o depozit produse finite.

Prezentarea bugetului master

1) Previzionarea unitatilor si a pretului de vanzare:

Model Pret de vanzare(um) Unitati fizice

Trim I Trim II Trim III Trim IV Total
sacou 180 4.500 4.900 5.000 6.500 20.900
rochie 250 6.800 7.000 7.100 7.300 28.200
fusta 100 5.000 6.800 12.300 8.500 32.600
pantaloni 120 12.000 11.200 10.500 11.000 44.700
28.300 29.900 33.300 33.300 126.400
Total -

2) Previzionarea veniturilor:

Model Unitati valorice

Trim I Trim II Trim III Trim IV Total

810.000 882.000 900.000 1.170.000 3.762.000

sacou
1.700.000 1.750.000 1.775.000 1.825.000 7.050.000
rochie
500.000 680.000 1.230.000 850.000 3.260.000
fusta
1.440.000 1.344.000 1.260.000 1.320.000 5.364.000
pantaloni
4.450.000 4.656.000 5.165.000 5.165.000 19.436.000
Total

3) Previzionarea vanzarilor, u/um pe trimestrul I de activitate:

Model Iulie August Septembrie Total trimestru

u um u um u um u um

1.500 270.000 1.300 234.000 1.700 306.000 4.500 810.000

sacou
1.900 475.000 2.200 550.000 2700 675.000 6.800 1.700.000
rochie
1.000 100.000 1.000 100.000 3.000 300.000 5.000 500.000
fusta
6.000 720.000 4.000 480.000 2.000 240.000 12.000 1.440.000
pantaloni
10.400 1.565.000 8.500 1.364.000 9.400 1.521.000 28.300 4.450.000
Total

1
 4) Bugetul activitatii comerciale:

Trim I Trim II Trim III Trim IV Total

Manopera
98.580 115.320 108.500 125.010 447.410
Materiale consumabile
150.000 175.000 135.000 160.000 620.000
Amortizare
70.000 70.000 70.000 70.000 280.000
Alte cheltuieli
3.200 4.500 3.900 5.100 16.700
Total 321.780 364.820 317.400 360.110 1.364.110

5) Bugetul de producție:

Programarea productiei
Unitati fizice
Model Pret de vanzare(um) Trim
Trim I Trim II Trim III IV Total
sacou 180 4.500 4.900 5.000 6.500 20.900
rochie 250 6.800 7.000 7.100 7.300 28.200
fusta 100 5.000 6.800 12.300 8.500 32.600
pantaloni 120 12.000 11.200 10.500 11.000 44.700
28.300 29.900 33.300 33.300 126.400
Total -

Programarea productiei pe trimestrul I

Total
Model Iulie August Septembrie trimestru
sacou 1.500 1.300 1.700 4.500
rochie 1.900 2.200 2.700 6.800
fusta 1.000 1.000 3.000 5.000
pantaloni 6.000 4.000 2.000 12.000
Total 8.500 6.300 6.700 21.500

6) Bugetul aprovizionarilor:

A. Consum materiale:

Pantalon
Sacou Rochie Fusta i Total
Articole vestimentare 20.900 28.200 32.600 44.700 126.400
(bucati)

2
 522.50 1.341.00
1.879.000 733.500 4.476.000
0 0
Stofa
83.600 235.600 48.900 178.800 546.900
Captuseala
62.700 102.300 32.600 134.100 331.700
Intarituri
250.80
Nasturi si alte 0 455.850 97.800 134.100 938.550
accesorii
940.50 1.832.70
2.700.950 945.400 6.419.550
0 0
Total

B. Detalierea aprovizionarilor pentru consumuri pe perioade

Total Trim. I Trim. II Trim. III Trim. IV
Materiale directe 3.620.400 818.000 854.000 984.400 964.000
Materiale indirecte
din care: 3.480.000 802.500 802.500 952.500 922.500
productie 1.310.000 350.000 300.000 340.000 320.000
administratie 10.000 2.500 2.500 2.500 2.500
desfacere 2.160.000 450.000 500.000 610.000 600.000
Total 7.100.400 1.620.500 1.656.500 1.936.900 1.886.500

Informatii suplimentare
Sacou Rochie Fusta Pantaloni
pret
achiziti
e necesar pe produs
Stofa 25 1m 2m 0,9m 1,2m
Captuseala 5 0,8m 1,5m 0,3m 0,8m
0,1m
Intarituri 10 0,3m 0,8m m 0,3
Nasturi si
alte
accesorii 3 4 4 1 1

7) Bugetul resurselor umane:

Programarea orelor si tarifelor de munca

Croit Cusut
Model
ore/unitate tarif ore/unitate tarif
Sacou 1.5 10 1 12
Rochie 3 16 1.5 18
Fusta 0.5 5 0.2 4
Pantaloni 1 8 1.3 10

3
 Manopera directa
Model Trim I Trim II Trim III Trim IV Total

Sacou 121.500 132.300 135.000 175.500 564.300

Rochie 510.000 525.000 532.500 547.500 2.115.000

Fusta 16.500 22.440 40.590 28.050 107.580

Pantaloni 252.000 235.200 220.500 231.000 938.700

Total 900.000 914.940 928.590 982.050 3.725.580

8) Bugetul cheltuielilor indirecte de productie:

Cheltuieli Trim I Trim II Trim III TrimIV Total

Materiale 350.000 300.000 340.000 320.000 1.310.000

Salarii 120.000 100.000 120.000 110.000 450.000

Energie 30.000 32.000 32.000 29.000 123.000

Combustibil 6.500 6.300 6.200 6.000 25.000

Impozite pe proprietate 2.500 2.500 2.500 2.500 10.000

Reparatii 8.500 9.000 8.700 9.100 35.300

Alte cheltuieli 1.500 1.300 1.400 1.400 5.600

Amortizare 10.500 10.500 10.500 10.500 42.000

Total 529.500 461.600 521.300 488.500 2.000.900

9) Bugetul cheltuielior generale de administratie:

Cheltuieli: Trim I Trim II Trim III TrimIV Total

Materiale consumabile 2.500 2.500 2.500 2.500 10.000
Salarii 180.000 150.000 160.000 170.000 660.000
Energie 2.500 2.000 2.300 2.200 9.000
Apa si combustibil 1.000 1.200 1.100 900 4.200
Impozite 800 800 800 800 3.200

4
 Amortizare 65.000 65.000 65.000 65.000 260.000
Alte cheltuieli 1.500 1.300 1.400 1.500 5.700
Total 253.300 222.800 233.100 242.900 952.100

10) Bugetul de TVA:

Trim I Trim II Trim III TrimIV Total

TVA colectata 426.550 453.150 528.010 527.250 1.934.960

TVA deductibila 317.680 324.824 378.100 367.954 1.388.558

TVA de recuperat - - - - -

TVA de plata 108.870 128.326 149.910 159.296 546.402

11) Bugetul de trezorerie:

Elemente Trim I Trim II Trim III Trim IV Total

1. Sold initial al trezoreriei 0 52.630 256.353 567.447 930.685
2. Incasari 0
3. Vanzari - trimestrul precedent 30% 720.000 825.000 871.800 1.017.000 3.433.800
4. Vanzari - trimestrul curent 70% 1.925.000 2.034.200 2.373.000 2.338.000 8.670.200
5. Total incasari fara TVA (3+4) 2.645.000 2.859.200 3.244.800 3.355.000 12.104.000
6. Plati 0
7. Materiale directe 818.000 854.000 984.400 964.000 3.620.400
8. Manopera directa 390.000 389.940 396.090 434.550 1.610.580
9. Materiale indirecte 802.500 802.500 952.500 922.500 3.480.000
10. Energie, combustibil, apa 40.000 41.500 41.600 38.100 161.200
11. Manopera indirecta 415.000 387.000 355.210 400.200 1.557.410
12. servicii 0
13. Chirii 0 0 0 0 0
14. Reparatii, instrumente 8.500 9.000 8.700 9.100 35.300
15. Cheltuieli de capital 0 0 0 0 0
16. Impozite, taxe si asigurari 3.300 3.300 3.300 3.300 13.200
17. Alte cheltuieli 6.200 7.100 6.700 8.000 28.000
18. Total plati fara TVA (7-17) 2.483.500 2.494.340 2.748.500 2.779.750 10.506.090
19. TVA de plata 108.870 128.326 149.910 159.296 546.402
20. Impozit pe profit 0 32.812 35.295 52.716 120.823
21. Total plati (18-20) 2.592.370 2.655.478 2.933.705 2.991.762 11.173.315
22. Excedent de trezorerie (5-21) 52.630 203.723 311.095 363.238 930.685
23. Sold final trezorerie 52.630 256.353 567.447 930.685

5
 12) Contul de rezultate previzional:

Rezultat
Rezultat Costul Cheltuieli
Cheltuieli dupa
Natura cheltuielilor dupa natura bunurilor de
administrative destinatia
cheltuielilor vandute distributie
cheltuielilor
Cifra de afaceri 12.386.000 12.386.000
Cheltuieli cu materiile prime -3.620.400 3.620.400
Cheltuieli cu serviciile de la terti -196.500 183.300 13.200
Cheltuieli cu salariile si
contributiile -3.167.990 2.060.580 660.000 447.410
Cheltuieli cu impozite, taxe,
asigurari -13.200 10.000 3.200
Cheltuieli cu amortizarile -582.000 42.000 260.000 280.000
Cheltuieli cu materialele
consumabile -1.940.000 1.310.000 10.000 620.000
Alte cheltuieli de exploatare -28.000 5.600 5.700 16.700
Costul bunurilor vandute 7.231.880 -7.231.880
Cheltuieli administrative 952.100 -952.100
Cheltuieli de distributie 1.364.110 -1.364.110
Alte venituri din exploatare
Rezultat din exploatare 2.837.910 2.837.910

Rezultat previzional 2.837.910,00

Impozit pe profit 16% 539.202,90

Rezultat net 2.298.707,10

13) Bilantul previzional

Indicatori Valori

Imobilizari necorporale (valoare neta) 25.000

Imobilizari corporale (valoare neta) 1.301.817

Imobilizari financiare

Total active imobilizate 1.326.817

Stocuri
Clienti

6
 282.000

Alte creante -

Disponibilitati 930.685

Total active circulante 1.212.685

Datorii pe termen scurt 87.000

Furnizori

Alte datorii 87.000

Active circulante minus datorii pe termen scurt 1.125.685

Total active minus datorii pe termen scurt 2.452.502

Datorii pe termen lung -

Imprumuturi si datorii asimilate -

Provizioane -

Venituri inregistrate in avans -

Capitaluri proprii si rezerve 2.452.502

Capital social 1.996.502

Rezerva legala 456.000

Rezultatul reportat -

Rezultatul exercitiului 2.298.707

Repartizarea profitului (2.298.707)