Ejercicio Estado de Flujo de Efectivo

Magdiel Amable Mejia Pilier

Magdiel Mejia & Asociados SRL

Estado de Situacion Financiera al 31 Diciembre 2015 y 2016

Activos 2016 2015

Ingresos de activ
Activo Corriente Ventas
Caja $ 990,838.80 $ 98,000.00 Costo de ventas
Bancos $ 570,301.20 $ 784,000.00 Utilidad Bruta en v
Inventarios $ 1,176,000.00 $ 980,000.00
Documentos por cobrar $ 651,700.00 $ 588,000.00 Gastos Operacio
Total Activo Corriente $ 3,388,840.00 $ 2,450,000.00 Sueldos
Servicios Básicos
Propiedad, planta y equipo Arriendo
Muebles de oficina $ 245,000.00 $ 196,000.00 Depreciación
Equipos de oficina $ 294,000.00 $ 294,000.00 Total Gastos Opera
Equipos de computación $ 392,000.00 $ 392,000.00
Vehículos $ 735,000.00 $ 735,000.00 Utilidad Operacio
Terrenos $ 1,078,000.00 $ 1,078,000.00
(-) Depreciación Acumulada -$ 24,944.43 Otros Ingresos
Total Propiedad, planta y equipo $ 2,719,055.57 $ 2,695,000.00 Intereses Ganados

Total Activos $ 6,107,895.57 $ 5,145,000.00 Utilidad antes de

15% Participación
Pasivos Utilidad antes de
22% Impuesto a la
Pasivo Corriente Utilidad neta del
Documentos por pagar $ 1,033,174.80 $ 931,000.00
Sueldos por pagar $ 3,665.20 Resumen de las
Impuesto a la renta por pagar $ 160,269.20 Se compró Muebl
Paticipación Trabajadores por pagar $ 128,558.36
Total Pasivo Corriente $ 1,325,667.56 $ 931,000.00

Pasivo no Corriente
Hipotecas por pagar $ 2,450,000.00 $ 2,450,000.00

Total Pasivos $ 3,775,667.56 $ 3,381,000.00

Patrimonio
Capital $ 1,764,000.00 $ 1,764,000.00
Utilidad neta del ejercicio $ 568,227.84
Total Patrimonio $ 2,332,227.84 $ 1,764,000.00
Total Pasivo y patrimonio $ 6,107,895.40 $ 5,145,000.00
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Estado de Resultado Integral
Por el año terminado 2016

s de actividades ordinarias
$ 1,098,580.00
ventas -$ 162,680.00
Bruta en ventas $ 935,900.00

Operacionales
$ 39,200.00
Básicos $ 3,920.00
$ 14,700.00
ación $ 24,944.43
stos Operacionales -$ 82,764.43

Operacional $ 853,135.57

gresos
s Ganados $ 3,920.00

antes de participación a trabajadores e impuesto a la renta $ 857,055.57

ticipación de trabajadores -$ 128,558.34
antes de impuestos $ 728,497.23
uesto a la renta -$ 160,269.39
neta del ejercicio $ 568,227.84

n de las Notas Explicativas a los Estados Financieros

ró Muebles de oficina valorados en $ 49.000 al contado
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Estado de Situacion Financiera Comparativo 2015 y 2016

Activos 2016 2015 Variacion Recursos

Incremento Disminucion Entrada de Dinero Salida de Dinero
Activo Corriente
Caja $ 990,838.80 $ 98,000.00 $ 892,838.80 $ 892,838.80
Bancos $ 570,301.20 $ 784,000.00 $ 213,698.80 $ 213,698.80
Inventarios $ 1,176,000.00 $ 980,000.00 $ 196,000.00 $ 196,000.00
Documentos por cobrar $ 651,700.00 $ 588,000.00 $ 63,700.00 $ 63,700.00
Total Activo Corriente $ 3,388,840.00 $ 2,450,000.00

Propiedad, planta y equipo

Muebles de oficina $ 245,000.00 $ 196,000.00 $ 49,000.00 $ 49,000.00
Equipos de oficina $ 294,000.00 $ 294,000.00
Equipos de computación $ 392,000.00 $ 392,000.00
Vehículos $ 735,000.00 $ 735,000.00
Terrenos $ 1,078,000.00 $ 1,078,000.00
(-) Depreciación Acumulada -$ 24,944.43 $ 24,944.43 $ 24,944.43
Total Propiedad, planta y equipo $ 2,719,055.57 $ 2,695,000.00

Total Activos $ 6,107,895.57 $ 5,145,000.00

Pasivos

Pasivo Corriente
Documentos por pagar $ 1,033,174.80 $ 931,000.00 $ 102,174.80 $ 102,174.80
Sueldos por pagar $ 3,665.20 $ 3,665.20 $ 3,665.20
Impuesto a la renta por pagar $ 160,269.20 $ 160,269.20 $ 160,269.20
Paticipación Trabajadores por pagar $ 128,558.36 $ 128,558.36 $ 128,558.36
Total Pasivo Corriente $ 1,325,667.56 $ 931,000.00
Pasivo no Corriente
Hipotecas por pagar $ 2,450,000.00 $ 2,450,000.00

Total Pasivos $ 3,775,667.56 $ 3,381,000.00

Patrimonio
Capital $ 1,764,000.00 $ 1,764,000.00
Utilidad neta del ejercicio $ 568,227.84 $ 568,227.84 $ 568,227.84
Total Patrimonio $ 2,332,227.84 $ 1,764,000.00

Total Pasivo y patrimonio $ 6,107,895.40 $ 5,145,000.00 $ 1,201,538.63 $ 1,201,538.80

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Estado Flujo de Efectivo - Metodo Indirecto

Flujos de efectivo por actividades de operación

Utilidad neta $ 568,227.84

Ajustes por partidas distintas al efectivo $ 313,771.99

Depreciación $ 24,944.43
Provisión de Participación de trabajadores $ 128,558.36
Provisión de Impuesto a la renta $ 160,269.20

Cambios en Activos y Pasivos -$ 153,860.00

Aumento de Documentos por cobrar -$ 63,700.00
Aumento de Inventarios -$ 196,000.00
Aumento de Documentos por pagar $ 102,174.80
Aumento de Sueldos por pagar $ 3,665.20

Efectivo neto generado por actividades de operación $ 728,139.83

Flujos de efectivo por las actividades de inversión

Adquisiciones de propiedades, planta y equipo -$ 49,000.00
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión -$ 49,000.00

Aumento neto de Efectivo y Equivalentes de Efectivo $ 679,139.83

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año $ 882,000.00
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año $ 1,561,139.83