CAPITULO VI – ADMINISTRACION DE CAJA

PROBLEMAS PROPUESTOS

1. La compañía de flejes metálicos se ha ocupado recientemente de la eficiencia de su

administración de caja. En promedio sus cuentas por cobrar se cobran en 80 días. Los
inventarios tienen un plazo promedio de 100 días y las cuentas por pagar se cancelan
próximamente 60 días después de que se originan. Calcular el ciclo y rotación de caja de la
empresa, suponiendo un año de 360 días.

Solución:

Ciclo de caja = 120 Dias

360días
RC = 3
120días

Rotación de caja = 3

2. Si la compañía de flejes metálicos en el problema 1 gasta anualmente aproximadamente

un total de $ 18 120 000 a un ritmo constante, ¿Cuál es el monto mínimo de caja que se debe
mantener para cumplir sus pagos a medida que vencen?
Solución:
$18120000
Req. min. =  $6040000
3
El monto mínimo que se debe mantener en caja es de 6 040 000 dólares

3. Una empresa con una frecuencia de rotación de inventario de 4.5 que rota sus cuentas por
pagar 8 veces al año y hace toda su venta al contado de sea establecer sus rotación y ciclo de
caja.

Solución:
360días 360días
Rot. Inv. =  4.5 Rot. CxP = 8
Pzo Pr om Inv. Pzo Pr om CxP.

360días
Pzo. Prom. Inv. =  80 dias
4.5
360días
Pzo. Prom. CxP =  45 dias
8
Pzo. Prom. CxC= 0 días
Ciclo de caja = 80 – 45 = 35 días

SANDRA LAURA TICONA

 360días
Rotación de caja =  10.28
35días

El ciclo de caja es de 35 días y tiene una rotación de caja de 10.28

4. Si la compañía de flejes metálicos en el problema 2 puede ganar el 8% sobre sus

inversiones, ¿Cuánto puede ganar reduciendo el plazo promedio de sus inventarios a 70 días?
Explicar.
Solución:

360días
Rotación de caja = 4
90días
$18120000
Req. min. =  $4530000
4
Disminución de caja = $6040000 - $4530000 = $ 1510000
Ahorro anual = $ 1510000*.08 = $ 120800
Puede ganar el 8% sobre sus inversiones más 120800 dólares

5. El plazo promedio de las cuentas por pagar de la compañía de botes del atlántico es de
50dias. La empresa tiene una frecuencia de rotación de inventario de 4 y una frecuencia de
rotación de cuentas por cobrar de 9. sus erogaciones anuales son de aproximadamente $ 2
500 000. Calcular el requerimiento mínimo de caja para operaciones suponiendo un año de
360 días.

360días 360días
Rot. Inv. = 4 Rot. CxC = 9
Pzo Pr om Inv. Pzo Pr om CxC.

360días
Pzo. Prom. Inv. =  90 dias
4
360días
Pzo. Prom. CxC =  40 días
9
Pzo. Prom. CxP = 50 Dias

Ciclo de caja = 90 + 40 – 50 = 80 días

360días
Rotación de caja =  4.5
80días

$2500000
Req. min. =  $555555.56
4 .5
El requerimiento mínimo de caja es de 555 555.56 dólares

SANDRA LAURA TICONA