DIARIO

_________ 1 __________
60 COMPRAS 697,000.00
602 Materia Primas
6021 MP para productos manufaturados
40 TRIBUTOS, CONTRAP. Y APORT. AL SISTEMA DE PENSIONES Y
DE SALUD POR PAGAR 125,460.00
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV - Cuenta Propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 822,460.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
F - Compras del Mes
_________ 2__________
24 MATERIAS PRIMAS 675,450.00
241 Materias Primas para productos manufacturados
(150,100 X 4.50)
99 VARIACIONES 21,550.00
991 Material Precio
(697,000.00 - 675,450.00)
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 675,450.00
612 Materias Primas
612 M P para productos manufacturados
79 C.I.C.C. y G. 21,550.00
F - Transferencia del Registro de Compras
_________ 3__________
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 646,100.00
621 Remuneraciones 588,701.60
6211 Sueldos y Salarios
627 Seguridad y Prevision Social 52,983.14
6271 Regimen de P.S
64 GASTOS POR TRIBUTOS 4,415.26
641 Otros gastos por tributos 4,415.26
6441 Contribucion al SENATI
40 TRIBUTOS, CONTRAP. Y APORT. AL SISTEMA DE PENSIONES Y 133,929.60
DE SALUD POR PAGAR
403 Instituciones Publicas
4031 ESSALUD 52,983.14
4032 ONP 76,531.20
4033 Contribucion al SENATI 4,415.26
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 512,170.40
411 Remuneraciones por Pagar 512,170.40
4111 Sueldos y Salarios por Pagar
F - Planilla de Pago de Remuneraciones
_________ 4__________
91 MANO DE OBRA EN PROCESO 777,600.00
(4,800 X 40 X 3.60)
99 VARIACIONES 129,600.00
 994 Mano de Obra Cantidad
(180,000 - 216,600) x 3.60
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 648,000.00
(180,000 x 3.60)
F-…
_________ 5__________
79 C.I.C.C. y G. 1,900.00
99 VARIACIONES 1,900.00
993 Mano de Obra Precio
(648,000.00 - 646,100.00)
F - Variacion en la Mano de Obra Precio
_________ 6__________
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 55,000.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 95,900.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS 12,600.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION 15,800.00
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 50,000.00
40 TRIBUTOS, CONTRAP. Y APORT. AL SISTEMA DE PENSIONES Y
DE SALUD POR PAGAR 20,106.00
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV - Cuenta Propia
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 50,000.00
391 Depreciacion Acumulada
40 TRIBUTOS, CONTRAP. Y APORT. AL SISTEMA DE PENSIONES Y 12,600.00
DE SALUD POR PAGAR
406 Gobiernos Locales
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 55,000.00
416 Beneficios Sociales de los Trabajadores
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 131,806.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
Gastos varios de Fabrica
_________ 7__________
93 CONTROL DE CARGA FABRIL 229,300.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 229,300.00
F - Cargtas Diversas del Periodo
_________ 8__________
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 616,500.00
612 Materias Primas
24 MATERIAS PRIMAS 616,500.00
241 MP para Productos Manufacturados
F - Entrega de Materiales a Produccion
_________ 9__________
90 MATERIA PRIMA EN PROCESO 864,000.00
(4,800 X 30 X 4.50)
99 VARIACIONES 247,500.00
992 Material Cantidad
(137,000 - 192,000) x 4.50
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 616,500.00
F- Materiales Cargados a Produccion
_________ 10__________
92 CARGA FABRIL EN PROCESO 288,000.00
(4,800 X 30 X 2.00)
99 VARIACIONES 58,000.00
997 Carga Fabril Eficiencia
(115,000 - 144,000) x 2.00
94 CARGA FABRIL APLICADA 230,000.00
(115,000 X 2.00)
F - Aplicación de Carga Fabril
_________ 11__________
21 PRODUCTOS TERMINADOS 1,929,600.00
211 Productos Manufacturados
71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA 1,929,600.00
711Variacion de Productos Terminados
7111 Productos Manufacturados
(4,800 x 402.00)
_________ 12__________
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 3,842,316.00
121Facturas, boletas y otros comprobantes por Cobrar
1212 Emitidas en Cartera
70 VENTAS 3,256,200.00
702 Productos Terminados
7021 Productos Manufacturados
70211 Terceros
40 TRIBUTOS, CONTRAP. Y APORT. AL SISTEMA DE PENSIONES Y
DE SALUD POR PAGAR 586,116.00
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV - Cuenta Propia
F - Ventas según Registro
_________ 13__________
69 COSTO DE VENTAS 1,809,000.00
692 Productos Terminados
6921 Productos Manufacturados
69211 Terceros
(4500 x 402.00)
21 PRODUCTOS TERMINADOS 1,809,000.00
211 Productos Manufacturados
F - Costo de Venta del Periodo
_________ 14__________
94 CARGA FABRIL APLICADA 230,000.00
93 CONTROL DE CARGA FABRIL 230,000.00
F - Cierre de la Carga Fabril aplicada
_________ 15__________
99 VARIACIONES 20,000.00
996 Carga Fabril Capacidad
(115,000 - 125,000) x 2.00
93 CONTROL DE CARGA FABRIL 700.00
99 VARIACIONES 20,700.00
995 Carga Fabril Presupuesto
F - Cierre de Control de Carga Fabril
_________ 16__________
99 VARIACIONES 457,700.00
992 Material Cantidad 247,500.00
993 Mano de Obra Precio 1,900.00
994 Mano de Obra Cantidad 129,600.00
995 Carga Fabril Presupuesto 20,700.00
997 Carga }Fabril Eficiencia 58,000.00
79 C I C Cy G 416,150.00
99 VARIACIONES 41,550.00
991 Material Precio 21,550.00
996 Carga Fabril Capacidad 20,000.00
F - Cierre de Variaciones
_________ 17__________
21 PRODUCTOS TERMINADOS 416,150.00
211 Productos Manufacturados
71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA 416,150.00
711Variacion de Productos Terminados
F- Para ajustar la Produccion por efecto de las Variaciones
_________ 18__________
69 COSTO DE VENTAS 390.140.63
692 Productos Terminados
(416,150/4,800) x 4,500
21 PRODUCTOS TERMINADOS 390.140.63
211 Productos Manufacturados
F - Para Ajustar el Costo de Ventas por efecto de Variaciones
_________ 19__________
71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA 2,199,140.63
711 Variacion de Productos Terminados
69 COSTO DE VENTAS 2,199,140.63
692 Productos Terminados
F - Cierre de Costo de Ventas
_________ 20__________
79 C I C Cy G 1,929,600.00
90 MATERIA PRIMA EN PROCESO 864,000.00
91 MANO DE OBRA EN PROCESO 777,600.00
92 CARGA FABRIL EN PROCESO 288,000.00