La Empresa omercial AMORI S.A.

A TRAVES DE SU Gerente Financiero señor

Americo Rivera, solicita a la contadora Carmen Luisa Silva, que prepare los Estados Financieros
proyectados para los primeros seis meses del 20124 para lo ñcual proporciona la siguiente informacion:
AMORI S.A
Estado de situacion Financiera al 31 e Diciembre del 20xx
ACTIVO PASIVOS Y PATRIMONIO
Efectivo y Equivalente de Efectivo 3,850.00 Cuentas por Pagar comerciales
Cuentas por cobrar comerciales 6,150.00 Deudas a largo Plazo
Existencias 6,000.00 Capital
Inmueble Maquinaria y Equipo 48,002.00 Reserva
64,002.00
Datos adicionales:
1. Todos los precios y costos van a permanecer constantes
2. Las ventas serian en un 75% al credito y el 25 % al contado
3. Con respecto a las ventas al credito, se cobrarán de la siguiente manera
60 % en el mes siguiente a la venta
30% en el segundo mes
10% en el tercer mes
4. Las ventas presentes y estimadas son:
octubre 6,000.00 marzo 8,000.00
Noviembre 6,500.00 abril 7,000.00
diciembre 5,000.00 mayo 8,500.00
enero 7,500.00 junio 8,000.00
febrero 8,000.00 julio 9,000.00
5. La compras de mercaderias son el 80% de las ventas y la empresa paga por
las ventas proyectadas de cada mes en el mes inmediatamente anterior,
mercaderias se recepcionan un mes antes de las ventas
6. Los suelos
Enero 1,500.00 Marzo 1,300.00 mayo 1,200.00
Febrero 1,400.00 Abril 1,200.00 Junio 1,500.00
7. Se pagara 300 mensuales por alquiler del local donde funciona la empresa
8. Depreciacion 10 % anual
9. Se paga un intereres mensual sobre el prestamo a largo plazo de S/. 26 que
sera pagado a partir del mes de abrril del 2014
10. Los pagos a cuenta del I. a la Renta son el 3% de los ingresos mensuales que se
provisiona y paga en cada mes
11. Se hace un aumento de capital en el mes de junio por S/.- 10,000
12. La empresa tiene a diciembre 2015 Un saldo en caja de 3,850.00 y debe
y debe disponer de S/. 1,000 como nivel minimop deseado , se puede obtener
prestamos en multiplos de S/. 500 mensuales con un interes de 6% anual, el interes
debe pagarse el primer dia del mes siguiente a aquel en el cual fue otorgado al credito.
13. Las cuentas por pagaar inicial, las deudas a largo plazo y las reservas permanecen invariables.
iente informacion:

8,702.00
500.00
50,000.00
4,800.00
64,002.00

invariables.
PRESUPUESTO DE VENTAS
DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
75 % Credito 5,625.00 6,000.00 6,000.00 5,250.00 6,375.00 6,000.00
25 % AL CONTADO 1,875.00 2,000.00 2,000.00 1,750.00 2,125.00 2,000.00
TOTAL 7,500.00 8,000.00 8,000.00 7,000.00 8,500.00 8,000.00

PRESUPUESTO DE COBRANZAS

DETALLE % ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Contado 1,875.00 2,000.00 2,000.00 1,750.00
Credito 0.60 30 dias 2,250.00 3,375.00 3,600.00 3,600.00
0.30 60 dias 1,462.50 1,125.00 1,687.50 1,800.00
0.10 90 dias 450.00 487.50 375.00 562.50
VENTAS 6,037.50 6,987.50 7,662.50 7,712.50

PRESUPUESTO DE COMPRAS
DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Ventas 7,500.00 8,000.00 8,000.00 7,000.00 8,500.00 8,000.00
Compras 80 % 6,000.00 6,400.00 6,400.00 5,600.00 6,800.00 6,400.00
Pago 6,400.00 6,400.00 5,600.00 6,800.00 6,400.00 7,200.00

PRESUPUIESTO DE CAJA DE ENERO A JUNIO DEL 2014

DETALLE
INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Saldo inicial ( Del Balance ) 3,850.00 1,462.50 1,110.00 1,327.50 1,499.00
Ventas 6,037.50 6,987.50 7,662.50 7,712.50 7,675.00
Aumento de capital
TOTAL INGRESOS 9,887.50 8,450.00 8,772.50 9,040.00 9,174.00
EGRESOS
Compras 6,400.00 6,400.00 5,600.00 6,800.00 6,400.00
Alquiler 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Impuesto a la Renta 225.00 240.00 240.00 210.00 255.00
Sueldos 1,500.00 1,400.00 1,300.00 1,200.00 1,200.00
TOTAL DE EGRESOS 8,425.00 8,340.00 7,440.00 8,510.00 8,155.00
Caja Minima 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Total 9,425.00 9,340.00 8,440.00 9,510.00 9,155.00
Exceso-Deficit 462.50 -890.00 332.50 -470.00 19.00
Prestamo Intereses 1,000.00 1,000.00 500.00
Intereses -5.00 5+26 -36.00
SALDO FINAL 1,462.50 1,110.00 1,327.50 1,499.00 1,483.00

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PROYECTADO

DEL 01-01-2014 AL 30-06-2014
26.00 26.00
VENTAS 47,000.00
Costo de Ventas -37,600.00
Utilidad Bruta 9,400.00
GASTOS
Depreciacion -2,400.00
Sueldos -8,100.00
Alquileres -1,800.00
Intereses Financieros -110.00
TOTAL DE GASTOS -12,410.00
PERDIDA PROYECTADA -3,210.50

ESTADO SITUACION FINANCIERA PROYECTADO

AL 30-06-2012
ACTIVO PASIVO
Efectivo y Equivalente de ef. 7,704.50 Cuentas por Pagar 8,702.00
Cuentas por cobrar 9,075.00 Deudas a largo Plazo 500.00
Existencia 7,200.00
Pago a cuenta Ipto.Renta 1,410.00 PATIRMONIO
Terrenos 1,202.00 Capital 60,000.00
Muebles y enseres 52,000.00 Reserva 4,800.00
Depreciacion acum -7,800.00 44,200.00 Perdida Proyectada -3,210.50
61,589.50

TOTA DEL ACTIVO 70,791.50 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 70,791.50

 octubre 6,000.00 marzo 8,000.00
Noviembre 6,500.00 abril 7,000.00
diciembre 5,000.00 mayo 8,500.00
enero 7,500.00 junio 8,000.00
febrero 8,000.00 julio 9,000.00
47,000.00

5,000 x 75 % = 3,750

MAYO JUNIO
2,125.00 2,000.00
3,150.00 3,825.00
1,800.00 1,575.00
600.00 600.00
7,675.00 8,000.00

JULIO
9,000.00
7,200.00

JUNIO
1,483.00
8,000.00
10,000.00
19,483.00
9887.50 - 8425 = 1462.50
7,200.00
300.00
240.00
1,500.00
9,240.00
1,000.00 9174 - 8155 = 19 +500 = 519-36 = 483
10,240.00 483 + 1000 = 1,,483.00
9,243.00
-2,500.00
25+36
7,704.50

26.00