Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Integrantes
Karlibeth Perez
Jose Mujica
Por otro lado un banco es una institución de tipo financiero que, por un lado, administra el dinero
que les deja en custodia sus clientes y, por el otro, utiliza éste para prestárselo a otros individuos o
empresas aplicándoles un interés , lo que consiste en una de las variadas formas que tiene de hacer
negocios e ir ampliando el dinero de sus arcas.
Determinar si dentro de este renglón del balance general se presentan todos los fondos y
depósitos disponibles, propiedad de la empresa.
Control Interno en el area de efectivo
Es un plan de organización de todos los métodos coordinados con la finalidad de Proteger los
activos, Verificar la exactitud y confiabilidad de la información financiera y Promover la
eficiencia de las operaciones.
Lo constituye una serie de procedimientos bien establecidos, con el propósito de monitorear todas
las actividades de la Empresa, que puedan afectar el manejo del efectivo. Estos procedimientos
tienen por objetivo salvaguardar los activos, garantizando la exactitud y confiabilidad de los
registros mediante:
1. Revisar y evaluar la solidez y/o debilidades del sistema de Control Interno y con base en dicha
evaluación:
• Preparar un memorando o informe con el resultado del trabajo, las conclusiones alcanzadas y los
comentarios acerca de la solidez y/o debilidades del control interno, que requieren tomar una
acción inmediata o pueden ser puntos apropiados para la carta de recomendaciones.
• Planear y realizar las pruebas sustantivas de las cifras que muestran los estados financieros y que
sean necesarias de acuerdo con las circunstancias.
Caja Chica
La caja chica es el fondo que la empresa emplea para los gastos menores dentro de la misma que
no requieren uso de un cheque.
La Caja General
Es la cuenta que registra todo el efectivo que ingrese y salga de la Empresa. Se carga con los
cheques que recibe y se abona cuando se hace el depósito de los mismos en Banco. Es una cuenta
de saldo deudor o cero, nunca acreedor. Indicará el efectivo, cheques o vales que se encuentran en
la Caja.
El Arqueo de Caja
consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el
objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja
esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o
vales. Sirve también para saber si los controles internos se están llevando adecuadamente.
La Conciliación Bancaria
Consiste en la comparación de los registros de las operaciones con los Bancos, de nuestros libros
con los movimientos registrados en los Bancos, mostrados en los Estados de Cuenta Mensuales
que emiten dichas instituciones, para proceder a hacer las correcciones o ajustes necesarios en los
libros de la Empresa.