EMPRESA COMERCIAL "LA COMPETIDORA"

Del Sr. Fernado Paredes

BALANCE DE APERTURA

Al 01 de septiembre de 2015
( Expresado en Bolivianos )

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja Moneda Nacional 20,000.00
Banco Union 268,500.00
Inventario Inicial de Mercaderias 71,340.00

359,840.00

TOTAL ACTIVO 359,840.00

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar (Plasmar S.R.L.) 21,769.00

PASIVO NO CORRIENTE
Capital Social 203,886.00
TOTAL PASIVO 225,655.00
 LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE REF. DEBE HABER

---1---
Mar-01 Caja Moneda Nacional 1 195,000.00
Caja Chica 2 890.00
Inventario Inicial de Mercaderias 3 29,765.00
Cuentas por Pagar (Plasmar S.R.L.) 4 21,769.00
Capital
Se registra Social
las cuentas del balance de 5 203,886.00
apertura
---2---
Mar-02 Caja Moneda Nacional 1 28,226.50
Letras por Cobrar 6 28,226.50
I.T. 7 1,693.59
Ventas 8 49,114.11
D.F.-IVA 9 7,338.89
I.T. x Pagar 10 1,693.59
Para contabilizar la venta de mercaderia
según factura Nº 000987
---3---
Mar-04 Banco Mercantil Santa Cruz 11 24,500.00
Caja Moneda Nacional 1 24,500.00
Se registra la apertura de una cuenta
corriente en el Banco Mercantil Santa Cruz
---4---
Mar-05 Material de Escritorio 12 87.09
C.F.-IVA 13 13.01
Caja Chica 2 100.10

Se registra la compra de material de

escritorio (un tambor de DVDs por Bs.
55,60 y una caja de boligrafos por Bs. 44,5
según factura Nº 000665
---5---
Mar-07 Cuentas por Pagar (Plasmar S.R.L.) 4 21,769.00
Banco Mercantil Santa Cruz 11 21,769.00
Se registra la Cancelacion Total de la
deuda con Plasmar S.R.L. Mediante un
cheque.

TOTAL 330,170.69 330,170.69

 LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE DEBE HABER

---6---
Mar-08 Caja Moneda Nacional 1 15,375.00
Banco Economico 14 5,125.00
I.T. 7 615.00
Ventas 8 17,835.00
D.F.-IVA 9 2,665.00
I.T. x Pagar 10 615.00
Para contabilizar la venta de mercaderia
según factura Nº 000988
---7---
Mar-09 Banco Mercantil Santa Cruz 11 5,125.00
Banco Economico 14 5,125.00
Se registra el deposito a la cuenta
corriente de la empresa el cheque del
Banco Economico
---8---
Mar-10 Compras 15 28,449.44
C.F.-IVA 13 4,251.06
Caja Moneda Nacional 1 32,700.50
Se registra la compra de mercaderia
según factura Nº 00231
---9---
Mar-11 Caja Moneda Nacional 1 40,600.00
I.T. 7 1,218.00
Ventas 8 35,322.00
D.F.-IVA 9 5,278.00
I.T. x Pagar 10 1,218.00

Se registra la Venta de mercaderia a la

casa "Royal" S.A. por Bs. 40600, según
factura Nº 000999
---10---
Mar-12 C.F.-IVA 13 1,560.00
I.T. x Pagar 10 360.00
Devoluciones en Ventas 16 10,440.00
I.T. 7 360.00
Caja Moneda Nacional 1 12,000.00
Se registra la devolucion de mercaderia
por parte de la casa Royal por Bs. 12000,
por no ajustarse a las especificaciones del
pedido
 TOTAL 113,118.50 113,118.50

LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE DEBE HABER

---11---
Mar-18 Materiales de Limpieza 17 25.84
C.F.-IVA 13 3.86
Caja Chica 2 29.70

Se regsitra la compra de utencillos de

limpieza (detergentes y jabones), según
factura Nº 00911
---12---
Mar-23 Equipos de Computacion 18 4,054.20
Maquinarias y Equipos 19 4,350.00
C.F.-IVA 13 1,255.80
Caja Moneda Nacional 1 9,660.00
Se registra la compra de una compuradora
con un costo de Bs. 4660 y una
fotocopiadora por Bs. 5000, según factura
Nº 00055
---13---
Apr-01 D.F.-IVA 9 15,281.89
I.T. x Pagar 10 3,166.59
C.F.-IVA 13 7,083.73
Caja Moneda Nacional 1 11,364.75
Se cancela los impuestos del I.V.A. y del
I.T. del mes de marzo de 2012

TOTAL 28,138.18 28,138.18

 LIBRO MAYOR

1 2
Caja Moneda Nacional Caja Chica

DEBE HABER DEBE HABER

1) 195,000.00 3) 24,500.00 1) 890.00 4) 100.10
2) 28,226.50 8) 32,700.50 11) 29.70
6) 15,375.00 10) 12,000.00
9) 40,600.00 12) 9,660.00
13) 11,364.75 890.00 129.80
S.D. 760.20

279,201.50 90,225.25
S.D. 188,976.25

3 4
Inventario Inicial de Mercaderias Cuentas por Pagar (Plasmar S.R.L.)

DEBE HABER DEBE HABER

1) 29,765.00 - 5) 21,769.00 1) 21,769.00

29,765.00 - 21,769.00 21,769.00

S.D. 29,765.00 C.S. -

5 6
Capital Social Letras por Cobrar
DEBE HABER DEBE HABER
1) 203,886.00 2) 28,226.50

- 203,886.00 28,226.50 -
S.A. 203,886.00 S.D. 28,226.50
 LIBRO MAYOR

7 8
I.T. Ventas
DEBE HABER DEBE HABER
2) 1,693.59 10) 360.00 2) 49,114.11
6) 615.00 6) 17,835.00
9) 1,218.00 9) 35,322.00

3,526.59 360.00 - 102,271.11

S.D. 3,166.59 S.A. 102,271.11

9 10
D.F.-IVA I.T. por Pagar
DEBE HABER DEBE HABER
13) 15,281.89 2) 7,338.89 10) 360.00 2) 1,693.59
6) 2,665.00 13) 3,166.59 6) 615.00
9) 5,278.00 9) 1,218.00

15,281.89 15,281.89 3,526.59 3,526.59

C.S. - C.S. -

11 12
Banco Mercantil Santa Cruz Material de Escritorio
DEBE HABER DEBE HABER
3) 24,500.00 5) 21,769.00 4) 87.09
7) 5,125.00

29,625.00 21,769.00 87.09 -

S.D. 7,856.00 S.D. 87.09
 LIBRO MAYOR

13 14
C.F.-IVA Banco Economico

DEBE HABER DEBE

4) 13.01 13) 7,083.73 6) 5,125.00 7)
8) 4,251.06
10) 1,560.00
11) 3.86
12) 1,255.80 5,125.00
C.S. -
7,083.73 7,083.73
C.S. -

15 16
Compras Devoluciones en Ventas

DEBE HABER DEBE

8) 28,449.44 10) 10,440.00

28,449.44 - 10,440.00
S.D. 28,449.44 S.D. 10,440.00

17 18
Materiales de Limpieza Equipos de Computacion
DEBE HABER DEBE
11) 25.84 12) 4,054.20

25.84 - 4,054.20
S.D. 25.84 S.D 4,054.20
 LIBRO MAYOR

19 20
Maquinarias y Equipos
DEBE HABER DEBE
4,350.00

4,350.00 - -
S.D. 4,350.00
 14
Banco Economico

HABER
5,125.00

5,125.00

16
voluciones en Ventas

HABER

18
ipos de Computacion
HABER

-
20

HABER
 EMPRESA "LA SALVADORA"
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
Al 01 de mayo de 2016
(Expresado en Bs.)

SUMAS SALDOS
Nº CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja Moneda Nacional 279,201.50 90,225.25 188,976.25 -
2 Caja Chica 890.00 129.80 760.20 -
3 Inventario Inicial de Mercaderias 29,765.00 - 29,765.00 -
4 Capital Social - 203,886.00 - 203,886.00
5 Letras por Cobrar 28,226.50 - 28,226.50 -
6 I.T. 3,526.59 360.00 3,166.59 -
7 Ventas - 102,271.11 - 102,271.11
8 Banco Mercantil Santa Cruz 29,625.00 21,769.00 7,856.00 -
9 Material de Escritorio 87.09 - 87.09 -
10 Compras 28,449.44 - 28,449.44 -
11 Devoluciones en Ventas 10,440.00 - 10,440.00 -
12 Materiales de Limpieza 25.84 - 25.84 -
13 Equipos de Computacion 4,054.20 - 4,054.20 -
14 Maquinarias y Equipos 4,350.00 - 4,350.00 -

418,641.16 418,641.16 306,157.11 306,157.11

SUMAS IGUALES
 EMPRESA COMERCIAL "RENACER"
HOJA DE TRABAJO
Al 31 de diciembre de 2014
(Expresado en Bs.)
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE PERDIDAS Y BALANCE GENERAL
Nº CUENTAS GANACIAS
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR EGRESOS INGRESOS ACTIVO PASIVO
1 Caja Moneda Nacional 40,000.00 - - - 40,000.00 - - - 40,000.00 -
2 Caja Chica 2,690.00 - - - 2,690.00 - - - 2,690.00 -
Inventario Inicial de 9,800.00
3 Mercaderias 9,800.00 - - - - 9,800.00 - - -
4 Equipos de Computacion 5,000.00 - 166.53 - 5,166.53 - - - 5,166.53 -
5 Compras 8,500.00 - - - 8,500.00 - 8,500.00 - - -
6 Servicio Telefonico 2,040.00 - - - 2,040.00 - 2,040.00 - - -
7 Ventas - 30,500.00 - - - 30,500.00 - 30,500.00 - -
8 Gastos de Organización 1,110.60 - - - 1,110.60 - - - 1,110.60 -
9 Proveedores - 2,835.00 - - - 2,835.00 - - - 2,835.00
Gastos judiciales y
10 notariales 785.00 - - - 785.00 - 785.00 - - -
Prevision Beneficios
11 Sociales 785.00 - - - 785.00 - - - 785.00
12 Capital Social 35,805.60 - - - 35,805.60 - - - 35,805.60
13 Energia Electrica 1,131.00 1,131.00 1,131.00
14 Credito Fiscal IVA 169.00 169.00 169.00

Energia Electrica por Pagar

15 1,300.00 1,300.00 1,300.00
Inventario Final de
16 Mercaderias 837.54 837.54 837.54
17 Perdidas y Ganancias 800.00 800.00 800.00
Abonos por exposicion a la
18 Inflacion 204.07 204.07 204.07
19 Intereses por Cobrar 2,300.00 2,300.00 2,300.00
20 Intereses percibidos 2,300.00 2,300.00 2,300.00
Depreciacion de Equipos de
21 Computacion - 861.09 - 861.09 - 861.09 - -
Depreciacion Acumulada
de Equipos de
22 Computacion - - 861.09 861.09 - - 861.09
69,925.60 69,925.60 5,465.16 5,465.16 75,390.76 75,390.76 23,117.09 33,804.07 52,273.67 41,586.69
UTILIDAD DE LA
GESTION 10,686.98 - - 10,686.98
33,804.07 33,804.07 52,273.67 52,273.67
 EMPRESA COMERCIAL "RENACER"

BALANCE GENERAL

Al 31 de diciembre de 2014
( Expresado en Bolivianos )

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja Moneda Nacional 40,000.00 Proveedores 2,835.00
Caja Chica 2,690.00 Energia electrica por pagar 1,300.00
Credito Fiscal IVA 169.00 4,135.00
Inventario Final de Mercaderias 837.54
Interese por Cobrar 2,300.00 PASIVO NO CORRIENTE
45,996.54 Previcion Beneficios Sociales 785.00
ACTIVO NO CORRIENTE Capital Social 35,805.60
(+) Utilidad
Equipos de Computacion 5,166.53 10,686.98
Depreciacion Acumulada de Equipos
(-) de Computacion 861.09 4,305.44 47,277.58
Gastos de Organización 1,110.60
TOTAL PASIVO 51,412.58
TOTAL ACTIVO 51,412.58