ZAPATERÍA

OJEDA
LISTADO DE LA INFORMACION
INF. ENTRADA INFORMACION DE SALIDA
Ing Financieros SALIDA FINANCIERA
Ingreso por ventas Costos y gastos por pagar
ingreso por prestamos financieros importes por pagar
Ingreso Materiales remuneraciones
Ingreso por tratamiento Costos variables:
Logistica de entrada administrativos, mantenimiento y reparaciones
Reinversion de utilidad Costos fijos:
Cuentas por cobrar (agua, luz, telefono)
servicios por pagar
obligaciones financieras
logistica de salida
A

ACION
FORMACION DE SALIDA
SALIDA FINANCIERA

mantenimiento y reparaciones
DIAGRAMA DE INFLUENCIAS
ENTRA

INGRESOS
OPERACIONALES NO OPERACIONALES

VENTAS CUENTAS POR COBRAR INGRESOS FINANCIEROS

CIAS
ENTRADA

INGRESOS EN FISICO
NO OPERACIONALES

REINVERSION DE CAPITAL COSTOS

AREA DE PRODUCCION
COSTO DE MANO DE OBRA COSTO DE MANTEMINIENTO
DIRECTA MAQUINARIA Y EQUIPOS
INDIRECTA
ISICO COSTOS
COSTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS

GASTO PERSONAL GASTO DE TRANSPORTE

AREA DE LOGISTICA
CARDEX FISICO
MATERIALES
 SALIDAS
COSTOS ESTADO DE PERDIDAS Y
BALANCE GENERAL INGRESOS Y GAS

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO VENTAS NETA

CORRIENTE NO CORRIENTE CORRIENTE NO CORRIENTE MARGEN COMER
RESULTADO DE OPE
RESULTADO DEL EJE
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS RATIOS FINANCIEROS
INGRESOS Y GASTOS LIQUIDEZ SOLVENCIA GESTION RENTABILIDAD

VENTAS NETAS
MARGEN COMERCIAL
RESULTADO DE OPERACIÓN
RESULTADO DEL EJERCICIO
 REGISTRO DE COMPRAS 2013
60 63 65 4011 26 66 33 94 95 42 61
ENERO 126.00 11.00 14.00 116.66 126.00 0.00 5989.00 12.50 12.50 6256.66 126.00
FEBRERO 0.00 68.00 15.00 2536.12 0.00 0.00 13265.00 41.50 41.50 15884.12 0.00
MARZO 54.00 55.00 989.00 2558.73 54.00 0.00 12369.00 522.00 522.00 16025.73 54.00
ABRIL 14.00 265.00 0.00 53.01 14.00 0.00 0.00 132.50 132.50 332.01 14.00
MAYO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
JUNIO 140.00 236.00 0.00 71.44 140.00 0.00 0.00 118.00 118.00 447.44 140.00
JULIO 135.00 0.00 0.00 25.65 135.00 0.00 0.00 0.00 0.00 160.65 135.00
AGOSTO 0.00 23.00 89.00 21.28 0.00 0.00 0.00 56.00 56.00 133.28 0.00
SETIEMBRE 0.00 54.00 0.00 10.26 0.00 0.00 0.00 27.00 27.00 64.26 0.00
OCTUBRE 0.00 163.00 369.00 101.08 0.00 0.00 0.00 266.00 266.00 633.08 0.00
NOVIEMBRE 126.00 14.00 89.00 43.51 126.00 0.00 0.00 51.50 51.50 272.51 126.00
DICIEMBRE 89.00 14.00 131.00 912.38 89.00 26.00 4568.00 72.50 72.50 5714.38 89.00
684.00 903.00 1696.00 6450.12 684.00 26.00 36191.00 1299.50 1299.50 45924.12 684.00

2599.00 49233.12
REGISTRO DE VENTAS 2012
70 4011 12
ENERO 5670.00 1077.30 6747.30
FEBRERO 8120.00 1542.80 9662.80
MARZO 4880.00 927.20 5807.20
ABRIL 9880.00 1877.20 11757.20
MAYO 12560.00 2386.40 14946.40
JUNIO 1560.00 296.40 1856.40
JULIO 9840.00 1869.60 11709.60
AGOSTO 7850.00 1491.50 9341.50
SETIEMBRE 4680.00 889.20 5569.20
OCTUBRE 0.00
NOVIEMBRE 0.00 0.00 0.00
DICIEMBRE 3220.00 611.80 3831.80
68260.00 12969.40 81229.40

81229.40
REGISTRO DE CAJA 2010

10 42 4032 41 4017 4031 4011 67 47 CONTROL 10

ENERO 6,747.30 6,256.66 - - - 0 565.50 13,569.46 6,822.16
FEBRERO 9,662.80 5,884.12 - 113.00 - 961.00 0 45.22 16,666.14 7,003.34
MARZO 5,807.20 10,000.00 - 162.00 - 0 325.50 16,294.70 10,487.50
ABRIL 11,757.20 6,000.00 - 98.00 - 0 58.00 17,913.20 6,156.00
MAYO 14,946.40 10,357.74 - 198.00 - 0 - 25,502.14 10,555.74
JUNIO 1,856.40 447.44 - 251.00 - 1,585.00 0 - 4,139.84 2,283.44
JULIO 11,709.60 160.65 - 31.00 - 270.00 - 12,171.25 461.65
AGOSTO 9,341.50 133.28 - 197.00 - 1,849.00 0 546.30 12,067.08 2,725.58
SETIEMBRE 5,569.20 64.26 - 157.00 - 1,481.00 0 256.20 7,527.66 1,958.46
OCTUBRE - 633.08 - 94.00 - - - 727.08 727.08
NOVIEMBRE 272.51 - - - 0 65.00 337.51 337.51
DICIEMBRE 3,831.80 5,714.38 - - - 0 90.20 9,636.38 5,804.58
81,229.40 45,924.12 - 0 1,301.00 - 6146 0 1,951.92 136,552.44 55,323.04

0
79 77
25.00 0.00
83.00 0.00
1044.00 0.00
265.00 0.00
0.00 0.00
236.00 0.00
0.00 0.00
112.00 0.00
54.00 0.00
532.00 0.00
103.00 0.00
145.00 0.00
2599.00 0.00

49207.12

12 42 77 CONTROL
6,747.30 13,569.46
9,662.80 16,666.14
5,807.20 16,294.70
11,757.20 17,913.20
14,946.40 25,502.14
1,856.40 4,139.84
11,709.60 12,171.25
9,341.50 12,067.08
5,569.20 7,527.66
- 727.08
337.51
3,831.80 9,636.38
81,229.40 0 0 136552.44

130406.44
 VERA CARPIO PAOLA
SALAS GOMEZ GONZALO

Fecha Detalle Inventario Adiciones Inventario Factor Valor Diferencia Deprec. Factor Depreciacion Depreciacion Diferenc. Depreciac.
Adquis. 1/1/2010 Retiros final Ajuste Ajustado Ajuste Acumulada Anual 2,013 Ajustada Ajuste Total
MUEBLES Y ENSERES
0.00 1.000 1.20 1.20 2408.25 10.00% 0.00 0.12 0.12 2408.37
0.00 1.000 1.25 1.25 10.00% 0.00 0.13 0.13 0.13

0.00 0.00 0.00 2.45 2.45 2408.25 0.00 0.25 0.25 2408.50
DIF.AJUSTE AJUSTE
ACUMULA TOTAL

0.12
0.13

0.00 0.25
 47 4017 70 4031 4032 41 4034 77 79 42 61 TOTAL
INVENTARIOS 5000.00
VENTAS 68260.00 81229.40
COMPRAS 0.00 2599.00 45924.12 684.00 49207.12
CAJA 0.00 0.00 136552.44
PLANILLAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PROV.DEPREC 3619.10 7238.20
PROV. CTS 0.00
COSTO DE VENTAS 0.00
ASIENTOS DIARIO 0.00
PROV. CTS. 0.00
AJUSTES 0.00
CAPITALIZACION DEUDA 0.00
0.00 0.00 68260.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6218.10 45924.12 684.00 279227.16
 ACTUALIZACION 2010 BALANCE AJUSTADO AL 31-12-2013
CUENTA 21
VALORES VALORES
VALOR VALORES DIFERENCIA COD. CUENTA ANEXO HISTORICOS AJUSTE AJUSTADOS
HISTORICO FACTOR AJUSTADO AJUSTE 208 898 ACTIVO
CUENTA 20 ACTIVO CORRIENTE
DICIEMBRE 15402.61 1 15402.61 0.00 10 Caja y bancos 30906.36 30906.36
ENERO 1614.81 1.043 1684.25 69.44 20 Mercaderias 684.00 684.00
FEBRERO 1.03 0.00 0.00
MARZO 21459.69 1.02 21888.88 429.19 24 Materias Primas 0.00 0.00
ABRIL 6,605.67 1.014 6698.15 92.48 25 Envases y Embalajes 12500.00 12500.00
MAYO 3,236.30 1.007 3,258.95 22.65 26 Suministros Diversos 659.00 659.00
JUNIO 12,246.87 1.001 12,259.12 12.25 4011 IGV 789.00 789.00
JULIO 6,145.74 0.999 6,139.59 -6.15 4017 Impuesto a la Renta -18397.00 -18397.00
AGOSTO 4,489.63 1.001 4,494.12 4.49 Total Activo Corriente 27141.36 2.25 27141.36
SETIEMBRE 2,289.10 1 2,289.10 0.00
OCTUBRE 1 - 0.00 ACTIVO NO CORRIENTE
NOVIEMBRE 1,286.60 0.997 1,282.74 -3.86 33 Inmuebles Maquinaria y Equipo 36191.00 36191.00
DICIEMBRE 12,102.08 1 12,102.08 0.00 39 Dpreciacion y Amort. Acumulada -3619.10 -3619.10
86,879.10 87,499.60 620.50 620.5 620.5 Total Activo no Corriente 32571.90 0.00 32571.90
TOTAL ACTIVO 59713.26 2.25 59713.26

CUENTA 25 258 PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
ABRIL 0 0.00 0.00 0 0 403 Tributos por Pagar 0.00 0.00
4017 Tributos por Pagar
JULIO 0 0.00 0.00 41 Remuneraciones por Pagar 765.00 765.00
SETIEMBRE 0 0.00 0.00 42 Proveedores 751.00 751.00
DICIEMBRE 0.00 0.00 46 Cuentas por Pagar Diversas 630.00 630.00
47 Beneficios Sociales 330.00 330.00
CUENTA 26 268 Total Pasivo Corriente 2476.00 2476.00

OCTUBRE 0.00 0.00 PASIVO NO CORRIENTE

NOVIEMBRE 0.00 0.00 46 Cuentas por Pagar Diversas 1500.00 1500.00
DICIEMBRE 0.00 0.00 Total Pasivo no Corriente 1500.00 1500.00
0 0.00 0.00
PATRIMONIO
50 Capital 150000.00 150000.00
CUENTA 4017 59 Resultados Acumulados 0.00 0.00
408 89 Resultado del Ejercicio 54659.00 54659.00
DICIEMBRE 0.00 0.00 Total Patrimonio 204659.00 0.00 204659.00
ENERO 0.00 0.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 208635.00 0.00 208635.00
FEBRERO 83 1.017 84.41 1.41
MARZO 70 1.009 70.63 0.63
ABRIL 130 1.011 131.43 1.43
MAYO 151 1.013 152.96 1.96
JUNIO 151 1.016 153.42 2.42
JULIO 150 1.019 152.85 2.85
AGOSTO 90 1.017 91.53 1.53 15417.61
SETIEMBRE 92 1.01 92.92 0.92
OCTUBRE 82 1.008 82.66 0.66
NOVIEMBRE 71 1.006 71.43 0.43
DICIEMBRE 60 1 60.00 0.00
ENERO 123 1 123.00 0.00
1253.00 1267.23 14.23 14.23 14.23

CUENTA 50 508
ENERO 81,659.40 1.049 85,660.71 4,001.31 4001.31 4,001.31

CUENTA 59 598

ENERO 15,909.31 1.049 16,688.87 779.56 779.56 779.56

33

39

634.73 4780.87
4146.14
4780.87 4780.87
 CALZADOS OJEDA S.A.
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja 30906.36 Tributos por Pagar 18770.28

Mercaderia 0.00 Proveedores 0.00
Materia Prima Cuentas por Pagar Diversas 0.00
Envases y Embalajes 0.00 Beneficios Sociales -1951.92
Suministros Diversos 684.00 Remun. Y Part. Por Pagar 0.00
Tributos por Pagar Total Pasivo Corriente 16818.36

Total Activo Corriente 31590.36

PATRIMONIO

ACTIVO NO CORRIENTE Capital 5000.00

Resultados Acumulados 0.00
Immueble Maq. Y Equipo 36191.00 Resultado del Ejercicio 42343.90
Depreciacion Acumulada -3619.10
Total Activo No Correiente 32571.90 Total Patrimonio 47343.90

TOTAL DEL ACTIVO 64162.26 TOTAL DEL PASIVO 64162.26

 Calzados Ojeda S.A
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

12/31/2013
(expresado en nuevos soles)

Ventas -0.2885731 68260.00

(-) Costo de Ventas 0.00
68260 1
Gastos de Ventas -3109.05 -0.04554717
Gastos de Administracion -3109.05
62041.90

Otros Ingresos y Egresos

Ingresos Financieros 0.00
Ingresos Excepcionales 0.00
Cargas Excepcionales 0.00
Cargas Financieras 0.00
Utilidad antes de impuestos 62041.90
Adiciones
REI
UTILIDAD AJUSTADA DEL EJERCICIO 62041.90
Participacion Trabajadores
Impuesto a la Renta 30% -19698.00

UTILIDAD NETA 42343.90

 HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
SUMAS SALDOS CARGAS GESTION INVENTARIOS RESULTADOS
COD. CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS
10 CAJA Y BANCOS 86229.40 55323.04 30906.36 30906.36
12 CLIENTES 81229.40 81229.40 0.00 0.00
14 CUENTAS POR COB. ACCION. Y PERS.
26 SUMINISTROS 684.00 0.00 684.00 684.00
20 MERCADERIAS 0.00
33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 36191.00 36191.00 36191.00
39 DEPRECIACION ACUMULADA 3619.10 3619.10 3619.10
4011 IGV 12596.12 12969.40 -373.28 -373.28 0.00
4017 IMPUESTO RENTA 1301.00 0.00 1301.00 1301.00
4031 ESSALUD 0.00 0.00 0.00 0.00
4032 SISTEMA NACIONAL PENSIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
4034 IES 0.00 0.00 0.00 0.00
41 REMUNERACIONES POR PAGAR 0.00 0.00 0.00 0.00
42 PROVEEDORES 45924.12 45924.12 0.00 0.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 0.00 0.00 0.00
47 BENEFICIOS SOCIALES 1951.92 0.00 -1951.92 -1951.92
50 CAPITAL 5000.00 5000.00 5000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
60 COMPRAS 684.00 684.00 684.00
61 VARIACION EXISTENCIAS 684.00 0.00 0.00
62 CARGAS DE PERSONAL 0.00 0.00 0.00
63 SERVICIOS DE TERCEROS 903.00 903.00 903.00
64 TRIBUTOS 0.00 0.00
65 CARGAS DE GESTION 1696.00 1696.00 1696.00
66 CARGAS EXCEPCIONALES 0.00 0.00 0.00
67 CARGAS FINANCIERAS 0.00 0.00 0.00 0.00
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 3619.10 3619.10 3619.10
69 COSTO DE VENTAS 0.00 0.00 0.00
70 VENTAS 68260.00 68260.00
76 INGRESOS EXCEPCIONALES 0.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 0.00 0.00
79 CARGAS IMP. A CTA COSTOS 6218.10 6218.10 6218.10
94 GASTOS ADMINISTRACION 3109.05 3109.05 3109.05
95 GASTOS DE VENTAS 3109.05 3109.05 3109.05

279227.16 279227.16 81829.28 81145.28 6902.10 6218.10 68709.08 6667.18 6218.10

62041.90 62041.90
0.00 68709.08 68709.08 68260.00

0.00
RESULTADOS
GANANCIAS

68260.00
0.00
0.00

68260.00

68260.00
 INDICES FINANCIEROS

ANALISIS DE LIQUIDEZ

La liquidez es la capacidad que posee una entidad de hacer frente a sus deudas en el corto plazo, atendiendo a

1) ACT. CORRIENTE 12695

PAS. CORRIENTE 2696

Año 2010 4.7

2) PRUEBA ACIDA

La prueba ácida es uno de los indicadores financieros utilizados para medir la liquidez de una empresa, para me

ACT.CTA. EXIST. G.P ANT. 18100

PASIVO CORRIENTE 2696

Año 2010 6.71

3) CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo (también denominado capital corriente, capital circulante, capital de rotación
es una medida de la capacidad que tiene una empresa para continuar con el normal desarrollo de sus actividade

ACT. CTE.-PAS.CTE. 12695.00 - 2696.00

Año 2010 10999

ANALISIS DE GESTION

La gestión financiera es una de las tradicionales áreas funcionales de la gestión, hallada en cualqui
decisiones y acciones relacionadas con los medios financieros necesarios a la actividad de dicha org

ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR

El proposito de este ratio es edir el plazop promedio de creditos uqe se concede alos clientes y evaluar las politi

CTAS. POR COBRAR X 240 8500 X 240

VENTAS 18500

Año 2010 110 dias

ROTACION CTAS. POR PAGAR

La Rotación de Cuentas por Cobrar muestra las veces que rotan las cuentas por cobrar en el año. Se calcula div
 CTAS. POR PAGAR X 240 630.00 X 240
COMPRAS 684

Año 2010 22.1 dias

ANALISIS DE SOLVENCIA

Nos permiten analizar el grado en el que los fondos de la empresa han sido utilizados para cubrir sus operacion
en relacion con los fondos proporcionados por los acreedores.

3.1) INDEPENDENCIA FINANCIERA

Este ratio evalua el impacto de la deuda total con relacion ala inversion total de la empresa.

PASIVO TOTAL X 100 130321 X 100

ACTIVO TOTAL 150320

Año 2010 86.69%

ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL

Este ratio evalua el impacto de la deuda total con relacion al patrimonio total de la empresa.

PASIVO TOTAL X 100 130321 X 100

PATRIMONIO 126995

Año 2010 12%

ENDEUDAMIENTO ACTIVO FIJO

En este caso el objetivo consiste en medir el nivel global de endeudamiento.

PASIVO A LARGO PLAZO X 100 47626.959 x 100

ACT.FIJO NETO 221505.461

Año 2010 29.37

4) ANALISIS DE RENTABILIDAD

Los indices de rentabilidad permiten evaluar el resultado de la gestion de la empresa.

RENTABILIDAD DE LA INVERSION TOTAL

Este ratio nos permite conocer el rendimiento del Activo Total.

UTILIDAD NETA X 100 18100 X 100

ACTIVO TOTAL 150320

Año 2010 12.40%

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO

Este ratio nos permite conocer el rendimiento de los aportes de los accionistas.

UTILIDAD NETA X 100 18100 X 100

PAT. - UTILIDAD 126995 - 18100

Año 2010 18100 x 100 16.62%

108895

RENTABILIDAD DE LAS VENTAS NETAS

Este ratio nos indica la eficiencia operativa de la gestion empresarial.

UTILIDAD NETA X 100 18100 X 100

VENTAS NETAS 8500

Año 2010 16.62%

en el corto plazo, atendiendo al grado de liquidez del activo circulante. Pueden obtenerse varios índices según el grado de las partidas que

idez de una empresa, para medir su capacidad de pago.

, capital de rotación, fondo de rotación o fondo de maniobra), que es el excedente de los activos de corto plazo sobre los pasivos de c
mal desarrollo de sus actividades en el corto plazo. Se calcula restando, al total de activos de corto plazo, el total de pasivos de corto plazo

gestión, hallada en cualquier organización, competiéndole los análisis

s a la actividad de dicha organización.

alos clientes y evaluar las politicas de cobranza.

cobrar en el año. Se calcula dividiendo las Ventas Netas entre el saldo de las Cuentas por Cobrar a corto plazo.
dos para cubrir sus operaciones tambien nos permiten efectuar la mediciopn de los fondos propios
es según el grado de las partidas que se tomen para su confección.

de corto plazo sobre los pasivos de corto plazo

zo, el total de pasivos de corto plazo.
 ZAPATER

OJEDA
FLUJO DE C
ENTRE 01 DE ENERO DEL 2013 AL 31

INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

SALDO INICIAL 6,747.30 9,662.80 5,807.20 11,757.20 14,946.40

EGRESOS

COMPRAS 126.00 0.00 54.00 14.00 0.00

GASTOS

AGUA LUZ 12.50 41.50 522.00 132.50 0.00

SALDO FINAL 6885.80 9704.30 6383.20 11903.70 14946.40

-
 ZAPATERIA

OJEDA
FLUJO DE CAJA
1 DE ENERO DEL 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

1,856.40 11,709.60 9,341.50 5,569.20 - - 3,831.80

140.00 135.00 0.00 0.00 0.00 126.00 89.00

118.00 0.00 56.00 27.00 266.00 51.50 72.50

2114.40 11844.60 9397.50 5596.20 266.00 177.50 3993.30

TOTAL

81,229.40
-
-
-
684.00
-
-
-
1,299.50

83212.90
 PRESUPUE
El presupuesto de la empresa para la realización de la publicidad, se realizó con el método de Porcentaje de Venta

INGRESO POR VENTAS 68260.00

PORCENTAJE QUE DESTINA LA EMPRESA A PUBLICIDAD 4%

TOTAL DE PRESUPUESTO 2730.4

PRESUPUESTO DE MEDIOS DE PUBLICIDAD

Servicio Precio
Página Web 600
Tarjeta 75
Diseño Vía Pública 750
Spot 485
Fotografía 140
Folletos 80
Material PLV 500
TOTAL 2630
 PRESUPUESTO
de Porcentaje de Ventas.