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CONSULTORA: ABC S.R.L.

Entidad Auditada: Gobierno Autonomo Municipal de Gualberto Villarroel


Gestión Auditada: 2017
PLANILLA SUMARIA
Rubro: Activo Fijo

Saldo al Ref. Saldo al Ref. Ajustes Ref. Reclasificación Saldo S/G


Código Cuenta
12/31/2016 P/E 12/31/2017 P/E Debe Haber P/E Debe Haber Auditoria
1.2.3.1.1 Edificios 417,782,215.00 444,529,268.00 444,529,268.00
1.2.3.1.2 Equipo de Oficina y Muebles 98,365,037.00 95,114,047.00 95,114,047.00
1.2.3.1.3 Maquinaria y Equipo de Producción 7,680,409.00 7,159,259.00 7,159,259.00
Equipo de Transporte, Tracción y
1.2.3.1.4 115,004.92 1,162,778.93 1,162,778.93
Elevación
BG
1.2.3.1.5 Equipo Médico y de Laboratorio 8,712,797.00 13,975,907.00 13,975,907.00
1.2.3.1.6 Equipo de Comunicaciones 4,941,274.00 4,471,065.00 4,471,065.00
1.2.3.1.7 Equipo Educacional y Recreativo 5,926,815.00 617,174.00 617,174.00
1.2.3.1.8 Otra Maquinaria y Equipo 11,126,148.00 10,663,745.00 10,663,745.00
588,841.00 0.00
TOTAL 555,238,540.92 577,693,243.93 577,693,243.93

Objetivo: Verificar que los activos fijos sean propiedad de la alcaldia y esten razonablemente expuesto.
Alcance: 80%
Hecho por: Fecha:
Firma:
T/R = Trabajo Realizado
Suma cuadrada con el BG 2017-2016
Supervisado por: Fecha:
Recomendación: Firma:
Del analisis realizado del rubro de activos Fijos concluimos que
los saldos al 31/12/2107 se encuentran razonable exepto las
cuentas observadadas que se mencionana en elcontrol interno.

G
CONSULTORA: ABC S.R.L.
Entidad Auditada: Gobierno Autonomo Municipal de Gualberto Villarroel
Gestión Auditada: 2017
PLANILLA SUMARIA
Rubro: Depreciación Acumulada del Activo Fijo

Saldo al Ref. Saldo al Ref. Ajustes Ref. Reclasificación Saldo S/G


Código Cuenta
12/31/2016 P/E 12/31/2017 P/E Debe Haber P/E Debe Haber Auditoria
1.2.4.1 (Edificios) -587,556.88 (692,002.43) -692,002.43
1.2.4.2 (Equipo de Oficina y Muebles) -565,103.98 (742,290.11) -742,290.11
1.2.4.3 (Maquinaria y Equipo de Producción) -67,200.46 (76,305.68) -76,305.68
(Equipo de Transporte Tracción y
1.2.4.4 -72,589.50 (237,421.58) -237,421.58
Elevación)
BG
1.2.4.5 (Equipo Médico y de Laboratorio) -48,638.29 (62,399.35) -62,399.35
1.2.4.6 (Equipo de Comunicaciones) -9,290.65 (20,034.23) -20,034.23
1.2.4.7 (Equipo Educacional y Recreativo) -29,956.18 (37,975.11) -37,975.11
1.2.4.8 (Otra Maquinaria y Equipo) -24,445.24 (38,668.68) -38,668.68
0.00
TOTAL -1,404,781.18 -1,907,097.17 -1,907,097.17

Objetivo: Verificar que los activos fijos sean propiedad de la alcaldia y esten razonablemente expuesto.
Alcance: 80%
Hecho por: Fecha:
Firma:
T/R = Trabajo Realizado
Suma cuadrada con el BG 2017-2016
Supervisado por: Fecha:
Recomendación: Firma:
Del analisis realizado del rubro de activos Fijos concluimos que
los saldos al 31/12/2107 se encuentran razonable exepto las
cuentas observadadas que se mencionana en elcontrol interno.

G
CONSULTORA: ABC S.R.L.
Entidad Auditada:Gobierno Autonomo Municipal de Gualberto Villarroel
Gestión Auditada: 2017
PLANILLA SUB-SUMARIA
Rubro: Activo Fijo

Saldo al Ref. Saldo al


Código Cuenta
12/31/2016 P/E 12/31/2017
1.2.3.1.3 MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCION
1.2.3.1.3.01 Ambulancias 15,000.00 58,150.14
1.2.3.1.3.02 Carros basureros 13,000.00 135,234.13
1.2.3.1.3.03 Vagoneta 11,000.00 65,439.45
1.2.3.1.3.04 Motocicletas 12,234.00 127,234.34
1.2.3.1.3.05 Motoniveladoras 14,332.00 168,886.65
1.2.3.1.3.06 Cisternas de agua 13,546.44 G1/1 159,756.21
1.2.3.1.3.07 Volquetas 10,229.87 90,913.18
1.2.3.1.3.08 Tractores 14,996.61 174,817.18
1.2.3.1.3.09 Palas Cargadoras 10,666.00 182,347.66

Total 115,004.92 1,162,778.93

Hecho por: Fecha:


Firma:

Revisado por: Fecha:


Firma:

G1
12/31/2017 2.23694
115004.92 1,162,778.93 12/31/2016 2.17259
0.00 (0.00) 12/31/2015 2.09888 : Por cuentas

PLANILLA SUMARIA
-42,705.85 15,444.29 PLANILLA SUB-SUMARIA
-121,849.08 13,385.05 MAYORES
-54,113.64 11,325.81 VERIFICAR LA DEPRECIACION
-114,637.98 12,596.36 COMPROBANTES
-154,130.15 14,756.50
-145,808.54 13,947.67
-80,380.31 10,532.87
-159,376.38 15,440.79
-171,365.74 10,981.92
0.00 0.00
0 0.00
CONSULTORA: ABC S.R.L.
Entidad Auditada:Gobierno Autonomo Municipal de Gualberto Villarroel
Gestión Auditada: 2017
PPE
MAYOR

Cuenta Ref. Saldo al


Fecha Detalle Debe Haber
auxiliar P/E 12/31/2016
Saldo anterior de la Cuenta 115,004.92
3/18/2017 1.2.3.1.5.01 Ambulancias 835,000.00 950,004.92
6/20/2017 1.2.3.1.5.02 Carros basureros 956,000.00 1,906,004.92
9/22/2017 1.2.3.1.5.03 Vagoneta 1,077,000.00 2,983,004.92
12/25/2017 1.2.3.1.5.04 Motocicletas 462,000.00 3,445,004.92
3/29/2018 1.2.3.1.5.05 Motoniveladoras G1/1.1 407,000.00 3,852,004.92
7/1/2018 1.2.3.1.5.06 Cisternas de agua 280,000.00 4,132,004.92
10/3/2018 1.2.3.1.5.07 Volquetas 1,297,000.00 5,429,004.92
1/5/2019 1.2.3.1.5.08 Tractores 342,000.00 5,771,004.92
4/9/2019 1.2.3.1.5.09 Palas Cargadoras 1,388,254.08 7,159,259.00

PPE: Proporcionado por la empresa


CONSULTORA ABC S.R.L. HECHO POR: RGR
Gobierno Autonomo Municipal de Gualberto Villarroel
NIT. 1008949029
Cochabamba - Bolivia
REVISION FISICA DE BIENES DE USO

FECHA DE
CODIGO DESCRIPCION A B C OBSERVACIONES
COMPRA

MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCION


3/18/2017 Pavimentadoras x ü ü Sin Codificación

3/18/2017 Pavimentadoras x ü ü Sin Codificación

3/18/2017 Pavimentadoras x ü ü Sin Codificación

11/14/2017 Perfiladoras de pavimentos ü x ü No se encontro el bien

11/14/2017 Perfiladoras de pavimentos ü x ü No se encontro el bien

11/14/2017 Perfiladoras de pavimentos ü x ü No se encontro el bien

6/10/2017 Motoniveladoras ü ü x No esta en buen estado el bien

6/10/2017 Motoniveladoras ü ü x No esta en buen estado el bien

6/10/2017 Motoniveladoras ü ü x No esta en buen estado el bien

7/15/2017 Tractores x ü ü Sin Codificación

7/15/2017 Tractores x ü ü Sin Codificación

6/20/2017 Recicladoras de pavimentos x ü ü Sin Codificación

6/20/2017 Recicladoras de pavimentos ü x ü No se encontro el bien

6/20/2017 Recicladoras de pavimentos ü x ü No se encontro el bien

9/23/2017 Palas Cargadoras ü x ü No se encontro el bien

9/23/2017 Palas Cargadoras ü ü x No esta en buen estado el bien

12/16/2017 Perforadoras ü ü x No esta en buen estado el bien

12/16/2017 Perforadoras ü ü x No esta en buen estado el bien

A = ACTIVO CODIFICADO
B = ENCONTRO EL BIEN
C = ESTADO DEL BIEN

Revisado por: Matiin Gonzales Encargado de Activo Fijo: Matias Fernandez


Fecha 20/02/218 Fecha 20/02/218
Firma Firma
G1/1.1
CONSULTORA: ABC S.R.L.
Entidad Auditada: Gobierno Autonomo Municipal de Gualberto Villarroel
Gestión Auditada: 2017
PLANILLA DEFICIENCIAS
Rubro: Activo Fijo

N° DESCRIPCION REF P/T

SIN CODIFICACION EN ALGUNOS BIENES DE USOS


MAQUINARIAS Y EQUIPOS

CONDICION: Durante el proceso de auditoria se encontro algunos bienes de uso de maquinaria y equipos no
estan codificados o numeros.

CRITERIO: Reglamento para el Control de Activos Fijos, aprobado en la sesión No.34-09 celebrada el 17 de
1 noviembre de 2009, artículos 1, 9, 10, 15, 19.

CAUSA: Falta de control interno, manuales de procedimientos, supervisones, normas de la empresa.

EFECTO: Perdida de activos fijos o probe proteccion de los mismos, desmorilizacion del personal.

RECOMENDACIONES: Debe haber un mayor control de activos fijos por parte de la empresa.

NO SE ENCONTRARON ALGUNOS BIENES DE USOS


MAQUINARIAS Y EQUIPOS

CONDICION: Durante el proceso de auditoria no se encontro algunos bienes de uso de maquinaria y equipos
en la empresa.

CRITERIO: Reglamento para el Control de Activos Fijos, aprobado en la sesión No.34-09 celebrada el 17 de
2 noviembre de 2009, artículos 1, 9, 10, 15, 19.

CAUSA: Falta de control interno, manuales de procedimientos, supervisones, normas de la empresa.

EFECTO: Perdida de activos fijos o probe proteccion de los mismos, desmorilizacion del personal.

RECOMENDACIONES: Debe haber un mayor control de activos fijos por parte de la empresa.

SE ENCONTRARON ALGUNOS BIENES DE USOS EN MAL ESTADO


MAQUINARIAS Y EQUIPOS

CONDICION: Durante el proceso de auditoria se encontro algunos bienes de uso de maquinaria y equipos que
estan en mal estado.

CRITERIO: Reglamento para el Control de Activos Fijos, aprobado en la sesión No.34-09 celebrada el 17 de
3 noviembre de 2009, artículos 1, 9, 10, 15, 19.

CAUSA: Falta de control interno, manuales de procedimientos, supervisones, normas de la empresa.

EFECTO: Perdida de activos fijos o probe proteccion de los mismos, desmorilizacion del personal.

RECOMENDACIONES: Debe haber un mayor control de activos fijos por parte de la empresa.
CONSULTORA:
Entidad Auditada:
Gestión Auditada:

PLANILLA DE AJUSTES
EFECTO A:

Ref.:
Cuenta Debe Haber Activo Pasivo Ingreso
P/E

Hecho por: Fecha:

Revisado por: Fecha:


Gasto
CONSULTORA:
Entidad Auditada:
Gestión Auditada:
Rubro: CUADRO DE ACTUALIZACION Y DEPRECIACION DE AC
AL 31/12/…………
Valor al
Incremento Valor
Cant. DETALLE FECHA ALTA de actualizad
31/12/… actualizacion o
UFVs Final
UFVs Inicial
Y DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

%
Depr. De la Depr. Incre. Depr. Total Dep.
Valor Neto Depr
gestión Acum. Acum. Act. Acum.
.

Hecho por: Fecha:

Revisado por: Fecha:

Interese conexe