República Bolivariana de Venezuela

Ministerio del Poder Popular para Educación Universitaria

Decanato de Educación Avanzada

Núcleo Regional de Educación Avanzada Caracas

PROPUESTA ESPECIALIZACIÓN EN FINANZAS Y BANCA

PÙBLICA

(Adaptado al Contexto del Núcleo San Juan de los Morros)

Mayo, 2018
 INTRODUCCION

El Programa de especialización en Finanzas y Banca Pública, se

corresponderá con los requerimientos del Plan de la Patria 2019-2025, dado
que las Finanzas no solo son consideradas desde la perspectiva del sector
Público, sino que va más allá de satisfacer las necesidades preferentes del
colectivo y propiciar el bienestar social en conjunción con el sector privado, el
cuál como generador de riquezas, promueven márgenes de ganancias. Así
mismo, se orienta hacia el análisis profundo y sistemático de un área específica
del conocimiento y a la formación metodológica para la investigación. El
Programa de Especialización en Finanzas y Banca Pública, busca formar
especialistas en el campo financiero y bancario capaz de: investigar, analizar,
interpretar y comprender la realidad económica y financiera del estado, y su
aporte al apalancamiento en la dinamización de recursos financieros, en
consonancia con las políticas públicas por la que se rige el estado venezolano.
La propuesta se ha estructurado con unos aspectos generales que
comprenden: la Descripción del Programa, su Justificación y Fundamentación,
la Investigación en la Estructura Académica y la Organización Curricular con la
Administración del Plan de Estudios; adicionalmente se ha previsto lo
concerniente a Ingreso y Egreso de los aspirantes, la Gestión del Programa,
Recursos correspondientes y el Marco Legal Normativo que sustenta el
Programa. Se aspira que la implementación del mismo sea contemplada para
el periodo 2018-2 o en su defecto 2019-1 permitiendo una formación y
desarrollo de competencias de los postgraduados, no sólo de las
tradicionales sino de las emergentes - innovadoras en el área de
Finanzas y Banca Pública, para su mejor desempeño en el entorno
económico-financiero local, regional, nacional e internacional.

DESCRIPCIÓN DEL PROGRAMA

La Especialización en Finanzas y Banca Pública presentada por el Decanato

del Núcleo Regional de Educación Avanzada Caracas tiene como fundamento
el Documento “Bases para la Transformación de los Programas de Postgrados
UNESR” (2011), que establece los lineamientos para los diseños de
nuevos programas de postgrado, con el propósito de difundir, utilizar los
conocimientos y los saberes en métodos y técnicas en el área bancaria y
financiera. En este sentido se propone hacer una revisión para su respectiva
adecuación al contexto del Núcleo de Educación Avanzada de San Juan de los
Morros.

1. Propósito y objetivos del Programa:

1.1 Propósito:

Formar especialistas con competencias polivalentes en el abordaje de los

procesos financieros y su administración, con equilibrio y auto-sustentabilidad
de los entes financieros públicos/privados, organizaciones socio-productivas
comunitarias, bajo el contexto de integración regional, nacional, internacional
acorde con las políticas públicas del estado venezolano.

1.2 Objetivos:

• Propiciar una visión integral para enfrentar la interacción entre el área

financiera - económica y el contexto político y social.

• Fomentar el análisis critico en el marco de la complejidad y

transdisciplinariedad, mediante metodologías financieras útiles para
comprender los cambios y transformaciones reales de los contextos locales,
regionales, nacionales y globales que ameritan sustitución de paradigmas
tradicionales por soluciones innovadoras.

• Desarrollar técnicas y métodos para dinamizar la gestión de recursos

financieros y no financieros en sus diversas etapas en los procesos
organizacionales públicos y socio-comunitarias.

• Fomentar las mejores prácticas, procedimientos administrativos, contables,

financieros y tecnológicos, así como las técnicas de control para comprender y
reforzar la ética en el ejercicio de las funciones del Especialista en las
organizaciones públicas, privadas y socio- comunitarias.

• Propiciar espacios para el análisis y comprensión del marco legal - normativo

impartido por los entes reguladores en el diseño y aplicación de
procedimientos en las organizaciones que garanticen el cumplimiento de las
disposiciones legales y reglamentarias.

• Desarrollar competencias para ejercer una administración financiera con

equilibrio y sostenibilidad en los entes financieros públicos y
organizaciones socio-productivas y comunitarias en pro de la preservación
ambiental.
• Estimular tanto los principios de equidad, solidaridad, justicia social como los
de cooperación, co-responsabilidad, trabajo en equipo y participativo
aplicables en organizaciones sociales, comunidades organizadas, Consejos
Comunales, Comunas, Organizaciones no gubernamentales (ONG´s) y
Organizaciones de Desarrollo Social (ODS).

2. Compromisos del programa

• Impulsar una formación especializada en el área de Finanzas y Banca

Pública que atienda no sólo el concepto de rentabilidad sino que enfatice
el de sustentabilidad en las organizaciones bancarias, financieras públicas,
privadas y socio-comunitarias.

• Desarrollar estrategias para fortalecer el desarrollo endógeno sustentable en

pro del bienestar de la población bajo una perspectiva global.

• Promover la Interacción de la Universidad con las organizaciones

públicas y de la comunidad para fortalecer el tejido social y su capacidad
productiva.

3. Nudos Críticos del área de Finanzas y Banca Pública.

• Ausencia en la visión integral, transcompleja e inclusión de principios éticos

en la formación de especialistas en el área financiera.

• Escasa aplicación de perspectivas criticas en el análisis y solución de los

principales problemas de la realidad bancaria, financiera y socio-comunitaria.

• Actualmente la formación de los especialistas en estas áreas no

contribuye a lograr un desempeño Innovador, emprendedor y transformador en
los egresados que tome en consideración el carácter finito de los recursos y la
preservación del medio ambiente.

• Falta de compromiso, sensibilidad social, visión democrática participativa y

formación ciudadana en el ejercicio profesional en estas áreas.

4. Perfil del (de la) egresado(a)

El perfil del egresado del Programa de la Especialización debe responder

al principio de educación integral, entendida como un proceso complejo, abierto
e inacabado mediante el cual se contribuye no sólo a desarrollar competencias
profesionales, sino también, y fundamentalmente, a forjar en los participantes
nuevas actitudes y competencias intelectuales, nuevas formas de vivir en
sociedad movilizadas por la resignificación de los valores de justicia, libertad,
solidaridad y reconocimiento de la diferencia, tanto como por el sentido de lo
justo y del bien común, nuevas maneras de relacionarnos con nuestra memoria
colectiva, con el mundo en que vivimos con los otros y con nosotros mismos; lo
que implica la sensibilización ante las dimensiones éticas y estéticas de nuestra
existencia (Téllez y González, 2003:19, citado por UNESR, Decanato de
Postgrado 2011). Desde esta perspectiva, vale referir a Alfonzo Lizarraga,
(1998) citado por Sergio Tobón (2009), quien considera que cada época,
ciencia y proceso social han dado y dan una respuesta diferente a la formación
humana, la cual es un proceso complejo que representa un desafío para las
concepciones epistemológicas tradicionales, lo que significa que el proceso de
formación debe ser visto desde otra dimensión. En tal sentido, la formación
integral ha de ser concebida desde el compromiso ético y el esfuerzo para
inventarla y reinventarla, porque como refiere Humberto González, (2003,
citado por UNESR, Decanato de Postgrado 2011), no existen formas
únicas para fortalecerla; que amerita la preparación del especialista en
Finanzas y Banca Pública para afrontar no sólo lo tradicional en las finanzas
sino los modelos emergentes que requieren de la socialización bancaria,
desarrollo financiero social, estímulo a los emprendedores, que vienen dados a
la par de la acción comunitaria. Por tanto, estas competencias no deben ser
enfocadas como simples modos en los cuales las personas adquieren
conocimientos, habilidades, destrezas, funciones, calificaciones
profesionales, aptitudes, actitudes entre otros, sino que más bien destaca las
dimensiones de las competencias desde una perspectiva compleja desde el
punto de vista general reflejada en el desarrollo humano asociada a las
potencialidades del individuo que lo impulse a trascender el individualismo,
alimentar su espíritu de lucha, sin que sea contra el otro o los otros, y
se abra hacia la construcción del tejido social. (Tobón S, 2009).

Entre sus actividades, podríamos agruparlas en tres grandes grupos: reportes,

análisis y planificación. Los reportes constituyen la base sobre la cual se
construye la inteligencia empresarial o de negocios. Su función es dar a
quienes dirigen la empresa información sobre el estado de las operaciones
bancarias y de la industria. El especialista en Finanzas y Banca Pública, por lo
general, se encarga de recabar la información que alimenta muchos de los
reportes diseñados por la empresa, la reordenan, la estructuran de la manera
acordada y la distribuyen o publican con el propósito de orientar futuras
decisiones.
El análisis es una actividad mucho más variada en su naturaleza que los
reportes. Consiste en buscar y hallar respuestas a situaciones diferentes que
se presentan cada día: ¿Por qué bajaron las ventas? ¿Por qué subieron los
costos? ¿Por qué el alquiler de éste mes tiene el signo contrario en los estados
financieros?. El especialista en Finanzas y Banca Pública, debe buscar
respuestas a las diferentes preguntas, navegando en los sistemas contables,
buscando las transacciones que hay detrás de los números, entendiendo las
razones por las cuales los contadores lo registraron de esa manera, verificando
si los números reflejan correctamente la situación operativa de la empresa. La
labor de análisis requiere del contacto con las personas relacionadas con la
actividad analizada, tanto en la contabilidad, como en las operaciones
financieras, bancarias, para entender lo que realmente está pasando, y
garantizar que los estados financieros y los reportes reflejen correctamente la
situación operativa de la empresa.

El especialista en Finanzas y Banca Pública, no sólo analiza el pasado sino

que debe ser capaz de proyectar el futuro, de construir modelos económicos
que permitan estimar ingresos y costos del negocio operando bajo
determinadas premisas, en distintos escenarios. ¿Cuánto ingresará a la
empresa si se vende el producto con un determinado descuento? ¿Cuánto
costará la materia prima en un par de años? ¿Qué impacto tendrá en los costos
el próximo aumento salarial? ¿Conviene expandir la planta? Proyectar el futuro
es parte de la planificación. Para poder hacerlo es necesario entender cómo los
diferentes procesos operativos interactúan entre si, convirtiendo la materia
prima en inventario, el inventario en ventas, y las ventas en dinero para cubrir
los costos.

La capacidad de comunicarse bien con los demás, de mantener buenas

relaciones de trabajo con colegas, contadores, analistas de costos, operadores
de plantas, gerentes, e incluso con personas ajenas a la empresa, es
fundamental para el desempeño de las funciones del especialista en Finanzas
y Banca Pública. Para aclarar cuentas, entender qué hay detrás de los
números que se juntan en un reporte, qué está pasando en el negocio, y
proyectar lo que va a pasar en el futuro se requiere de una buena
comunicación. Los números que maneja el especialista en Finanzas y Banca
Pública en la soledad de su puesto de trabajo, no son fríos y grises, están
llenos de significado, de detalles técnicos de la industria y la empresa que ha
ido capturando de diversas fuentes, de conversaciones con quienes operan el
negocio, con quienes producen la información y quienes llevan los registros
contables.

Algunas veces le resultará conveniente comunicarse en persona, entablar

conversaciones cara a cara o por teléfono, para estar seguro de entender bien
al interlocutor. Otras le resultará más conveniente la comunicación escrita,
haciendo referencia a alguna tabla o gráfico difícil de explicar con palabras. En
muchos casos le hará falta recurrir a las dos: enviar la información escrita con
las tablas y gráficos, los formatos o plantillas, y además establecer el contacto
en persona para aclarar dudas y evitar malas interpretaciones. Debe además,
dominar la comunicación oral y escrita, debe saber hacer las preguntas
adecuadas y hallar respuestas, debe entender la jerga técnica y ser capaz de
sintetizar sus hallazgos para exponerlos y explicarlos a los encargados de
tomar decisiones. En su posición, deberá estar expuesto al contacto con mucha
gente de diferentes niveles en la empresa, con lo cual nos atrevemos a decir
que la capacidad de comunicarse bien es casi tan importante como la de
entenderse con los números.

Los reportes, estados financieros, análisis, modelos económicos son al final

instrumentos que permiten interpretar la situación de la empresa y en función
de ella decidir y actuar. De ahí la importancia de que los números, análisis y
reportes sean precisos y estén correctos. Que reflejen lo mejor posible la
situación real de la empresa y la industria.

Uno de los retos que enfrentan las empresas hoy, es cómo integrar la
información disponible de múltiples fuentes, en reportes y análisis concisos que
faciliten la toma de decisiones; convertir la información en acciones adecuadas
para sobrevivir en un mundo altamente competitivo. A la integración y manejo
de la información se le conoce hoy como “inteligencia empresarial” (“business
Intelligence”), que ha dado pie a la aparición de sistemas informáticos que
permiten integrar y cruzar los datos de múltiples bases de datos, de variadas
maneras, en forma relativamente sencilla. El problema de las empresas en la
actualidad no es el acceso a la información, la mayoría cuenta cada vez con
más información de sus clientes, de sus hábitos de compra, de las cantidades
que gastan, sus edades y sus gustos. También cuentan con un mar de
estadísticas de sus propios procesos productivos, de la productividad, de las
fallas de sus máquinas, de los costos de cada repuesto, cada tornillo, del
tiempo que toma repararlas, etc.. El asunto consiste, más bien, en cómo digerir
esa basta cantidad de datos sin indigestarse, como convertirlos en información
útil, cómo interpretarlos correctamente para sacarles provecho.

El especialista en Finanzas y Banca Pública, tiene el papel estelar cuando se

trata de desenredar la madeja de los datos, por lo que cada vez es más
importante ser diestro en el manejo de múltiples sistemas y bases de datos. No
basta comunicarse bien, tener conocimientos financieros y contables, hay que
saber además extraer la información correcta de las bases de datos, manejar
diestramente información de distintas fuentes.

5.- Funciones inherentes al perfil del egresado en la Especialización

Finanzas y Banca Pública

 Diseña y opera las políticas y procedimientos de la *administración

financiera de las organizaciones.
 Toma decisiones respecto del capital destinado al funcionamiento de la
empresa, procurando que cada uno de sus departamentos disponga de
los medios económicos necesarios que le permitan funcionar
adecuadamente.
 Analiza alternativas de *financiamiento a un proyecto empresarial
considerando las condiciones y oportunidad en que se consigue el
capital.
 Maneja los procesos destinados a obtener dichos *fondos.
 Identifica las oportunidades de negocios con un enfoque estratégico.
 Evalúa el riesgo de distintas alternativas de *inversión y propone
alternativas óptimas, sustentadas en el análisis riguroso del
comportamiento de los *mercados financieros y también de la
información de funcionamiento de la empresa.
 Analiza si un proyecto es o no *factible, o sea si será rentable, y para
esto debe contemplar:

Confección de presupuestos.

 Flujo de Fondos.- es decir, cuánto va a ser el costo de la inversión, cómo

será el *retorno de la inversión a través de la rentabilidad. (control mes a
mes o año a año).
 Activos fijos (Cuánto es la inversión).
  Cuánto es el costo de financiamiento o capital de trabajo (Cuánto cuesta
hacer funcionar la empresa).
 Cuál será la política de dividendos (cómo se repartirán las ganancias ,
cuánto de las ganancias se va a invertir y cuánto se va a consumir)
 Cuánto será la inversión en *inventarios.
 Cuánto en cuentas por cobrar.
 Cuánto se manejará en dinero disponible.
 Cuánto se manejará en pasivo (deudas propias).
 Hace uso eficiente de las tecnologías y *sistemas de información, para
preparar y analizar proyecciones financieras.
 En el sector público, se desenvuelve como promotor económico, formula
proyectos de inversión de gran alcance social, analiza los proyectos
desde un enfoque financiero y social.

Campo Ocupacional:

 Empresas privadas del sector productivo, comercial o de servicios.

 Instituciones públicas.
 Bancos.
 Compañías de seguros.
 *Bolsa de Valores.Administradoras de fondos de inversión y de
pensiones.
 Empresas calificadoras de riesgo.
 Organismos financieros internacionales.
 Sindicatos.
 *Fundaciones.
 Consultoría financiera.

6.- Principales asignaturas contempladas en el plan de estudios.

CODIGO CURSOS U/C

I SEMESTRE
EFB0001 Entorno Económico- 03
Financiero Venezolano

EFB0002 02
Electiva I
EFB0003 03
Fase de Investigación I

08
Sub-Total UC

Las Electiva I: Planes de

Negocios e Instrumentación
Financiera, Gestión de
 Créditos en la Banca P/P,
Control, seguimiento y
auditoría financiera.

II SEMESTRE
EFB0004 Venezuela y América Latina 02
en el Contexto Financiero y
Geopolítico Mundial

EFB0005 Electiva II 02

EFB0006 Fase de Investigación II 03

Sub-Total UC 07

Las Electiva II: Finanzas

en organizaciones
contemporáneas, Finanzas
globales y corporativas,
Banca Venezolana:
Mercados Productos e
innovaciones Financieras,
Carteras de Inversión y
Modelización de Riesgos.
III SEMESTRE
EFB0007 Crísis de la espíteme 02
moderna y paradigmas
emergentes

Sistema Financiero,
Mercado Monetario y de
EFB0008 Capitales 03

EFB0009 Administración Financiera y 03

Métodos Cuantitativos

Sub-Total UC
08

IV SEMESTRE
EFB00010 Finanzas y Economía 03
Social, Nuevas
organizaciones
socioproductivas y
desarrollo sustentable

EFB00011 Electiva III 02

03

EFB00013 Fase de Investigación III

Sub-Total UC 08

Las Electiva III: Finanzas

en organizaciones socio-
comunitarias,
Microfinanzas,
cooperativas, proyectos
comunitarios, presupuesto
participativo. Gerencia de
área financiera, Finanzas
en Acuerdos y convenios,
Regionales e
Internacionales, Regimén
Monetario y Cambiario en
Venezuela, Regimén
Impositivo en Venezuela,
Finanzas Públicas.
TOTAL UNIDADES DE CREDITO (UC) 31

Modalidad de Estudio: Estudios semi-presenciales supervisados, encuentros

presenciales cada 15 días con apoyo de las Tecnologías de Información y
Comunicación.

Línea de Investigación: Finanzas, Organizaciones e Instituciones financieras

y socio-comunitarias en el contexto nacional e internacional.

Título que otorga el Programa: Especialista en Finanzas y Banca Pública

Justificación del Programa adaptado al Núcleo de Educación Avanzada de

San Juan de los Morros

.
.

ALGUNOS DE LOS TERMINOS UTILIZADOS

*Acciones: documentos que representan el valor de la empresa. El número de

acciones pertenecientes a un socio indica su participación económica y su
correspondiente pertenencia en esa sociedad poseedora de esa empresa.

*Administración: Gobernar, Regir, Dirigir, Conducir, Controlar, Regular,

Manejar, Guiar una empresa. La asignatura estudia el comportamiento
organizacional y las relaciones costo-beneficio.

*Administración financiera: Obtención y determinación de los flujos de fondos

(entradas y salidas de dinero) que requiere la empresa, además de la
distribución y administración de esos fondos con el objeto de maximizar el valor
económico de la empresa.

*Auditoría: Examen de las operaciones financieras, administrativas y de otro

tipo de una empresa a través del riguroso examen de sus libros, cuentas y
registros junto a sus correspondientes comprobantes. Esta tarea la realizan
especialistas ajenos a la empresa, con el objeto de evaluar su situación.

*Banca: Son las instituciones (como bancos, cajas de ahorros y cooperativas

de *crédito o *mercados de valores), en donde acuden en busca de *recursos
generalmente las empresas y el sector público que necesitan de
*financiamiento, y también quienes están dispuestos a prestar sus *recursos.

*Bases de Datos: Conjunto de programas que manejan un stock de datos que

están organizados de tal modo que resulte fácil accesarlos, almacenarlos y
actualizarlos (estos programas hacen las veces de un bibliotecario que maneja
un stock de libros).

*Bono: documento en el cual va estipulado el valor que debe pagar quien

emitió dicho documento al cumplirse la fecha de su vencimiento. Genera
intereses que se pagan de la forma en que se ha definido en este contrato.

*Bolsa de Valores: Establecimiento autorizado donde se reúnen los

corredores con el fin de realizar las operaciones de compra-venta de *acciones,
*bonos y otros instrumentos de inversión, por cuenta de sus clientes.

*Comercialización: Disciplina que estudia las necesidades, deseos y

comportamiento de los consumidores para determinar la producción de
acuerdo a ello.
*Contabilidad: Orden adoptado para llevar las cuentas en debida forma.

*Contabilidad de Costos: Registro de los costos de las Organizaciones,

identificando los tipos de costos existentes dentro de una empresa ya sea
provenientes de la producción, por material averiado, etc. aplicando distintos
sistemas para su cálculo y haciéndola útil en la toma de decisiones.

*Crédito: Préstamo.

*Economía: Ciencia cuyo objeto de estudio es la organización social de la

actividad económica, en que a través de técnicas estadísticas y matemáticas
intenta cuantificar las principales relaciones existentes entre las diversas
variables de un modelo económico.

*Evaluación de Proyecto: Conceptos y métodos útiles en la toma de

decisiones asociados a los aspectos económicos de un proyecto. Como:
Análisis de alternativas de desarrollo del proyecto, Financiamiento,
Depreciación (disminución del valor o precio de equipos), Impuestos, entre
otros factores.

*Financiamiento: Obtener los fondos necesarios para llevar a cabo los

proyectos deseados.

*Factible: Que tiene posibilidades de llevarse a cabo.

*Finanzas Corporativas: Finanzas de una Institución o empresa.

*Finanzas Públicas: Operaciones financieras que realiza el Estado para la

captación de recursos financieros (a través de los impuestos por ejemplo), la
administración de dichos recursos y su utilización en programas de gasto
público.

*Fondos: Dinero disponible.

*Fundaciones: Son organizaciones constituidas por voluntad de sus

creadores, quienes aportan sus bienes o riquezas, sin la finalidad de obtener
ganancias, para la realización de fines de interés general de la población.

*Gestión: Averiguaciones y trámites para sacar adelante un proyecto.

*Inventarios: Bienes de una entidad destinados a la venta o a la producción

para su posterior venta.

*Instituciones Financieras: Corresponden a bancos, cajas de ahorros,

cooperativas de *crédito o *mercados de valores.

*Inversión: Emplear capital en negocios productivos.

*Investigación de Operaciones: Asignatura que concentra aplicaciones
prácticas de la toma de decisiones en organizaciones.

*Macroeconomía: Lo que respecta a la producción y consumo de las riquezas

del país y los problemas relativos al nivel de empleo.

*Matemática Financiera: Estudio de los métodos basados en la aritmética, el

álgebra y la estadística para la recolección de información y resolución de
problemas de tipo financiero en una empresa.

*Mercado Financiero: *Mercado de Valores: Son las instituciones (como

bancos, cajas de ahorros y cooperativas de *crédito o *mercados de valores),
en donde acuden en busca de *recursos generalmente las empresas y el sector
público que necesitan de *financiamiento, y también quienes están dispuestos
a prestar sus *recursos.

*Microeconomía: análisis económico relativo al comportamiento individual de

los consumidores, comerciantes, productores, empresas e industrias, etc.

*Recurso: a lo que se puede recurrir para que sirva de apoyo a nuestros

propósitos.

*Retorno de la inversión: Retorno de inversión es el tiempo que demorará en

recuperarse la inversión a través de la rentabilidad que esta misma produzca.

*Riesgos Financieros: La posibilidad que ocurran pérdidas financieras debido

a variaciones en factores del mercado.

*Sistema contable: Sistema que permite el registro y control sistemático de

todas las operaciones, en términos de dinero, que se realizan en la empresa.

*Sistemas de Información: Procesamiento de la información dentro de la

empresa, tal como procesos de contabilidad, de costos, de inventarios, etc.