Contenido

Tema .................................................................................................................. 2
Objetivos ............................................................................................................ 2
3. Introducción ................................................................................................... 3
4. Marco Contextual ........................................................................................... 4
4.1. Plan de negocios ......................................................................................... 4
Definición............................................................................................................ 4
Historia ............................................................................................................... 4
Importancia......................................................................................................... 5
Estructura ........................................................................................................... 6
4.2. Proyectos de inversión ................................................................................ 8
Definición............................................................................................................ 8
Tipos de Proyectos de inversión ........................................................................ 9
Estructura ........................................................................................................... 9
Limitaciones ..................................................................................................... 11
5. Conclusiones ................................................................................................ 13
6. Recomendaciones........................................................................................ 13
Bibliografía ....................................................................................................... 14

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Tema
Plan de Negocios y Proyectos de Inversión

Objetivos
 Investigar la definición, importancia y estructura de un plan de negocios.
 Investigar la definición, importancia y estructura de un proyecto de
inversión.

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3. Introducción

Cuando encaramos cualquier proyecto en la vida, de negocios o personal, todos

tenemos un plan. Puedes ser consciente o inconsciente, verbal o escrito. Todos
tenemos una idea de los pasos necesarios para seguir un objetivo, los costos y
los beneficios asociados, los riesgos, las posibilidades de éxito y de fracaso. Sin
embargo en los negocios se hace más necesario el contar con un plan por
escrito.

La realizacion de una guia para los emprendedores y empresarios ya

establecidos que no cuentan aun con un plan por escrito y que desean conocer
los pasos a seguir para elaborar su propio plan de negocios.

Dado que su negocio es único, por lo consiguiente su plan también será único.
No existen dos negocios iguales y usted es el que más sabe de los detalles de
su negocio. Es aquí donde radica la importancia escribir su plan de negocios, ya
que esto le ayudará a ver su negocio de una manera más clara y le será de
utilidad como punto de referencia para ver el estado actual y futuro de su
negocio.

La misión del plan de negocios es asistir y apoyar al mayor numero de

emprendedores y empresarios que se encuentren comenzando o expandiendo
un negocio. Esperamos que esta guía sea de su ayuda y cuando usted tenga
alguna duda especifica o preocupación relacionada con su negocio, no dude en
llamarnos para solicitar asistencia.

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4. Marco Contextual
4.1. Plan de negocios

Definición
El plan de negocios es una hoja de ruta que permite abordar las oportunidades
y obstáculos esperados e inesperados que depara el futuro y para navegar
exitosamente a través del entorno competitivo particular de ese negocio, ya sea
que se trate de una empresa nueva, una expansión de una firma existente, una
escisión de una corporación matriz, o incluso un proyecto dentro de la
organización establecida. (Cyr, 2016)

Un plan de negocio es una herramienta de reflexión y trabajo que sirve como

punto de partida para un desarrollo empresarial. Lo realiza por escrito una
persona emprendedora y en él plasma sus ideas, el modo de llevarlas a cabo e
indica los objetivos que alcanzar y las estrategias que utilizar. Consiste en
redactar, con método y orden, los pensamientos que tiene en la cabeza.
Mediante el plan de negocio se evalúa la calidad del negocio en sí. En el proceso
de realización de este documento se interpreta el entorno de la actividad
empresarial y se evalúan los resultados que se obtendrán al incidir sobre ésta de
una determinada manera, se definen las variables involucradas en el proyecto y
se decide la asignación óptima de recursos para ponerlo en marcha. (Burneo,
2018)

Historia
Esta herramienta de planeación tuvo sus orígenes en Estados unidos en los años
60 (del Siglo XX) como respuesta a la necesidad de las corporaciones de invertir
sus excedentes de capital, pero fue a partir de finales de los 70’s, a raíz del boom
del desarrollo empresarial alrededor de la tecnología, en Silicon Valley, cuando
se popularizó. El siguiente gráfico evidencia el fenómeno:

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 Ilustración 1 historia de plan de negocios.

Importancia
Un plan de negocios le ayuda a que el futuro de su empresa sea lo más parecido
a lo que usted quiere que sea y no a lo que el “destino” le depare. (Borello, 2013)

 Determina cuales son las oportunidades de negocio más prome-tedoras

para la empresa.
 Permite determinar con mayor precisión los mercados de inte-rés para la
empresa.
 Señala cómo participar más activamente en esos mercados.
 Aporta las bases para decidir el tipo de productos o servicios que se deben
ofrecer a la clientela.
 Establece objetivos, programas, estrategias y planes a seguir, que
permiten controlar mejor el desarrollo futuro de la empresa.
 Establece una base firme para planificar todas las actividades de la
empresa.
 Estimula un uso más racional de los recursos.
 Permite asignar responsabilidades específicas y establecer pro-gramas
de trabajo coordinados.
 Facilita el control y medición de los resultados.
 Crea conciencia de los obstáculos que se deben superar.
 Provee una valiosa fuente de información para referencias actuales y
futuras.
 Facilita el avance progresivo hacia las metas más importantes de la
empresa.

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  Mantiene a todos los miembros de la organización orientados hacia la
rentabilidad.
 Permite evaluar estrategias alternas.
 Facilita revisiones prácticas y eficaces.
 Permite elaborar más eficaces estrategias de venta a partir del verdadero
potencial de ventas de la empresa.
 Crea el marco general financiero de la empresa.
 Determina cuáles son las áreas más importantes que se deben controlar.
 Permite analizar la situación de la empresa respecto a sus más
importantes competidores.
 Facilita la determinación de las cosas que se deben hacer mejor y de
forma diferente a como las hacen los competidores.

Estructura
La estructura general de un plan de negocios podría ser la siguiente:

 Resumen Ejecutivo: ofrece una impresión general del proyecto, contiene

los datos claves y los resalta, debe aportarle al lector todos los elementos
relevantes, máximo 3 páginas.

 Descripción del producto o servicio: el plan de negocio debe comenzar

identificando la necesidad que se va a cubrir y la propuesta de solución
que no es más que lo que se piensa desarrollar.

 Equipo directivo: los inversores creen más en personas con experiencia

o que conozcan muy bien el negocio, además se interesan por el
compromiso de cada miembro que trabaja en el desarrollo del proyecto.

 Análisis del mercado: debe identificar el mercado, dimensionarlo,

segmentarlo, ponerlo en dimensión geográfica, analizar la competencia y
los posibles nuevos entrantes, no sólo competidores directos sino
sustitutos y complementarios.

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  Plan de marketing: definir las estrategias sobre las cuatro P’s, buscando
cubrir siempre las necesidades de los clientes y aun mejor estar por
encima de ellas.

 Sistema de negocio: describe los pasos, el proceso, necesarios para

fabricar el producto u ofrecer el servicio, sus interacciones y elementos.
Incluye planificación de personal, elementos de management, desarrollo
y cultura organizacional.

 Cronograma: muestra una planeación realista del proyecto, define la ruta

crítica y los hitos del mismo.

 Análisis DOFA: identificar Debilidades, Oportunidades, Fortalezas y

Amenazas, cómo potenciar los aspectos positivos y cómo desarrollar
estrategias para contrarrestar los negativos.

 Financiación: es un punto clave, debe ser un análisis detallado de la

situación financiera del negocio, incluye las necesidades de
financiamiento, los resultados esperados, las fuentes posibles de
financiación y los estados y ratios financieros generalmente usados.
Puede incluir una valoración inicial del negocio a través de flujos de caja
descontados. Si lo que se busca es capital de riesgo se deben proponer
alternativas de “salida” a los inversionistas.

 Conclusiones: Resalta factores claves realistas incluyendo riesgos.

Características esenciales del plan de negocios

Las principales características de un buen plan de negocios son:

 Prioriza los factores claves de éxito del negocio.

 Responde las posibles preguntas de los inversionistas.

 Es nítido, no deja ideas en el aire y utiliza términos precisos.

 Es breve, usualmente no sobrepasa las 30 páginas.

 Es estructurado para permitir una lectura sencilla.

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  Su presentación es impecable.

4.2. Proyectos de inversión

Definición
Proyecto: Conjunto de datos, cálculos y dibujos articulados en forma
metodológica, que dan los parámetros de cómo ha de ser y cuánto ha de costar
una obra o tarea. Esta información se somete a evaluaciones para fundamentar
una decisión de aceptación o rechazo.

Inversión: Aportación de recursos para obtener un beneficio futuro. Conjunto de

recursos que se emplean para producir un bien o servicio y generar una utilidad

Un proyecto de inversión es un conjunto de planes detallados que tienen por

objetivo aumentar la productividad de la empresa para incrementar las utilidades
o la prestación de servicios, mediante el uso óptimo de los fondos en un plazo
razonable.

•Es un plan al que se le asigna determinado monto de capital y se le proporcionan

insumos para producir un bien o servicio útil. (Ojeda, 2015)

•Serie de planes que se piensan poner en marcha para dar eficacia a alguna
actividad u operación económica o financiera, con el fin de obtener un bien o
servicio en las mejores condiciones y conseguir una retribución. (Ramirez, 2012)

Importancia

La evaluación de un proyecto de inversión tiene por objeto conocer su

rentabilidad económica y social, de manera que resuelva una necesidad humana
en forma eficiente, segura y rentable, asignando los recursos económicos con
que se cuentan a la mejor alternativa. En la actualidad una inversión inteligente
requiere de un proyecto bien estructurado y evaluado que indique la pauta a
seguirse como la correcta asignación de recursos, igualar el valor adquisitivo de
la moneda presente en la moneda futura y estar seguros de que la inversión será
realmente rentable, decidir el ordenamiento de varios proyectos en función a su
rentabilidad y tomar una decisión de aceptación o rechazo.

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 Tipos de Proyectos de inversión

a) Por su naturaleza

Este caso ocurre cuando se

analiza un conjunto de
Mutuamente excluyentes proyectos y al seleccionar
alguno, los demás quedan
descartados.

Son dos o más proyectos que

son analizados y son
De acuerdo a su naturaleza. Independientes aprobados o rechazados de
forma individual, sin que la
decisión incida en los demás.

Son dos o más proyectos

relacionados, que al ser
Dependientes
aprobado uno los demás
también se aceptan.

Ilustración 2 Tipos de Proyectos de inversión según su Naturaleza Fuente: Autor

b) Por su finalidad

Proyectos segun su objetivo.

Proyectos de produccion de Proyectos de prestacion de

Proyectos de investigacion.
bienes. servicios.

Pueden ser producciones del Infraestructura Social Investigacion de ciencias:

sector primario, segundario, Infraestructura Fisica Ciencias exactas, sociales o
capital o consumo final. Otros Servicios naturales.

Investigacion Aplicada
Relacionada con recursos
naturales, procesos de
transformacion (tecnologia) o
con procesos de desicion
(organización)

Ilustración 3 Tipos de proyectos según su finalidad. Fuente: (Young, 2016)

Estructura

Estudios preliminares

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Los estudios preliminares sirven como base para investigar sólidamente el
proyecto. Se trata de conceptuar la idea del proyecto y limitar los márgenes de
la inversión.

Anteproyecto

El estudio se lleva a cabo con el objeto de obtener información sobre el proyecto,

sin hacer investigaciones de campo para conocer el ambiente y el ámbito de
aplicación del proyecto. Así, da una idea de las alternativas y las condiciones
particulares. Los aspectos que se toman en cuenta en esta fase son:

 Antecedentes del proyecto. Aquí se presenta un resumen de las

circunstancias que dieron origen a la idea del proyecto.
 Aspectos de mercado. Se analizan las variables económicas que pueden
afectar el proyecto.
 Aspectos técnicos. Se hace una innovación del equipo o innovaciones
tecnológicas para el proyecto.
 Aspectos financieros. Se cuantifican las fuentes de ingresos y egresos.
 Evaluación del proyecto. Se analizan las condiciones externas, así como
los indicadores financieros y económicos.

Estudio de factibilidad

En el estudio de factibilidad se señalan las alternativas de solución a los

problemas del proyecto, se presenta documento del proyecto integrado por los
análisis de mercado, de ingeniería, económicos, financiero y el plan de ejecución.
Se establecen los elementos cuantificables y no cuantificables del proyecto.

Factibilidad: se refiere a la disponibilidad de los recursos necesarios para llevar

a cabo los objetivos o metas señalados, la factibilidad se apoya en 3 aspectos:
básicos: • Operativo. • Técnico. • Económico. El éxito de un proyecto está
determinado por el grado de factibilidad que se presente en cada una de los tres
aspectos anteriores.

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Montaje y ejecución

Se elabora un programa de actividades y se fijan tiempos para realizar las

operaciones. Hay técnicas y procedimientos para los planes de ejecución:
manuales de objetivos y políticas, diagramas de procesos y flujos, graficas de
Gantt, pronósticos y presupuestos.

Funcionamiento normal

El potencial de un producto o servicio necesita indicadores de la posibilidad de

introducirnos en un mercado que consideren la existencia y la disponibilidad de
materias primas, tecnología y equipo para producir. Se refiere a la implantación
del proyecto y capacitación del personal, mantenimiento y venta del bien, así
como las fuentes de financiamiento aplicables.

Limitaciones

Entre las limitantes a las que no podemos enfrentar están las siguientes:

 Infraestructura insuficiente: Esto se refiere a que en la zona donde se

construirán las instalaciones, no hay servicios tales como drenaje,
alcantarillado, luz eléctrica, entre otros. Además, los costos de instalación
son altos y no pueden ser absorbidos por la futura empresa.
 Tecnología: Esta limitante se refiere a que en el mercado nacional no se
encuentra la maquinaria adecuada o en su defecto, el mantenimiento y la
conservación tiene que ser dado por personal especializado y tiene que
ser pagado a personas que vienen del exterior. En estos casos, hay que
tener mucho cuidado a la hora de seleccionar la maquinaria, o bien
cuantificar los costos de capacitación del personal e investigar si en la
zona hay recursos humanos para satisfacer esta necesidad.
 Ecología: El aspecto ecológico se debe tomar en consideración para
detectar si la empresa cumple con las normas ambientales que las
autoridades exigen. Éste debe ser uno de los primeros aspectos que se
consideren.
 Ambientación social: Esto se refiere al impacto que tendrás el proyecto en
la sociedad, en la zona donde se instalará la empresa. No tomarla en

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 cuenta puede ocasionar grandes pérdidas. Esto es recomendable que se
analicen las situaciones de liderazgos formales e informales. Un
acercamiento a los líderes permitirá relacionarlos con la problemática
social, política y económica de la zona.
 Económico: Hay que ponderar cuidadosamente las fuentes de
financiamiento y sus políticas crediticias, en corto, mediano y largo plazos.
De esta forma la planeación financiera correrá menos riesgos. Políticas
de desarrollo. Es importante conocer las políticas de desarrollo de los
gobiernos municipal, estatal y federal, para que se detecten los posibles
beneficios que se puedan sacar de ellas.
 Materia prima: Es necesario analizar los mercados en los cuales se
consigue la materia prima, ya que si no se cuantifica este rubro, se corre
peligro de que los costos se eleven por su escasez en la zona. Conviene
investigar todas las alternativas para contar con flujos constantes que
impidan la escasez.
 Cambios en el uso del suelo. Este punto es de vital importancia y se
recomienda que en cuanto se determine el lugar donde se va a construir
la obra, se inicien los trámites correspondientes para autorizar el cambio
deseado.
 Permisos de construcción: Es necesario realizar todos los trámites y
estudios relacionados con la construcción ante las autoridades
correspondientes. De no hacerlo se corre el riesgo de que se suspenda la
obra durante la construcción con todas las consecuencias que acarrea.

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5. Conclusiones
 El plan de negocios comprende una estructura sugestiva que proporciona
al empresario, emprendedor, proyectista y administrador un esquema por
minorizado de los principales aspectos que se deben tener en claro antes
de realizar una actividad, evitando errores, desaciertos y posibles
fracasos en el intento.

 Los proyectos de inversión se acogen a herramientas y técnicas que nos

permiten realizar una colocación de recursos de cualquier tipo
minimizando los riesgos que son inherentes de la actividad. Generando el
espacio para que exista un modelo de estudios, que avalen la seguridad,
normen los parámetros, se prevean los gastos, y se promueva un trabajo
ordenado, cronológicamente planificado que optimiza recursos y talento
humano.

6. Recomendaciones
 La ciudadanía deber entender la importancia de la planificación, y de los
objetivos de la administración antes de comenzar una determinada
actividad, para poder ejecutarla con normalidad y optimizando la mayor
cantidad de capitales.

 Debemos aprender a usar en su máxima expresión todas las

herramientas y técnicas para minimizar los riesgos y explotar al máximo
los recursos y el talento humano en una inversión, consiguiendo llegar a
cumplir las metas y los objetivos, en un entorno ordenado y controlado.

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Bibliografía
Borello. (2013). Make a finence. Manhatan: Wahs.

Burneo, A. (2018). Las OFFSET y el Plan de negocios Corporativo. EKOS, 56.

Cyr. (2016). Entorno Empresarial XXl. NY.

Ojeda, M. (2015). Analisis de Proyectos de Inversion. Cartajena.

Ramirez, M. (2012). Inversiones Inteligentes. Lima.

Young, E. &. (2016). Pyectos de Inversion. Young, Ernest &.

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