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TEMA:
ALUMNO:
RAMOS RENGIFO OSCAR GIACOMO
PROFESOR:
SIXTO VIELA POLO CAMPO
CICLO: IX
UCAYALI - PERÚ
2017
INTRODUCCION CASO LAVA JATO
La investigación inició a mediados del 2013 pero recién estalló en el 2016, cuando el
Departamento de Justicia de Estados Unidos difundió las primeras confesiones de una
de las principales constructoras beneficiada por la red de sobornos: Odebrecht.
¿QUÉ SE DESCUBRIÓ?
La policía federal de Curitiba destapó una red de lavado de activos que operaba desde
Brasilia y Sao Paulo. Las principales constructoras brasileñas —Odebrecht, Camargo
Correa, Andrade Gutiérrez, OAS, Queiroz Galvao, UTC Engenhaira, etc. Habían
montado un cártel que tenía como práctica regular sobornar a funcionarios públicos para
conseguir contratos para obras de construcción e ingeniería con Petrobras.
Ésta licitaba sus obras bajo la fachada de la política “Compre Nacional”, que tenía como
objetivo impulsar la industria del país. Aproximadamente el 3% del costo de cada obra
se desviaba en sobornos. El dinero era blanqueado en negocios de gasolineras,
lavanderías u hoteles. Luego era transferido a cuentas offshore a través de empresas
ficticias y transacciones no registradas.
Esta modalidad se extendió a otros países de América Latina y África —donde las
constructoras brasileñas también tenían presencia— para obtener contratos con el
Estado.
¿CÓMO SE DESCUBRIÓ?
La figura legal de la delación premiada permitió desenredar la trama. Ésta beneficia a
los involucrados en casos de corrupción con atenuar sus penas a cambio de información
relevante para revelar redes de corrupción. Los testimonios del cambista y experto en
blanqueo de dinero, Alberto Youssef, y del ex director de Abastecimiento de Petrobras
entre 2004 y 2012, Paulo Roberto Costa, fueron clave para dar con los actores envueltos
en Lava Jato.
Mientras la policía de Brasil investigaba a un cambista ilegal, dio con una red mayor de
lavado de activos dirigida por Youssef. Él tenía varios negocios de lavados de carros y
una conexión con Costa: en el 2013 le había regalado una camioneta Land Rover al ex
funcionario. En el 2014, la policía detuvo a Youssef, quien decidió contar que se
encargaba de blanquear los sobornos a cambio de reducir su pena de ocho años. Ya está
en libertad. Su testimonio permitió dar con Costa y otros políticos, empresarios y ex
funcionarios de Petrobras.
El juez Sergio Moro, responsable del caso en Brasil, ha dictado prisión a los ex
ministros Antonio Palocci y José Dirceu, así como al ex presidente de la Cámara de
Diputados, Eduardo Cunha (ex miembro del Partido del Movimiento Democrático
Brasileño, del presidente Michel Temer) y al tesorero del Partido de los Trabajadores,
José Vaccari Neto.
También han caído los ex presidentes de Andrade Gutiérrez (Octavio Marques de
Azevedo), Camargo Correa (Dalton Avancini), OAS (José Adelmario Pinheiro) y
Odebrecht (Marcelo Odebrecht).
EMPRESAS INVOLUCRADAS
Enron Corporation fue una empresa energética con sede en Houston (Texas) que
empleaba a más de 21.000 personas hacia mediados de 2001.
Enron creció exponencialmente en su área original y se introdujo en otros rubros como
la trasmisión de energía eléctrica previendo su posible desregulación como había
ocurrido.
Además, apareció en la lista de los 100 mejores empleadores de dicha revista en 2000, y
era admirada por la grandilocuencia de sus instalaciones entre los ejecutivos de
empresas.
La empresa también desarrolló nuevos mercados en el área de las
comunicaciones, manejo de riesgos y seguros en general.
Sin embargo, la reputación de esta empresa comenzó a decaer debido a los insistentes
rumores de pago de sobornos y tráfico de influencias para obtener contratos en América
Central, América del Sur, África, las Filipinas y la India. El escándalo más resonante
estuvo vinculado al Contrato que tenía Enron con la empresa de energía Maharashtra
State Electricity Board.
CASO ENRON
Enron es una empresa fundada en 1985 debido a la fusión de las empresas Houston
Natural Gas e InterNorth.
ANTECEDENTES
Asimismo otro hecho que serviría como antecedente del escándalo de 2001, fue la
contratación de Jeffrey Skilling, el cual pidió que se adoptara el moderno sistema
contable llamado “Mark-to-market” (Precio de Mercado), proponiendo que reflejaría "el
valor económico real" de los activos. Esto fue adoptado por el Comité de Auditoria de
Enron el 17 de mayo de 1991. Este nuevo sistema permitía cambiar los resultados de los
balances de manera constante, calculando el valor de un activo según una estimación de
rendimiento hipotético, lo que permitía cierta manipulación, consiguiendo así
estimaciones falsas.
Tan pronto como fue adoptado el nuevo método, Enron y su auditor, la firma Arthur
Andersen, trabajaron para obtener el permiso para emplear ese tipo de contabilidad y, a
pesar de las posibles problemas, la Securities and Exchange Commission (SEC) de los
Estados Unidos aprobó el método propuesto por Enron para su comercio de contratos
futuros de gas natural, el 30 de enero 1992, lo que constituyó el inicio de sus grandes
fraudes, permitiéndole ser poco transparente en su información contable. A partir de ese
momento, Enron podría manipular el valor real de la empresa con el aval de la autoridad
regulatoria. Más aún, la SEC también alentó a que otras empresas cuyos activos
pudiesen ser estimados en el futuro, adoptaran la contabilidad “Mark-to-market” y así
pudiesen reflejar su valor “real.
HECHOS IMPORTANTES
La situación durante la década de los años 70’ y 80’s del mercado del gas en los
Estados Unidos estaba fuertemente regulada, con controles de precios y escaza
oferta. El negocio de las compañías administradoras de gasoductos dependía de
la cantidad de gas que pudiesen ofrecer y vender a sus clientes. Sin embargo, en
1978 comienzan a desaparecer algunas trabas: se eliminan las barreras de
entrada. Así, en 1985 se emite la orden 436 de la FERC (Federal Energy
Regulatory Comission) ordenando el “acceso abierto” para el transporte de Gas
Natural.
En julio del mismo año se juntan las empresas Houston Natural Gas e Inter
North, una empresa de gas natural del estado de Nebraska. A estas dos
compañías fusionadas se les nombra como Enron. A partir de entonces, Enron
trabaja para convertirse en un transportador de acceso abierto, permitiendo así
que otras compañías transportaran gas por sus gaseoductos. En un principio, se
dedicó a la transmisión y distribución de electricidad y gas en los Estados
Unidos, y al desarrollo, construcción y operación de plantas de energía y
oleoductos. De esta forma, Enron llegó a ser el comerciante más grande de gas
natural en Norteamérica y el Reino Unido.
CRISIS
FINAL DE CRISIS
En estos tiempos todos sabemos del caso famoso de Enron empresa que
aparentaba ser una empresa líder en el mercado norteamericanos, que era una
empresa modelo que todos debíamos seguir por lo exitosa que era su gestión.
Enron entro en su pico más alto siendo una compañía diferente e innovadora,
con este análisis ético que realizaremos no queremos intentar excusar y dar a
conocer que la compañía podría haber sido salvada, pero se pudo anticipar y
corregir errores antes que suceda con la corporación.
Ken Lay, Jeff Skiling, Andy Fastow y Lou Pai los responsables de Enron se
esforzaron para permanecer en los puestos más alto de la compañía reafirmando
y mejorando las fortalezas de la empresa, sin embargo, debido a las
irregularidades que había era cuestión de que el tiempo haga que la empresa
termine por quebrar y perjudicar a todo lo relacionado con Enron.
Enron fantaseo ganancias, hizo inversiones fantasmas y saturo el mercado de
energía de california, de esta forma aseguraba sus ganancias a corto plazo, pero
a largo plazo era una incertidumbre.
Creemos que si hubieran tenido un sentido Ético un análisis por parte de los
líderes de la compañía nada de lo acontecido hubiera ocurrido. La ética para los
negocios implementadas por Enron, se observó que poseía varias, pero sin
embargo no ejecuto en la práctica ninguna de ellas. Poseía políticas
anticorrupción, publicaciones de protección medioambiental la cual solamente
era una pantalla para poder cubrir todos los malos manejos.
Enron trabajaba con uno de los más reconocidos auditores Arthur Andersen
quien ejercía la función de auditor interno y externo a la vez, lo cual no era ético
y contribuyo a los actos fraudulentos de la compañía ocultando información
financiera, además Enron ofrece un código de ética corporativo que no se
cumple debido a que no era transparente ni sincero en la información que ofrece
al público, a proveedores, Etc. Estas herramientas de ética solamente tenían la
función de proyectar una buena imagen hacia la sociedad.