soit des bons
de caisse.
Les titres au porteur : la mise en gage de ces titres se fait par la dépossession
matérielle du débiteur, concrétisée par la mise effective des titres entre les mains de
la banque.
Les titres nominatifs : la mise en gage de ces titres se fait par la dépossession
matérielle et la modification de l’acte de nantissement à la société ayant émis les
titres.
Les dividendes, intérêt que génèrent les titres doivent être logés dans un
compte indisponible.
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Pour les obligations, en cas de remboursement, le produit de ce
remboursement est affecté en gage espèces.
Les bons de caisse peuvent être au porteur ou nominatifs, ces derniers donnés
en gage devront être endossés à l’ordre de la banque (numéro du bon, montant,
échéance, le guichet émetteur etc.…). Cet acte est adressé au Service Conservation
des Titres.
3 - Le nantissement d’espèces
Les effets donnés en gage doivent être revêtus d’un endos précédé de la
mention « valeur en garantie » ou toute autre mention équivalente. Cet endos
confère au créancier nanti les mêmes droits que ceux du porteur par voie
d’escompte, seulement le banquier se peut transmettre l’effet.
Si l’effet arrive à son échéance et la durée des crédits n’est pas arrivée à sa fin,
le montant de l’effet est logé dans un compte indisponible, ce qui constitue pour la
banque un nantissement espèces.
5 - Warrant commercial
L’avance sur warrant commercial est une forme particulière de crédit garanti par
des marchandises déposées entre les mains d’un tiers consignataire. Ces
marchandises sont confiées à la garde des magasins généraux qui sont des
entrepôts par l’Etat.
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Quand le client dépose des marchandises aux magasins généraux, il reçoit en
contre partie un récépissé-warrant composé de deux documents :
1 - Hypothèque
Les personnes physiques : celui qui donne son bien en hypothèque peut ne pas
être le bénéficiaire du crédit. Dans ce cas il agit comme caution hypothécaire
Les personnes morales : une personne morale qui donne un hypothèque sur un
bien immatriculé (immeuble, droit immobilier) doit être représentée par des
personnes qui ont les pouvoirs pour le faire.
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Le nantissement d’un fonds de commerce reste valable pendant une durée de 5
ans à partir de la date d’inscription au Greffe. Il est renouvelé par simple bordereau
signé par le créancier seul.
3 - Warrant industriel
Tout produit ne figurant pas sur la liste est nanti sous forme de A.S.M.
Les produits warrantés restent entre les mains du client, dans ce cas le gage
est avec publicité et non dépossession en inscrivant le contrat sur un registre spécial
tenu au Secrétariat Greffe du Tribunal de Première Instance. Le warrant industriel
n’est valable que pendant un an. Il peut être renouvelé dans les trois mois qui
suivent.
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LE POLE ENGAGEMENTS ET RISQUES
I - Activités de la DGGR :
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La proposition de la politique des risques de la banque ;
Le suivi périodique de l’état du portefeuille de risque de la banque en
concordance avec la politique proposée.
Direction de Gestion
Globale des Risques
Quantification des
Les trois départements contribuent à la réalisation de la mission de la DGGR à
Risque opérationnel
risques
savoir :
Le Département Normes et Outils qui a pour mission de définir les normes et
les outils permettant la mise en application concrète de la politique des
risques ainsi que la participation à la surveillance des risques de crédit, de
marché et opérationnels ;
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- contrôler imoplus.
- contrôler la saisie des lignes de crédits
- suivre les de dépassements
- contrôler les dossiers des grands engagements
- traitement des crédits FOGALEF et FOGAREM
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DEPARTEMENT GESTION ADMINISTRATIVE DES CREDITS
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Compte tenu de la nature des différentes activités, le département est organisé ainsi :
Assistante
Une fois la division reçoit le dossier du crédit après l’accord du comité normal, elle
effectue un pointage minutieux des pièces justificatives composants le dossier de
crédit et elle procède à la vérification de la conformité des garanties constituées,
notifiées par le département juridique à celles du comité afin de localiser toute
anomalie qui doit être signalée au département juridique et à l’agence concernée.
Ce service se charge de :
- La mise à jour du fichier des autorisations de crédits par les ajouts, les
modifications ainsi que la saisie des comités de suppression.
- Déclaration des engagements à BAM.
- Mise à jour des nomenclatures et indices d’activité pour les engagements déclarés
à BAM.
- Notification des comité de crédits aux entités concernées.
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CMLTD (Crédit Moyen et Long Terme Direct) : Moyen » 5 ans et Long > 5ans.
FPI (Financement des Promotions Immobilières) : ce crédit est conditionné par
une attestation d’un architecte qui soit validée par la Direction des Moyens
Généraux. C’est un crédit INFINE d’une durée de 2 à 3 ans. A la différence de
ce type de crédit, les intérêts sont capitalisés chaque trimestre.
RENOVOTEL/FORTEX : Ce produit est dédié à la rénovation des hôtels et à
la mise à niveau des entreprises opérant dans le secteur Textile. Ce crédit suit
la même procédure que le crédit CMLT sauf que la banque attend un virement
de la part de la Caisse Centrale des Garanties (CCG) ou de « DAR
ATTAWFIR ».
PRO BAIL, BMCE BAIL, CAMION BAIL : Ces produits proposent une location
avec option d’achat aux entreprises. « MAGHREB BAIL » finance le crédit, et
la BMCE cautionne le client à hauteur de 50%. Ainsi deux comptes rythment la
vie de cette ligne de crédit : Le compte du client bénéficiaire du crédit qui est
débité suivant l’échéancier convenu et un compte dit d’Avance contenant
initialement la caution (50% du montant). Pour un client donné, le compte
d’avance est débité au rythme de chaque échéance honoré par le bénéficiaire
(client) jusqu’à ce que le compte d’avance devienne vide. Il existe trois types
de comptes d’avances suivant le produit proposé :
Cette division s’occupe du suivi des dossiers des crédits à la consommation (ou
crédits immédiats), ainsi que les crédits au logement. Elle se charge des
dossier de Casablanca, ainsi que des dossiers hors Casablanca.
Cette division est subdivisé en deux cellule :
- Cellule crédit personnel
- Cellule crédit immobilier
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o Immo Plus Acquisition <standard>
o Immo Plus Construction <standard>
o Salaf Soukna <HBM>
o Salaf Arraha <HBM>
o Salaf Imtilak Acquisition <FOGALEF>
o Salaf Imtilak Construction <FOGALEF>
o Salaf Al BARAKA <FOGARIM>
HBM : ou Habitat Bon Marché, est conditionné par l’accord du ministère des finances
et est dédié aux revenus inférieurs à 3500 DHS/mois.
FOGARIM : pour les personnes ne disposant pas d’attestation de Salaire, de
CNSS…etc. (ex. les commerçants, fonctions libérales). Ce crédit est conditionné par
l’accord de la caisse centrale des garanties (CCG).
FOGALEF : ce produit est dédié aux enseignants. Pour un montant du crédit
inférieur à 200 KDHS, le taux accordé est 4,5%. La différence par rapport au taux en
vigueur (6,32%) est financée par la CCG. Un dépassement du crédit au delà de
200KDHS est octroyé suivant le taux du marché.
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