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Naturaleza
Finalidad
Tiene como finalidad planificar, ejecutar e impulsar un conjunto de acciones con el objeto
de proporcionar una adecuada prestación de los servicios públicos, así como propender
el desarrollo integral y armónico de su jurisdicción. Le son aplicables, las leyes y
disposiciones que de manera general regulan las actividades del Sector Público.
2.3 Funciones
Misión
“Somos un gobierno local que brinda servicios públicos adecuados, comprometidos con
la transparencia, responsabilidad e identidad cultural; aplicando la excelencia en nuestras
actividades mediante el trabajo en equipo y participativo comprometidos con el cambio;
ofreciendo a la ciudadanía, utilizando con eficiencia y eficacia los recursos públicos,
promoviendo condiciones favorables para el desarrollo local, con énfasis en las MyPEs,
turismo y desarrollo humano”.
Visión
Objetivo estratégico
Cuadro n.º 2
Gastos: Presupuesto Institucional Modificado del periodo 2014
Objetivo General:
Objetivo Específico:
3.2 Alcance
Periodo a examinar
Normas Específicas
· Ley n.º 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, publicada el 27
de noviembre de 2003.
· Ley n.º 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorería, publicada el 22 de marzo de
2006 y sus modificatorias
· Ley n.º 28708, Ley General del Sistema de Contabilidad, publicada el 12 de abril de 2006.
· Directiva de Tesorería n.º 001-2007-EF/77.15, aprobada mediante Resolución Directoral n.º
002-2007-EF/77.15 y publicada el 27 de enero de 2007.
· Ley n.° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades, publicada el 27 de mayo de 2003 y sus
modificatorias.
Normas presupuestales
· Ley n.º 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, publicada el 8 de
diciembre de 2004.
· Directiva n.º 4-2012-EF/50.01 para la programación y formulación del Presupuesto Público
aprobado mediante Resolución Directoral n.º 12-2012-EF/50.01 de 29 de febrero de 2012.
· Ley n.° 30114, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2014, publicada el
30 de noviembre de 2013.
· Ley n.° 29951, Ley del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2013, publicada el
4 de diciembre del 2012.
Normas de Contrataciones
· Decreto Legislativo n.º 1017 que aprueba la Ley de Contrataciones del Estado, publicado el 4
de junio de 2008 y sus modificatorias.
· Decreto Supremo n.º 184-2008-EF, que aprueba el Reglamento de la Ley de Contrataciones
y Adquisiciones del Estado, publicado el 1 de enero de 2009 y sus modificatorias.
· Ley n.º 29873, que modifica el Decreto Legislativo n.º 1017, publicada el 1 de Junio del 2012.
· Decreto Supremo n.º 138-2012-EF, que modifica el Decreto Supremo n.º 184-2008-EF,
publicada el 7 de agosto de 2012.
Normas de Personal
· Decreto Legislativo n.º 276, Ley de Bases de la Carrera Administrativa y Remuneraciones del
Sector Publico, publicado el 24 de marzo de 1984, y sus modificatorias.
· Decreto Supremo n.º 005-90-PCM, Reglamento de la Carrera Administrativa, publicado el 18
de agosto de 1990, y sus modificatorias.
· Decreto Legislativo n.º 1057, Decreto Legislativo que regula el régimen especial de
contratación administrativa de servicios, publicado el 28 de junio de 2008, y sus
modificatorias.
· Decreto Supremo n.º 075-2008-PCM, Decreto Supremo que aprueba el Reglamento del
Decreto Legislativo n.º 1057, que regula el régimen especial de contratación administrativa
de servicios, publicado el 25 de noviembre de 2008.
· Reglamento de Organización y Funciones de la Municipalidad Provincial de Huamanga,
aprobado por Ordenanza Municipal n. º 004-2012-MPH/A de 21 de febrero de 2012.
· Manual de Organización y Funciones de la Municipalidad Provincial de Huamanga, aprobado
por Decreto de Alcaldía n. º 018-2012-MPH/A de 13 de julio de 2012.
Normas de control
· Ley n.º 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de
la República, publicada el 23 de julio de 2002, y sus modificatorias.
· Ley n.º 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, publicada el 18 de abril
de 2006.
· Resolución de Contraloría n.º 320-2006-CG, que aprueba las Normas de Control Interno,
publicada el 3 de noviembre de 2006.
· Ley n.° 29622, Ley que modifica la Ley n.º 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de
Control y de la Contraloría General de la República, y amplía las facultades en el proceso
para sancionar en materia de responsabilidad administrativa funcional, publicada el 7 de
diciembre de 2010.
En el anexo n.° 1 se adjunta el programa de auditoría que contiene los procedimientos mínimos
elaborados de acuerdo a las Normas Generales de Control Gubernamental (NGCG), pudiendo
incluir otros procedimientos adicionales o complementarios según las circunstancias, a fin de
cumplir con el objetivo previsto.
N.º CARGO EN LA
NOMBRES Y APELLIDOS PROFESIÓN COMISIÓN
1 WALTER UNTIVEROS CUCHO CONTADOR SUPERVISOR
2 DIANA TACO QUISPE CONTADOR AUDITORA ENCARGADA
3 LIZZETH BRAVO MANYARI INGENIERA CIVIL INTEGRANTE
4 YHONY RUIZ TALAVERA LIC. ADMINISTRACIÓN INTEGRANTE
5 JESOD ROJAS AIQUIPA ABOGADO ESPECIALISTA
Para el cumplimiento del objetivo previsto, se estima utilizar 84 días útiles, distribuidos de la
siguiente manera:
I. ANTECEDENTES
1. Origen
2. Objetivos
3. Materia examinada y alcance
4. Antecedentes y base legal de la entidad
5. Comunicación de las desviaciones de cumplimiento
6. Aspectos relevantes de la auditoría
1. Sumilla
2. Presentación del hecho
3. Condición
4. Criterio
5. Efecto
6. Causa
7. Comentarios de las personas comprendidas en los hechos
8. Evaluación de los comentarios de las personas comprendidas en los
hechos
II. CONCLUSIONES
III. RECOMENDACIONE
S IV. APÉNDICES
FECHA Y FIRMA
ANEXO N.º 1
PROGRAMA DE AUDITORÍA
HECHO REF.
PROCEDIMIENTOS FECHA
POR P/T
OBJETIVO GENERAL
PROCEDIMIENTOS GENERALES
VMM
1. Comunicar al Titular de la Entidad el inicio de la Auditoría de Cumplimiento a
los procesos de selección para la contratación de ejecución de obras de la
Municipalidad Provincial de Huamanga correspondiente a los periodos 2013 y 2014.
Fase de Planificación:
Fase de Ejecución:
OBJETIVO ESPECÍFICO N° 1:
HECHO REF.
PROCEDIMIENTOS FECHA
POR P/T
OBJETIVO ESPECÍFICO N° 2:
DTQ
10. Comprobar, que en la recepción de los documentos presentados por
la empresa ganadora de la Buena Pro, la Unidad de Abastecimiento YRT
realizó la verificación e inspección física de los documentos, así como
también si realizó la verificación de disponibilidad u otros controles de LBM
los equipos mínimos ofrecidos por la empresa ganadora.
DTQ
11. Verifique y compare la información registrada en el SIAF,
comprobantes de pago y cheques emitidos, a efectos de confirmar YRT
que se hayan dado los adelantos según lo establecido en las bases,
Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento. LBM
12. Identifique, en los procedimientos anteriores las principales DTQ
Deficiencias de Control Interno, a fin de exponerlas en el informe
resultante de conformidad a las NGCG, directiva de Auditoria de YRT
Cumplimiento y Manual de Auditoria de Cumplimiento, y que deberá
incluir las debilidades detectadas y las recomendaciones a ser LBM
implementadas por el área competente.
DTQ
13. Elabore la matriz de desviaciones de cumplimiento en función a lo
establecido en el Manual de Auditoría de Cumplimiento. YRT
.
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WUC