Ministerul Educației al Republicii Moldova

Universitatea de Stat din Moldova

Facultatea de Drept

Lucru individual
la tema:Tranzitul
Disciplina:Dreptul vamal
Departamentul:Drept public

Efectuat:Dodu Anastasia
grupa 204

Verificat:Rotundu Edgar
magistru în drept, lector universitar

Chișinău,2017
 Cuprins:
1.Introducere.Regim vamal suspensiv.Tranzitul
2.Procedura de tranzit pentru marfuri transportate
3.Garantiile pentru tranzit
4.Formalitatile la biroul de destinatie
5.Concluzie
6.Bibliografie
1.Introducere. Regim vamal suspensiv. Tranzitul
Tranzitul este regimul vamal în care mărfurile sînt transportate pe teritoriul vamal sub
supraveghere vamală de la un organ vamal la altul, fără perceperea drepturilor de import şi de
export şi fără aplicarea măsurilor de politică economică, dacă legislaţia nu prevede altfel.
Timpul tranzitului se stabileşte de organul vamal, dar nu poate depăşi 8 zile de la data
trecerii frontierei vamale.
Titularul regimului vamal de tranzit este persoana sub responsabilitatea căreia are loc
operaţiunea de tranzit. El este obligat să depună la organul vamal de plecare o declaraţie vamală
de tranzit.
Nu pot fi plasate sub regimul vamal de tranzit mărfurile prohibite de a fi introduse în
Republica Moldova sau mărfurile restricţionate dacă nu a fost respectată legislaţia naţională ce
reglementează tranzitul acestor tipuri de mărfuri.
Mărfurile vămuite pentru export la un organ vamal intern se plasează sub regimul vamal
de 13 tranzit pînă la organul vamal de frontieră.
La plasarea sub regimul vamal de tranzit, mărfurile trebuie să întrunească următoarele
condiţii:
a) să nu fie folosite în alte scopuri decît cel de tranzit;
b) să fie transportate la organul vamal de destinaţie în termenul stabilit de organul vamal de
plecare, în funcţie de tipul mijlocului de transport, de distanţă, de condiţiile atmosferice etc.
În cazul în care titularul operaţiunii de tranzit efectuate cu mijlocul său de transport nu
poate garanta respectarea legislaţiei vamale, organul vamal este în drept să-i acorde regimul
vamal de tranzit cu condiţia respectării unor anumite cerinţe: înzestrarea corespunzătoare a
mijlocului de transport, efectuarea transportului de mărfuri de către alt transportator sau cu
însoţire vamală. Cheltuielile aferente acestor acţiuni sînt suportate de transportator.
Mărfurile pot fi plasate sub regimul vamal de tranzit numai cu autorizaţia organului
vamal şi cu respectarea prevederilor art.43, cu excepţia cazurilor prevăzute de legislaţie.
Regimul vamal de tranzit se încheie atunci cînd mărfurile sînt prezentate, împreună cu
documentele însoţitoare, la organul vamal de destinaţie în stare intactă, cu excepţia pierderilor
naturale aferente transportării şi păstrării în condiţii bune.
Documentele însoţitoare se prezintă organului vamal de destinaţie în ordinea prezentării
mărfurilor.
În cazul cînd biroul vamal de destinaţie este un organ intern, la cererea declarantului,
mărfurile sînt plasate sub o altă destinaţie vamală.
În caz de avariere a mărfurilor sau de intervenţie a unei forţe majore, ele pot fi
descărcate, posesorul (transportatorul) fiind obligat:
a) să asigure integritatea mărfurilor, neutilizarea lor;
b) să informeze imediat organul vamal proxim despre avarierea mărfurilor sau despre intervenţia
unei forţe majore, despre locul aflării lor şi a mijloacelor de transport;
c) să asigure transportarea mărfurilor şi deplasarea mijloacelor de transport la organul vamal
proxim ori deplasarea colaboratorului vamal la locul aflării mărfurilor şi a mijloacelor de
transport.
Cheltuielile aferente acţiunilor specificate la alin.(1) sînt suportate de transportator.
Titularul operaţiunii de tranzit este responsabil de tranzitul mărfurilor. El este obligat să prezinte,
în termenul stabilit, organului vamal de destinaţie mărfurile cu mijloacele de identificare intacte,
aplicate de organul vamal de plecare.
 Dacă mărfurile sînt puse în liberă circulaţie fără permisiunea organului vamal, dacă sînt
pierdute sau nu sînt prezentate organului vamal de destinaţie ori dacă sînt prezentate cu lipsuri
sau substituiri, titularul operaţiunii de tranzit este obligat să plătească drepturile de import, cu 14
excepţia cazului distrugerii sau pierderii mărfurilor din cauză de forţă majoră.
În cazul utilizării procedurilor de tranzit în conformitate cu acordurile internaţionale la
care Republica Moldova este parte, organul vamal le acceptă fără a emite documente interne.
2. Procedura de tranzit pentru marfuri transportate
Mărfurile destinate plasării sub regimul vamal de import sînt orientate de postul vamal de
frontieră către postul vamal de destinaţie, în raza de activitate a căruia se află titularul
PVD(procedurii de vamuire la domiciliu), conform procedurii de tranzit sub acoperirea
Carnetului TIR (conform prevederilor Hotărîrii Guvernului nr.1086 din 25 noiembrie 1997) sau a
Declaraţiei de tranzit T1 (conform prevederilor Ordinului Serviciului Vamal cu privire la
aprobarea Normelor Metodologice privind aplicarea sistemului de tranzit pe teritoriul Republicii
Moldova nr.288-o din 20 decembrie 2005), cu perfectarea acestora pe suport de hîrtie şi în formă
electronic.
Încheierea procedurii de tranzit se efectuează în format electronic în SI “Asycuda
World” de 26 către colaboratorul vamal împuternicit după depunerea de către titularul PVD a
declaraţiei electronice de import. În cazul procedurii de tranzit sub acoperirea Carnet TIR în
declaraţia electronică de import se va introduce obligatoriu numărul Carnetului TIR.
Titularul va elibera transportatorului declaraţia electronică de import pe suport de hîrtie
cu ştampila umedă a titularului.
În cazul în care încheierea operaţiunii de tranzit s-a efectuat cu încălcări procedurale,
titularul PVD consemnează acest fapt în modul stabilit în SI “Asycuda World” şi anunţă imediat
organul vamal de destinaţie.
Declaraţia electronică de import se depune în orele de program ale organului vamal.
Declararea mărfurilor se efectuează prin completarea, confirmarea prin semnătură digitală a
reprezentantului titularului PVD sau brokerului vamal, stocarea informatică pe serverul
organului vamal şi înregistrarea declaraţiei electronice, în conformitate cu cerinţele SI “Asycuda
World”. Prevederile Codului vamal şi altor acte normative privind completarea, rectificarea sau
retragerea declaraţiilor vamale în detaliu se aplică în mod corespunzător declaraţiei electronice,
în condiţiile prezentului Regulament.
În cazul cînd din motive tehnice sau din alte motive întemeiate, nu este posibilă
înregistrarea pe serverul organului vamal a declaraţiei electronice, titularul PVD imprimă
declaraţie pe suport de hîrtie şi o depune, cît mai curînd posibil, colaboratorului vamal
împuternicit care face menţiune pe declaraţie vamală privind data şi ora primirii declaraţiei.
Controlul vamal al declaraţiei electronice se efectuează în termen maxim de 3 ore din
momentul înregistrării acesteia pe serverul organul vamal. Termenul menţionat se calculează
începînd cu momentul înregistrării declaraţiei electronice în SI “Asycuda World” sau, din data şi
ora primirii declaraţiei .
În cazul în care în termenul, organul vamal decide efectuarea controlului vamal
documentar şi/sau fizic al mărfurilor, acesta se efectuează de către colaboratori vamali desemnaţi
prin ordin intern a şefului biroului vamal (echipele de control) la locul de destinaţie, în termen de
pînă la 3 ore din momentul înştiinţării titularului despre decizia organului vamal.
Dacă organul vamal nu intervine în termenul ,titularul PVD este în drept să înlăture
sigiliile de pe compartimentul marfar a mijlocului de transport şi să descarce mărfurile.
În termen de cel mult 30 de zile calendaristice de la validarea declaraţiei electronice,
titularul PVD este obligat să prezinte organului vamal în raza căruia s-a efectuat vămuirea,
declaraţia vamală respectivă pe suport de hîrtie, cu aplicarea ştampilei de către titularul PVD în
modul stabilit.
Perfectarea documentelor pe suport de hîrtie asupra încheierii operaţiunii de tranzit se
efectuează după prezentarea acestora de către titularul PVD organului vamal de destinaţie, dar nu
mai tîrziu de 15 zile calendaristice după încheierea tranzitului în format electronic. Prin aplicarea
de către titularul PVD a semnăturii şi ştampilei pe documentul de transport, în rubrica cu
menţiunea datei şi orei recepţionării mărfurilor, se confirmă încheierea procedurii de tranzit şi
asumarea responsabilităţii pentru vămuirea mărfurilor de către titularul PVD.
La solicitarea titularului PVD, organul vamal aplică ştampila pe copia declaraţiei
electronice pe suport de hîrtie, restituind titularului PVD exemplarele corespunzătoare.
Menţiunile respective în carnetul TIR pe suport de hîrtie, referitor la încheierea procedurii
de tranzit, se vor efectua de către colaboratorii vamali desemnaţi ai postului vamal intern sau (la
doleanţa transportatorului):
- în cazul în care carnetul TIR a fost eliberat de către asociaţia garantă AITA, de către
colaboratorul vamal desemnat în acest scop;
- în cazul în care carnetul TIR a fost eliberat de către o asociaţie garantă a altui stat, de către
colaboratorul vamal din cadrul posturilor vamale de frontieră.
3.Garanțiile pentru tranzit
Pentru mărfurile transportate pe mijloace de transport rutiere principalul obligat
furnizează burourilor vamale o garanţie care trebuie să asigure încasarea taxelor vamale şi a altor
drepturi de import/export, în cazurile în care operaţiunea de tranzit nu se încheie conform acestor
reglementări.

Garanţia constituită de principalul obligat, în temeiul prevederilor art.1271 al Codului

Vamal, poate fi:
a) garanţie izolată, care acoperă una sau mai multe operaţiuni de tranzit;
b) garanţie globală, care acoperă cîteva operaţiuni de tranzit ;

Garanţia poate fi constituită astfel:

a) prin depunerea unei sume în numerar sau prin virament la contul trezorerial al biroului de
plecare;
b) prin depunerea la organul vamal a unei scrisori de garanţii emise de o instituţie bancară, cu
sediul social în Republica Moldova.

Scrisoarea de garanţie emisă de o instituţie bancară va conţine următoarea informaţie :

a) denumirea instituţiei bancare, numărul contului de decontare, codul bancii ;
b) adresa juridică a instituţiei bancare ;
c) biroul vamal de recepţie a garanţiei ;
d) suma garantă – egală sau mai mare ca valoarea obligaţiei vamale ce poate apărea ;
e) numele şi prenumele persoanei fizice sau denumirea agentului economic şi adresa completă a
principalului obligat, pentru care instituţia bancară garantează plata;
g) termenul limită de valabilitate a garanţiei.
Scrisoarea de garanţie obligatoriu va conţine următoarele inscrieri :
Garantul se obligă să efectueze la prima cerere a organului vamal menţionat la pct. 14. lit.c),
plata obligaţiei vamale în termen de 1 zi bancară.
Prezenta garanţie este valabilă din ziua acceptării ei de către biroul vamal de plecare. Banca este
eliberată de angajamentele sale atunci cînd operaţiunea de tranzit este confirmată la biroul vamal
de plecare;

Banca nu este eliberată de angajamentele sale atunci cînd:

a) a fost înştiinţată în scris de organele vamale că regimul de tranzit nu a fost încheiat;
b) că este sau ar putea să fie obligată la plata sumei reprezentînd taxele vamale şi alte drepturi de
import/export, devenite exigibile.
4. Formalitățile la biroul de destinație

Mărfurile însoţite de exemplarele nr. 4 şi 5 ale declaraţiei de tranzit sunt prezentate la

biroul de destinaţie, care le înregistrează imediat în evidenţele proprii.

Biroul de destinaţie efectuează controlul şi înscrie la rubrica I - Controlat la biroul de

destinaţie a exemplarelor nr. 4 şi 5 ale declaraţiei de tranzit data sosirii, menţiuni legate de sigilii
şi rezultatul controlului (conform Normelor tehnice).

Menţiunile înscrise de biroul de destinaţie, în rubrica Observaţii, pot fi următoarele:

a) "conform" - cînd totul este în regulă;
b) "neregulă minoră" - cînd neregula constatată nu are urmări în ceea ce priveşte încasarea
drepturilor de import/export, a amenzilor sau a penalităţilor;
c) "sancţiune contravenţională" - cînd în urma constatării unei nereguli se iniţiază procedura cu
privire la contravenţia vamală;
d) după caz: "excedent, lipsă, natura mărfurilor, încadrarea tarifară şi altele" - cînd au fost
constatate diferenţe;
e) "taxele vamale şi alte drepturi de import/export, devenite exigibile vor fi încasate" - în cazul
în care neregula a dat naştere la perceperea de taxe vamale şi alte drepturi de import/export
devenite exigibile. Biroul de destinaţie informează Secţia Supraveghere şi Garanţie Tranzit prin
transmiterea exemplarului nr. 5 al declaraţiei de tranzit cu menţiunile corespunzătoare şi a unei
copii de pe procesul-verbal de constatare.

După primirea exemplarului nr. 5 biroul de plecare va proceda conform prevederilor

legislaţiei în vigoare şi va înştiinţa în scris Secţia Supraveghere şi Garanţie Tranzit dacă
drepturile de import/export au fost sau nu încasate.

Dacă la biroul de destinaţie s-a constatat o neregulă, fără a se adăuga una dintre
menţiunile precedente privind decizia luată, prin Secţia Supraveghere şi Garanţie Tranzit se va
declanşa procedura de cercetare, în timp ce transportul cu mărfuri va fi reţinut.

Originalul exemplarului nr. 5, de confirmare a operaţiunii de tranzit, se expediază de

către biroul de destinaţie, în maximum 10 zile de la data înregistrării în evidenţele proprii, la
Secţia Supraveghere şi Garanţie Tranzit.

Cînd se constată nereguli, care au fost menţionate în declaraţia de tranzit, exemplarul nr.
5 va fi transmis, în termen de 5 zile, către Secţia Supraveghere şi Garanţie Tranzit. Informaţia
despre constatarea neregulilor este transmisă imediat, de către Secţia Supraveghere şi Garanţie
Tranzit, biroului de plecare. Ulterior în termen de 5 zile, exemplarul nr.5 al declaraţiei de tranzit
va fi prezentat la biroul de plecare.

În situaţia prevăzută la pct. 43. alin. 2 lit. e) Secţia Supraveghere şi Garanţie Tranzit
transmite originalul exemplarului nr. 5 cu menţiunile aferente şi documentele anexate biroului de
plecare. Biroul de plecare va considera încheiată procedura T1 numai după ce principalul obligat
a achitat drepturile de import/export devenite exigibile.

La confirmarea informatică a operaţiunii de tranzit biroul de destinaţie va înscrie în mod

obligatoriu, în rubrica „Observaţii” numărul şi data înregistrării declaraţiei de tranzit în
evidenţele proprii şi, acolo unde este cazul, neregulile constatate cu privire la controlul efectuat,
după ce va permite plecarea transportului cu mărfuri.

Procedura T1 se încheie atunci cînd mărfurile şi declaraţia de tranzit sunt prezentate la

biroul de destinaţie, conform dispoziţiilor regimului, şi înregistrate în evidenţa acestuia, iar
rezultatul controlului este "conform", fiind înscris pe declaraţia de tranzit, cu aplicarea ştampilei
personale a colaboratorului vamal.

Garanţia constituită de principalul obligat pentru operaţiunea de tranzit nu poate fi

utilizată pentru plasarea mărfurilor sub supraveghere vamală, în depozit provizoriu.

Operaţiunea de tranzit este considerată confirmată atunci cînd biroul de plecare intră în
posesia exemplarului nr. 5, iar datele înscrise pe declaraţia de tranzit (exemplarele nr. 1 şi 5)
corespund.

Biroul de destinaţie înscris în declaraţia de tranzit poate fi substituit cu un alt birou

vamal care devine automat birou de destinaţie numai în cazuri temeinic justificate şi cu
respectarea normelor legale.

Noul birou de destinaţie, care preia toate obligaţiile ce îi revin în această calitate, înscrie
în rubrica 56 (conform Normelor tehnice) a declaraţiei de tranzit menţiunea "mărfuri prezentate
la biroul vamal".

Noul birou de destinaţie va transmite Secţiei Supraveghere şi Garanţie Tranzit exemplarul

nr. 5, conform celor menţionate la pct. 44., în vederea confirmării operaţiunii de tranzit.

La prezentarea mărfurilor şi a declaraţiei de tranzit la biroul de destinaţie principalul

obligat sau transportatorul poate solicita biroului de destinaţie o copie de pe exemplarul nr. 5,
care să conţină la rubrica I (conform Normelor tehnice)- Controlat la biroul de destinaţie
menţiunile cu privire la rezultatul controlului, semnătura şi ştampila personală a colaboratorului
vamal.

Biroul de destinaţie este obligat să certifice această copie ca fiind "conformă cu

originalul", prin aplicarea ştampilei personale şi prin înscrierea menţiunii "probă alternativă".

Această copie poate fi prezentată la biroul de plecare, în cadrul procedurii de cercetare, şi

serveşte ca probă alternativă de încheiere a regimului de tranzit.

În afara copiei de pe exemplarul nr. 5 principalul obligat sau transportatorul poate solicita
eliberarea unei recipise, la prezentele norme metodologice, recipisă care poate fi completată în
prealabil de către aceştia.

Biroul de destinaţie are obligaţia să elibereze recipisa semnată şi ştampilată de

colaboratorul vamal şi să înscrie în colţul din stînga sus numărul şi data înregistrării operaţiunii
de tranzit în evidenţele proprii.

Recipisa utilizată atunci cînd s-a declanşat procedura de cercetare nu reprezintă

confirmarea legală a operaţiunii de tranzit şi nu poate servi ca probă alternativă pentru încheierea
regimului de tranzit.
 5.Concluzie
Luînd în considerare aşezarea geografică a Republicii Moldova, tranzitul mărfurilor şi al
persoanelor trebuie să reprezinte o modalitate de atragerea a interesului agenţilor economici
străini în Republica Moldova, precum şi să asigure un aport însemnat la încasările la bugetul de
stat.
Deşi pe parcursul ultimilor ani s-a înregistrat o scădere considerabilă a tranzitului prin
teritoriul vamal al Republicii Moldova, în anul 2003 numărul declaraţiilor vamale, completate în
legătură cu plasarea mărfurilor în regimul vamal de tranzit, a crescut puţin comparativ cu anul
2002.
Una din principalele probleme în tranzitul mărfurilor şi al persoanelor este aceea a
controlului şi supravegherii vamale asupra raioanelor de est ale ţării (Transnistria). Organele de
stat nu pot efectua supravegherea operaţiunilor de tranzit prin raioanele de est. Schimbul de
informaţii dintre organele constituţionale şi autorităţile autoproclamate din raioanele de est este
practic inexistent.

Problemele majore, legate de tranzitul mărfurilor şi al persoanelor prin regiunea

transnistreană, sunt următoarele:

- regimul autoproclamat din raioanele de est a creat un sistem de organe care substituie
activitatea organelor vamale legitime şi care impun transportatorilor formalităţi suplimentare şi
achitarea unor taxe şi plăţi considerabile;
- reţinerile nejustificate şi nemotivate ale unităţilor de transport;
- lipsa schimbului de informaţii cu privire la mărfurile tranzitate între organele
constituţionale şi autorităţile autoproclamate;
- nerespectarea de către autorităţile autoproclamate a convenţiilor şi tratatelor
internaţionale la care Republica Moldova este parte.
Alte probleme din domeniul tranzitului mărfurilor şi al persoanelor sunt:
- lipsa acordurilor bilaterale între administraţiile vamale ale ţărilor limitrofe referitor la
schimbul operativ şi detaliat de informaţii cu privire la mărfurile tranzitate;
- slaba coordonare între organele statale împuternicite cu funcţii de control şi de
supraveghere a tranzitului;
- lipsa în cadrul organelor vamale a unui centru de expertiză a mărfurilor;
- imperfecţiunea tehnologiei „SMART” şi costul ridicat al sigiliilor electronice
respective;
- lipsa unui sistem informaţional on-line care ar permite schimbul rapid şi sigur între
organele vamale a informaţiei cu privire la tranzit;
- dezvoltarea insuficientă în punctele de trecere a frontierei de stat a infrastructurii
necesare pentru efectuarea unui control rapid al mărfurilor şi persoanelor aflate în tranzit;
- insuficienţa mijloacelor şi utilajelor de control necesare pentru depistarea substanţelor
narcotice, toxice, radioactive, etc
 6.Bibliografie
1.Codul Vamal al Republicii Moldova
2.Drept vamal,P.Țurcan,Ia.Erhan,O.Ciobanu,E.Rotundu
3. dreptmd.wordpress.com
4. Controlul vamal,Note de curs.Inna Pascalu
5. Ordin nr.521, din 10.12.12, cu privire la aprobarea Regulamentul privind procedurile
simplificate de vămuire.