INAES 2015

CONVOCATORIA NÚM. INAES-INT-006-15

TIPO DE APOYO: INTEGRA
MODALIDAD: EJECUCIÓN DE PROYECTOS
PRODUCTIVOS NUEVOS

FOLIO: 1015000656
PROYECTO DE ELABORACIÓN DE EMBUTIDOS
UBICACIÓN DEL PROYECTO:

CALLE SIN NOMBRE S/N 34825

LOCALIDAD 18 DE AGOSTO.
MUNICIPIO, DURANGO.

OSSE: ELABORACIÓN DE EMBUTIDOS HNOS. NAJERA

NUMERO SOCIAS: 5

REPRESENTANTE SOCIAL: MAGDALENA NAJERA ZAPATA

INTEGRANTE: CANDELARIA LOYO PEREZ
INTEGRANTE: MACLOVIA ZAPATA DE LA TORRE
INTEGRANTE: JUANA NAJERA ZAPATA
INTEGRANTE: JESSICA ALEJANDRA RODRIGUEZ NAJERA

MONTO SOLICITADO: 392,172.00

Junio de 2015

OSSE Elaboración de Embutidos Hnos. Najera de la Localidad 18 de Agosto, en Poanas, Durango.

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Índice Pagina
I. Resumen ejecutivo 3
II. Desarrollo 4
a) Situación actual de los integrantes del OSSE solicitante 4
b) Efectos de la ejecución del proyecto en la situación de los integrantes 5
c) Beneficios esperados para socios o integrantes del OSSE, familia y comunidad 5
d) Apreciación de beneficios 6
e) En su caso, situación actual de mujeres y población en situación de vulnerabilidad 6
1. Objetivos y metas 6

2. Aspectos de mercado 8
2.1 Descripción del producto o servicio 8
2.2 Demanda 10
2.3 Oferta 11
2.4 Programa de ventas 13
2.5 Comercialización 13
3. Aspectos Técnicos 13
3.1 Localización 13
3.2 Proceso productivo o de prestación de un servicio 15
a) Descripción 15
b) Parámetros técnicos 17
c) Normatividad 18
d) Relación con el medio ambiente 19
e) Conocimientos, experiencia o habilidades requeridas 19
f) Programa de abasto 19
3.3 Tamaño 19
3.4 Características especiales en los casos de población en situación en vulnerabilidad 20
3.5 Calendario de ejecución del proyecto productivo y programa de ministraciones solicitadas al INAES 20
a) Calendario de ejecución 20
b) Programa de ministraciones 21
4. Aspectos organizativos y sociales 21
4.1 Organización y funcionamiento 21
4.2 En su caso población en situación de vulnerabilidad 21
4.3 Prácticas a desarrollar por parte del OSSE 21
5. Acciones o servicios complementarios 22
6. Aspectos financieros 22
6.1 Programa de inversión 23
6.2 Activos disponibles 23
6.3 Flujo de efectivo 24
6.4 Indicadores 24
a) Punto de equilibrio 24
b) Relación beneficio/costo 25
7 7. Análisis FODA y Plan de desarrollo futuro del proyecto productivo. 26
a) Análisis FODA 26
b) Plan de desarrollo futuro 26
8. Anexos 27

OSSE Elaboración de Embutidos Hnos. Najera de la Localidad 18 de Agosto, en Poanas, Durango.

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I. RESUMEN EJECUTIVO
El proyecto de Elaboración de Embutidos es presentado por el grupo social denominado
“Elaboración de Embutidos Hermanos Nájera”, integrado por un grupo de 5 mujeres originarias de la
localidad de 18 de Agosto, municipio de Poanas, Dgo. El domicilio del grupo está ubicado Localidad
Dieciocho de Agosto. CP 34825.

La idea de la inversión surge como un área de oportunidad, ya que los miembros de este grupo son
todas ellas mujeres y tienen un vasto conocimiento sobre la rastro, carnicería, partes de animales,
embutidos, entre otros productos que son derivados de las res y del cerdo, además conocen el
proceso de elaboración de embutidos desde hace años y lo que buscan es el poder establecerse de
manera formal. Así mismo, el grupo argumenta que en su localidad solo existe 1 negocio de este
giro, por lo cual esto sería una excelente oportunidad para poder abarcar un mercado regional por la
fuerte demanda que existe. Y de esta manera, llevar a cabo la elaboración de embutidos y lograr su
distribución en la localidad de 18 de Agosto, municipio de Poanas, Dgo.

Argumentando lo anterior, el grupo comenta que para conseguir este tipo de productos dentro de la
localidad, hay que recorrer una larga distancia hasta la orilla de este y aun así, en ocasiones
argumentan que no es activo el negocio que atiende este giro, es decir no cumplen con su horario de
trabajo para la venta al público.

Por otra parte el grupo “Elaboración de Embutidos Hermanos Nájera”, integrado por un grupo de 5
mujeres personas originarias de la localidad de 18 de Agosto, municipio” tiene la ventaja de que
conoce del giro del proyecto y tiene la experiencia para poder emprender este proyecto en la
localidad de 18 de Agosto, municipio de Poanas, Dgo.

El mercado principal y natural es toda la localidad de 18 de Agosto, municipio de Poanas, Dgo,

posteriormente se buscara acabar todo el municipio de Poanas, en el estado de Durango, para
después llegar con una correcta planificación cubrir el estado de Durango, debido a su cercanía,
esto puede llegar a ser factible.

El grupo social llamado “Elaboración de Embutidos Hermanos Nájera”, integrado por un grupo de 5
personas originarias de la localidad de 18 de Agosto, municipio”, cuenta como activo un local propio
en dimensiones de 4 metros de largo por 4 metros de ancho para una superficie total de 16m2, más
un área de 8 metros de largo por 4 de ancho para una superficie total de 322 y sumando ambas
áreas totales dan un total de 482. De ser aprobado este proyecto, se construirá con recursos de la
OSSE una instalación adecuada para proteger los equipos y conforme se dé la capitalización de la
empresa, una oficina para los procesos administrativos que se den como resultado del
funcionamiento de este proyecto.

RESUMEN DE INVERSIONES
Fuente de Aportación
Concepto Costo Total
INAES
Inversión Fija $ 270,800.00 $ 270,800.00
Inversión Diferida $ 31,372.00 $ 31,372.00
Capital de Trabajo $ 90,000.00 $ 90,000.00
Sub Total
Total de Necesidades para el Proyecto al
100% $ 392,172.00
OSSE Elaboración de Embutidos Hnos. Najera de la Localidad 18 de Agosto, en Poanas, Durango.
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El proyecto es viable económicamente, lo que se puede demostrar con una TIR del 14.27% %, una
VAN de $48,669.01 y una RB/C de 1.01. La evaluación económica parte de las premisa de pagar un
salario remunerador, 3,072 mensuales (el proyecto se desarrolla en una zona rural) en promedio para
cada integrante del OSSE con el objetivo de tener un impacto inmediato en la situación económica de
cada integrante y como ente social, compartir los beneficios derivados de la operación de este
proyecto productivo.

II. Desarrollo
a) Situación actual de los integrantes del OSSE solicitante

El atractivo que maneja este grupo llamado “Elaboración de Embutidos Hermanos Nájera”, es que
su estructura organizacional está formada exclusivamente por mujeres emprendedoras, todas
ellas originarias de la localidad 18 de agosto, ubicada en el municipio de Poanas, Durango. Hoy
en día el grupo cuenta con 1 mujeres joven de 21 años de edad. El resto del grupo está en un
rango de edad de entre 30 años y 66. Este grupo tiene en su estructura a 1 mujer que es Madre
soltera y 1 mujer que es Viuda, pero que pese a las diferentes situaciones y adversidades ellas
han sabido salir adelante y que por ello le apuestan a la realización de este proyecto para poder
así mejor su calidad de vida.

Cada integrante del grupo tiene experiencia dentro del comercio, por lo que han desarrollado
habilidades como el trato y servicio al cliente y como primicia el desarrollar habilidades
administrativas, por lo que de ser aprobado este proyecto que presenta el grupo “Elaboración de
Embutidos Hermanos Nájera” no presentara problema alguno, debido a su vasta experiencia,
agregando a lo anterior, parte del grupo e incluyendo a la presidenta del grupo, poseen
experiencia que destaca para poder consolidar la elaboración de embutidos en la zona, es decir,
en la localidad 18 de agosto. El salario promedio fluctúa entre 1.0 a 1.5 SMD.

Siendo mujeres que día con día buscan la superación personal, tienen muy claro que quieren,
desean poder brindar servicio y/o producto de calidad, hecho en la zona y no fuera del ejido para
que se establezca y se compre aun precio elevado. Ellas buscan establecerse de manera formal
ante todo tipo de autoridades y organismos, de igual manera ser pioneras pues desean explotar
sus habilidades en el manejo de elaboración / distribución de productos como lo son los
embutidos.

De igual forma pretenden alcanzar una mejor calidad de vida, apoyar a sus familias, de igual
manera se destaca que todos los integrantes de este proyecto, se encuentran en perfecto estado
de salud, ninguno tiene o presenta discapacidad alguna que impida el uso de sus facultades
mentales, físicas y / o motoras.
Para fines de este proyecto, la OSSE cuenta con la ventaja de tener una ubicación situada en la
localidad de 18 de Agosto, municipio de Poanas, Dgo. El domicilio del grupo está ubicado Calle
sin nombre y sin número en la misma localidad Dieciocho de Agosto. CP 34825

OSSE Elaboración de Embutidos Hnos. Najera de la Localidad 18 de Agosto, en Poanas, Durango.

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 b) Efectos de la ejecución del proyecto en la situación de los integrantes

A través de la implementación del proyecto se pretende generar los siguientes impactos:

 Generar 5 empleos directos en la localidad de 18 de Agosto, ubicado en el municipio de

Poanas, Durango. Bien remunerado mayor a 2 SMD para cada integrante del OSSE, sin
distinción de edad, género o trabajo realizado.

 Satisfacer la demanda del mercado de la zona local y regional a base de la elaboración de

embutidos y ofrecer estos productos en la localidad 18 de Agosto y localidades vecinas de la
misma zona, para después tener la posibilidad de extenderse de manera estratégica y
empezar a distribuir por los ejidos vecinos para cubrir en su totalidad los poblados cercanos a
la capital de Durango.

 Mejoramiento en la calidad de vida de las familias, de los integrantes del OSSE ya que el
salario remunerador, que logre el proyecto, impactara de manera positiva en la alimentación,
en la educación de sus familiares para obtener una mejor preparación académica, ayudara al
sostenimiento y gastos de sus hogares, habrá un mejor apoyo económico al momento de
tener o presentar problemas de salud y principalmente para seguir creciendo en el giro de la
elaboración de embutidos, para poder expandirse y generar más y mejor empleo para la
ciudadanía de manera honrada para apoyar a quienes necesiten laborar.

 Se augura un impacto emocional, personal y rico en experiencia y aprendizaje para este

grupo de mujeres emprendedoras en especial para las mujeres que una siendo madre soltera
y otra viuda les dará un crecimiento personal, una autoconfianza, proyectaran mejor auto
estima al encontrar sentido de pertenencia en este grupo de trabajo que tendrá como tarea
principal la elaboración de embutidos.

 Aprendizaje y desarrollo humano al iniciar la puesta en marcha del proyecto productivo así
como la oportunidad de adquirir nuevas habilidades que complementen y eficienten los
procesos propios de la microempresa formada.

 Arraigo de los integrantes del OSSE en sus comunidades al reconocer que su mejor
alternativa es permanecer en ella, y continuar la operación con la consecuente derrama
económica a la zona.

Compartir en su colonia y/o ciudad la grata y satisfactoria experiencia y el aprendizaje sobre el

proyecto productivo animando de esta manera a otros miembros de esta ciudad y zona, a
organizarse y participar en estos programas, creando un círculo virtuoso de a mayor grado de
involucramiento y cooperación mejores resultados para el OSSE y la comunidad.

c) Beneficios esperados para socios o integrantes del OSSE, familia y comunidad

El principal beneficio esperado por parte de los integrantes del Grupo Social son el efecto del salario
remunerador obtenido a cada uno de los socios, esto tendrá un efecto cascada en las familias:
Principalmente la generación de un empleo digno de primera mano, para todas las integrantes de la
OSSE, esto vendrá acompañado de ingreso para el cuidado de la salud, mejoramiento de la vivienda,
preparación para una mejor planificación familiar o fallecimiento de algún miembro de estas,
nutrición, vestido, posibilidad de apoyo para la educación básica, media y superior de algún familiar

OSSE Elaboración de Embutidos Hnos. Najera de la Localidad 18 de Agosto, en Poanas, Durango.

5
propio o de los miembros del grupo, generación de fuentes de apoyo y/o empleo a la comunidad y
lograr una constante mejora y capacitación, curso o taller para mantenerse actualizado e
implementación de productos y/o servicios para a la localidad.

Reafirmando lo anteriormente dicho, hacia la comunidad, el establecimiento de un proyecto

productivo de esta naturaleza genera una fuente de empleo permanente, y crea demanda de
servicios asociados tales, fletes, desarrollo de proveedores locales, etc.

d) Apreciación de beneficios

Los beneficios resultantes del proyecto se empezaran apreciarse desde los primeros meses de
operación, cuando se logre terminar la instalación de la maquinaria y alcanzar el nivel de producción
requerido para su rentabilidad. Esto debe ocurrir dentro de los 3 primeros meses después de la
aprobación del proyecto, por lo que el impacto será casi inmediato hacia los integrantes del OSSE y
sus familias.

e) En su caso, situación actual de mujeres y población en situación de vulnerabilidad

Citado anteriormente, este grupo presenta 2 mujeres que una siendo madre soltera y otra viuda, pero
que al estar ya perteneciendo y conformando un grupo, han tenido un aprendizaje empírico
emocional, pues desde que son tomadas en cuenta para ser parte de una estructura como lo es la
OSSE, han logrado un crecimiento personal y muestran mayor confianza al encontrar sentido de
pertenencia en este grupo de trabajo que tendrá como tarea principal la elaboración de embutidos.

1. Objetivos y metas

Productivos:

 Asegurar el proceso de preparación de derivados cárnicos siguiendo las normas relacionadas

con su manejo.
 Establecer los sistemas de trabajo y controles administrativos para un manejo eficiente del
negocio, a través de la capacitación e involucramiento de cada miembro del OSSE, apoyados
por asesoría externa, logren alcanzar el nivel de ventas deseado.
 Conocer diferentes opciones de preparación de productos cárnicos para poder ofrecer al
mercado los productos que estos le solicite, manteniendo la flexibilidad operativa para
adecuarse a los requerimientos de sus clientes.
 Establecer rutas de reparto eficientes y posicionarse en la zona aledaña como la mejor opción
respecto a calidad y precio de producto para asegurar el volumen requerido de venta diaria.

Económicos:

 Asegurar un volumen de venta diaria promedio de 23 kg de chorizo, 20 de jamón, y 20 de

tocino, entre venta al público y reparto.
 Vigilar que el capital de trabajo sea administrado eficazmente de manera que se asegure la
liquidez durante el desarrollo del proyecto.
 Promover en misceláneas y minisúper cercanos, la calidad del embutido.

OSSE Elaboración de Embutidos Hnos. Najera de la Localidad 18 de Agosto, en Poanas, Durango.

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Sociales:

 Establecer el ciclo completo compras – producción - ventas de manera que cada uno de los
integrantes aporte sus habilidades para el logro de los objetivos del equipo.
 Compartir con la comunidad la puesta en marcha del proyecto para facilitar la introducción al
mercado y detectar posibles sinergias de operación.
Establecer una forma de trabajo participativa y responsable para cada integrante de la OSSE.

Metas.

 Lograr un volumen de ventas promedio de 120,000 pesos mensuales.

 Encontrar en los alrededores 20 misceláneas y minisúper a los cuales asignar 7 kg de

productos cárnicos por semana.

 Encontrar proveedor confiable de carne que ofrezcan buenos precios y entrega oportuna.

 Entrar al esquema de capitalización ECA para reinvertir en el crecimiento del proyecto.

Meta / semestral 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Volumen de producción (Kg) 52354 52354 52354 52354 52354 52354 52354 52354 52354 52354

Monto de las ventas ($)

$ $ $ $ $
$ $ $ $ $
732,830.4 740,158.7 740,158.7 747,560.3 747,560.3
718,390.8 718,390.8 725,574.7 725,574.7 732,830.4

Total de fuentes de trabajo 5 empleos 5 empleos 5 empleos 5 empleos 5 empleos 5 empleos 5 empleos 5 empleos 5 empleos 5 empleos

Otros: servicio servicio servicio servicio servicio servicio servicio servicio servicio servicio
eventual eventual eventual eventual eventual eventual eventual eventual eventual eventual
del del del del del del del del del del
___________________
técnico, técnico, técnico, técnico, técnico, técnico, técnico, técnico, técnico, técnico,
mecánico mecánico mecánico mecánico mecánico mecánico mecánico mecánico mecánico mecánico
y y y y y y y y y y
electricista electricista electricista electricista electricista electricista electricista electricista electricista electricista

Desglose de fuentes de trabajo previstas para el primer año

OSSE Elaboración de Embutidos Hnos. Najera de la Localidad 18 de Agosto, en Poanas, Durango.

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 Jóvenes Adultos Población en situación de vulnerabilidad

Adultos Personas con discapacidad* Mujeres en Otros

de 60 o situación de
más violencia
18 a 29 30 a 59 (Describir)
años
años años 1 2 3 4 5
Mujeres 1 3 1 1 madre soltera
1 viuda
Hombres

Total 2 3

2. Aspectos de mercado

La localidad de 18 de Agosto está situado en el Municipio de Poanas (en el Estado de Durango).

Aproximadamente cuenta con más de 2000 pobladores. El ratio de fecundidad de la población
femenina es de 3.26 hijos por mujer.

2.1 Descripción del producto o servicio

Hoy día los productos cárnicos fermentados se pueden definir como una mezcla de carne picada,
grasa, sal, agentes del curado, azúcar, especias y otros aditivos, que es introducida en las tripas
naturales o artificiales y sometida a un proceso de fermentación llevado a cabo por microorganismos,
seguida de una fase de secado. El producto final se almacena normalmente sin refrigeración y se
consume sin tratamiento térmico.

Toda clase de carnes y grasas deben proceder de animales sanos y sacrificados en las mejores
condiciones posibles. Siendo las mejores carnes a utilizar las de animales adultos. La refrigeración
tiene gran importancia, pues además de asegurar su conservación y evitar que se estropeen,
conseguiremos que el corte o picado sea limpio y correcto. Cuando utilicemos carnes o grasas
congeladas, deberán descongelarse lo más lentamente posible. En la elaboración de los embutidos
hay que tener presente la proporción de magro y grasa, pues aunque se pueden cambiar las
cantidades de uno y otro, la mezcla siempre debe ser adecuada.
En cuanto al tocino, el mejor es el firme y duro, ya que cuanto más blando y pringoso sea con más
rapidez se enranciará.

Para su fabricación se toma en cuenta lo siguiente:

MOLIDO O PICADO: El tamaño del molido dependerá del tipo de

OSSE Elaboración de Embutidos Hnos. Najera de la Localidad 18 de Agosto, en Poanas, Durango.
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embutido a elaborar. Cuanto más fina sea la masa de carne resulta más blanda, uniforme y permite
una mejor distribución de los ingredientes, sin embargo se conserva peor y se altera antes. Las
cuchillas juegan un papel muy importante y tienen que estar muy afiladas, para no machacar la
carne.

Las carnes y grasas deberán añadirse troceados en tiras o tacos y cortados en dirección a las fibras
Musculares que facilitarán el picado.

AMASADO: Junto con las carnes añadiremos otros ingredientes como las especias siendo preciso
un amasado para que todo se mezcle uniformemente. Debe hacerse lo más levemente posible para
evitar que la masa se caliente, y no apretar las carnes y grasas de tal forma que queden
apelmazadas. Una masa bien hecha es elástica y al cogerla con la mano resbala dejando la mano
limpia.

REPOSO: En muchos embutidos se requiere un período de reposo de la masa para que la misma se
impregne de todos los ingredientes y coja el sabor de las especias. Suele ser de 24 - 48 horas en
cámaras frigoríficas a temperaturas de 2-6 ºC, y en recipientes limpios y resistentes que no
transmitan olores ni sabores a la masa.

EMBUTIDO: El embudo o boquilla ha de ser liso en su parte interna y adaptado al calibre de la tripa.
El llenado de la tripa se hará con cierta presión para expulsar el aire y que no queden cavidades
huecas, que provocarían en el embutido coloraciones anormales y enmohecimiento. En el caso que
quedasen bolsas de aire tras el embutido, se picará sobre ellas con agujas muy finas para extraer
ese aire.

TRIPAS: Una vez saladas se conservan en refrigeración, pero no demasiado tiempo. Antes de
embutir hay que lavarlas bien para quitarlas toda la sal. Generalmente se mantienen en agua fría
unas horas antes para recuperar su grosor y elasticidad. Es necesario también escurrirlas bien antes
de ponerlas en la embutidora pues de lo contrario el agua puede dar colores anormales a la masa.

 Las carnes una vez retiradas de las cámaras de conservación, serán utilizadas de inmediato,
comprobándose antes de su uso que están en buenas condiciones.

 Nunca se cortarán sobre la misma tabla alimentos crudos y alimentos cocidos, ni se utilizarán
los mismos cuchillos, a no ser que sean lavados previamente.

 La cocción de las carnes será suficientemente prolongada para asegurarnos que alcanza la
temperatura requerida en el interior de la pieza.

 Las verduras y hortalizas hay que cocinarlas con poco agua, ya que tienen un alto porcentaje
en su composición, y no excederse en el tiempo pues se pierden vitaminas y cambian el color
y el sabor.

Una vez fabricados los productos, debemos seguir unas normas básicas para asegurar su
conservación durante el mayor tiempo posible.

1 Mantener los productos:

 Por encima de 65 ºC los cocinados que necesiten calentamiento.

 Por debajo de 5 ºC los frescos.

OSSE Elaboración de Embutidos Hnos. Najera de la Localidad 18 de Agosto, en Poanas, Durango.

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2 Evitar que aumente la humedad de los productos pues facilita el enmohecimiento

3 Proteger los productos del riesgo de contaminación:

 En recipientes cerrados.
 Usando guantes.
 Evitando insectos y animales.
 Con la higiene personal.
 No acumulando desperdicios.
 Ordenando y limpiando la zona de trabajo.

4 Cuidados de los almacenes:

 Mantenimiento de temperatura y humedad adecuada.

 Bien ventilados e iluminados.
 Convenientemente almacenados y ordenados.
 Separados de suelos y paredes.
 Protegidos de las plagas.
 Puertas siempre cerradas.

2.2 Demanda

DURANGO MERCADO OBJETIVO

HABITANTES 463,830
PORCENTAJE DE LA POBLACION A ATENDER 100%
MERCADO A ATENDER HABITANTES 463,830 1,400
CONSUMO PERCAPITA PRODUCTOS CARNICOS
KG/DIA 0.045 0.045
CONSUMO KG PRODUCTOS CARNICOS AL DIA 20,872 KG 63
% PARTICIPACION MERCADO ESTIMADA DURANGO 0.30%

El consumo per cápita en México de productos cárnicos es aproximadamente 16 kilogramos al año,

equivalente a 45 grs. diarios. Si el promedio de habitantes de una casa es 4.5 personas significa que
la penetración necesaria para alcanzar el objetivo de ventas es atender 311 hogares al día, como la
comunidad es pequeña es necesario estar rotando en al menos 6 comunidades diferentes por
semana contiguas al proyecto OSSE son las que se deben de explotar mediante entrega a domicilio
para asegurar el volumen de venta así como distribución a misceláneas, minisúper y tiendas de
convivencia que estén más alejados.

a).- Características generales.

La localidad de 18 de agosto, ubicada en el municipio de Poanas, en el estado de Durango. Cuenta

con 2000 habitantes aproximadamente y actualmente no se tiene un punto donde se elabore
embutidos, sino que estos productos son adquiridos en pequeñas tiendas de abarrotes, que a su vez

OSSE Elaboración de Embutidos Hnos. Najera de la Localidad 18 de Agosto, en Poanas, Durango.

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son surtidas por la distribución de esta por la competencia que existe en otras localidades, cercanas
a la capital o bien a ala del 18 de Agosto.

Esto crea la oportunidad de poder iniciar y diferenciarse frente a la competencia en la zona que se
desea distribuir para elaborar, producir y distribuir el producto de embutido, actualmente el grupo
formado por 5 socios, buscan competir en el mercado de la zona ya existente, sumándole la
experiencia de años, las habilidades, conocimientos acerca del mercado y la zona, satisfacen las
necesidades de la población para el consumo de embutidos dentro del mismo ejido y zonas aledañas
mediante la entrega a domicilio y distribución a comercios.

b).- Compradores identificados.

Se tiene previsto que los principales compradores sean la misma población de la localidad de 18 de
Agosto, este grupo conocen del giro, pues ellos saben elaborar productos cárnicos y de cierta
manera ya tienen una cartera de clientes asegurada. De igual manera se desea distribuir el producto
a las localidades vecinas hasta llegar a la capital del estado y la ciudad de Gómez Palacio.

c).- Ventajas de su producto(s) o servicios(s).

Una de las ventajas es que el producto seria elaborado artesanalmente, lo que permitirá controlar las
cantidades a producir solo en base a lo que se tenga colocado de pedidos y así evitar costos
innecesarios. Además, la sazón de los productos será la adecuada a los gustos locales y también se
tendrá la flexibilidad de producir lo que los clientes estén solicitando.

Principales compradores

El precio de venta de los productos será competido contra los ofrecidos comercialmente. Agregando
a lo anterior se mantuvo charla con consumidores informales que la intención de compra, es decir el
mercado que tienen al alcance. De esta manera ambos ganan al compartir beneficios de la reducción
de costos. De igual manera estos irán ampliando el mercado para poder ir distribuyendo su producto
a otros ejidos vecinos y/o tiendas de abarrotes, mini super’s, misceláneas, etc.

2.3 Oferta

a).- Principales competidores.

Dentro de la zona hay 1 tienda la cual abastecen el consumo de embutidos a los pobladores, sin
embargo el precio al que se vende es de 110 pesos, cuando a ellos les cuesta 90.00 y en ocasiones
OSSE Elaboración de Embutidos Hnos. Najera de la Localidad 18 de Agosto, en Poanas, Durango.
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este no esta abierto.

Producto Principales Ubicación Unidade Periodicid Porcentaj Documento que Condiciones de pago
(s) o compradore (Local, s ad e de sustenta sus ventas:
servicio s regional, (cantida ingresos Convenio, Contrato,
(s) nacional, d) para el Carta de intención de
internacion proyecto compra u otros1
al) Efectiv Crédito Consigna
o (No. ción
días)
Chorizo Habitantes Local 30 kg Cada 3 otros si
de la loc. 18 días
de Agosto

b).- Ventajas sobre sus competidores.

La ventaja para el grupo “Elaboración de Embutidos Hnos. Najera”, es que podría convertirse en el
único competidor en la zona local, porque la única competencia que existe o podría existir es una
carnicería que en ocasiones abre muy pocas veces a la semana. Sin embargo la oportunidad latente
que existe de acuerdo a las habilidades de cada integrante, conocimientos que puedan generar como
grupo de trabajo, estos mismos alcancen a desarrollar clientes potenciales dentro y fuera del
mercado que se pretende abarcar, es decir retomar de igual manera los clientes que existen ya y que
demandan la existencia de este producto. Se le demostraría a otros consumidores de otros ejidos
que el producto que este elaborado es mucho mejor en cuanto a servicio y calidad que los que ya
circulan de la competencia o posible competencia, ya que este negocio es incierto, pues se le
pregunto al grupo y aseguran que son muy contados los días de la semana en que esta abierto.

OSSE Elaboración de Embutidos Hnos. Najera de la Localidad 18 de Agosto, en Poanas, Durango.

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 2.4 Programa de ventas

b).- Resumen de ventas anuales

PRECIO SEMESTRE KG
CONCEPTO UNITARIO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Chorizo $ 100.00 3,313 3,313 3,313 3,313 3,313 3,313 3,313 3,313 3,313 3,313
Jamon $ 95.70 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880
Tocino $ 38.70 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880
TOTAL

2.5 Comercialización

a) Describir cómo determinó el precio de venta del producto (s) o servicio (s) del
proyecto productivo.

El precio se fijó en base a los precios corrientes en la comunidad con un pequeño descuento
para hacerlo atractivo a los compradores. En el coste del producto se estimó una ganancia de
por lo menos el 30%.

b) Esquema de comercialización.

Las ventas serán al contado en un inicio, y si son clientes recurrentes, se considerara la

posibilidad de dar crédito a 7 días llevando los registros correspondientes. Los productos
cárnicos saldrán a reparto 6 días a la semana para entregarse a diferentes comunidades, y
efectuando un viaje a Durango o Gómez Palacio, Durango semanalmente para surtir de
materia prima requerida para el plan de producción.

c) Acciones de promoción y publicidad.

En un inicio se planteara dar muestras de producto dentro de la comunidad para que lo

conozcan y conforme se acredite lograr participación en el mercado. Luego de ahí la
publicidad de boca en boca será una gran recomendación acerca del producto.

3. Aspectos Técnicos

3.1 Localización

La localidad de 18 de Agosto está situado en el Municipio de Poanas (en el Estado de

Durango). Tiene más de 2000 habitantes actualmente. 18 de Agosto está a 1860 metros de
altitud.

En la localidad hay 414 hombres y 431 mujeres. La relación mujeres/hombres es de 1.041. El

ratio de fecundidad de la población femenina es de 3.26 hijos por mujer. El porcentaje de
analfabetismo entre los adultos es del 2.49% (1.93% en los hombres y 3.02% en las mujeres)
y el grado de escolaridad es de 6.41 (6.33 en hombres y 6.50 en mujeres).

En 18 de Agosto el 0.12% de los adultos habla alguna lengua indígena. En la localidad se

encuentran 192 viviendas, de las cuales el 1.42% disponen de una computadora. Su clima es
muy seco o estepario, con una temperatura media anual es de 28º C, con lluvias de julio a
septiembre

OSSE Elaboración de Embutidos Hnos. Najera de la Localidad 18 de Agosto, en Poanas, Durango.

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Los servicios con los que cuenta esta localidad son: Agua potable, energía eléctrica, drenaje,
teléfono, carretera federal. Los cuales para el proceso productivo del proyecto se necesitan, la
luz eléctrica, agua, drenaje y teléfono.

Ventajas

1. Es un terreno amplio y accesible.

2. Excelente ubicación en la zona y colonia.
3. Mejoramiento del servicio y/o producto.
4. Conocimiento sobre la elaboración de Embutidos.
5. Este proyecto podría ofrecer productos del día y no como la competencia que son
rezagadas ya que se encuentran en exhibición.

Desventajas

1. Competencia a situada alrededor de la localidad, se comenta que elabora productos pero

no siempre está abierto, mucho menos activo. Si bien no elabora productos como lo son
embutidos, si distribuye los productos de la competencia que vienen o desde otra localidad
vecina a la del 18 de Agosto.

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3.2 Proceso productivo o de prestación de un servicio

a) Descripción

MATERIAS PRIMAS E INGREDIENTES QUE SE USAN EN LA ELABORACIÓN DE

LOS PRODUCTOS CÁRNICOS

La calidad de los productos elaborados, dependerá de la correcta utilización y de la

calidad de las materias primas. Las materias primas más importantes son:

CARNE: La carne es el tejido muscular de los animales utilizado como alimento para el
hombre y que es obtenida en el sacrificio de animales aptos para consumo. Para elegir la
carne debe tomarse en cuenta su color y su estado (que no haya descomposición); la
carne debe provenir de animales sanos, y tratados higiénicamente durante su matanza.

GRASA: La grasa de los animales contiene grasa orgánica y grasa de tejidos. La grasa
orgánica, como la del riñón, vísceras y corazón, es una grasa blanda que normalmente se
funde para la obtención de manteca. La grasa de los tejidos, como la dorsal, la de la
pierna y de la papada, es una grasa resistente al corte y se destina a la elaboración de los
productos cárnicos. La más utilizada es la de cerdo por sus características de sabor y
aroma que aporta al producto. Esta grasa a usar debe mantenerse en refrigeración o
congelación preferiblemente para impedir alteraciones.
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 AGUA: El agua ayuda a disolver la sal y
demás ingredientes de los diferentes
productos, disminuye los costos en la elaboración de productos cárnicos. El agua a usar
debe ser potable y se utiliza en forma líquida o en escarcha.

SAL: La cantidad de sal utilizada en la elaboración de embutidos varía entre el 1 y el 5% ó

20 g/Kg. Los embutidos madurados contienen más sal que los frescos. Esta sal
adicionada desempeña las funciones de dar sabor al producto, actuar como conservante,
solubilizar las proteínas y aumentar la capacidad de retención del agua de las proteínas.
La sal retarda el crecimiento microbiano. A pesar de estas acciones favorables durante la
elaboración de los embutidos, la sal constituye un elemento indeseable en algunos casos
ya que favorece el enranciamiento de las grasas.

AZUCARES: Contribuye al sabor y aroma de los productos, enmascara el sabor amargo

de las sales, pero principalmente sirven de fuente de energía para las bacterias ácido-
lácticas (BAL) que a partir de los azúcares producen ácido lácticos, reacción esencial en la
elaboración de embutidos fermentados. Se usa generalmente 3 g/Kg de carne. Los
azúcares más comúnmente adicionados a los embutidos son la sacarosa, la lactosa, la
dextrosa, la glucosa, el jarabe de maíz, el almidón y el sorbitol.

NITRATOS Y NITRITOS: Actúan junto con la sal y el azúcar en el curado de las carnes
con el fin de desarrollar el color, modificar el sabor y prevenir el crecimiento de
microorganismos nocivos para la salud de los consumidores. Los nitratos y nitritos
desempeñan un importante papel en el desarrollo de características esenciales en los
embutidos, ya que intervienen en la aparición del color rosado característico de estos, dan
un sabor y aroma especial al producto y poseen un efecto protector sobre determinados

microorganismos como Clostridium botulinum. Los nitratos y nitritos se usan en cantidades

muy pequeñas y debe tenerse cuidado de no exceder la cantidad recomendada
generalmente de 0.2 g/Kg de carne.

FOSFATOS: Se utilizan para aumentar la retención de agua en los productos cárnicos y

ayudar a solubilizar las proteínas, lo recomendado es de 3 g/Kg de carne.
ESPECIAS Y CONDIMENTOS: Las especias y condimentos son sustancias aromáticas
de origen vegetal que se agregan a los productos cárnicos para conferirles sabores y
olores peculiares. Los más conocidos son las cebollas y los ajos que se usan tanto frescos
como secos o en polvo, también se encuentran: pimienta blanca, pimienta negra,
pimentón, laurel, jengibre, canela, clavos de olor, comino, mejorana, perejil, nuez moscada
y tomillo, entre otros.

PROTEINAS DE ORIGEN VEGETAL Y ANIMAL: Actúan como sustancias que ayudan a

mejorar la retención del agua y grasa durante la cocción de los productos cárnicos,
optimizan su consistencia y aspecto. Dentro de las proteínas de origen vegetal se
encuentran la vegetal texturizada, la concentrada de soya y aislada de soya; y dentro de
las proteínas de origen animal esta la concentrada de suero de leche y la aislada de
caseína.

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 TRIPAS NATURALES Y ARTIFICALES: Son
un componente fundamental puesto que van
a contener al resto de los ingredientes condicionando la maduración del producto. Las
tripas naturales corresponden a partes del tracto gastrointestinal de bovinos, porcinos,
ovinos y caprinos. Las tripas artificiales son elaboradas a partir de la celulosa y el
colágeno y pueden tener diferentes calibres.

OPERACIONES BÁSICAS EN LA ELABORACIÓN DE PRODUCTOS CÁRNICOS

DESHUESE Y SELECCIÓN DE MATERIA PRIMA: Esta operación se realiza de forma
manual con el fin de acondicionar la carne y la grasa que se requieren para los diversos
productos, labora que se realiza con la ayuda de un cuchillo. La carne alistada que no se
utiliza inmediatamente debe ser refrigerada o almacenada en congelación.

PESADO: Las materias primas y los aditivos deben ser correctamente pesados según la
formulación del producto y lo que indica la norma. Las cantidades grandes (carne) pueden
ser pesadas en balanzas o en básculas y las pequeñas (aditivos) en grameras

PICADO: Se realiza en un molino el cual consta de una tolva o embudo que conduce la
carne mediante un tornillo sinfín hacia una serie de discos y cuchillas que permiten la
obtención de carnes de granos de diferentes diámetros.

CORTADO: Operación opcional que consiste en el cortado y mezclado de las carnes y

demás ingredientes hasta obtener una pasta de diferentes texturas, la formación de la
emulsión cárnica. El cutter o cortadora está formado de un platón que gira horizontalmente
y por un brazo que hace girar un juego de cuchillas en forma vertical, los ingredientes se
colocan sobre el platón móvil el cual se pone en contacto con las cuchillas las cuales al
giran producen un efecto de picado y mezclado.

MEZCLADO: Esta operación permite incorporar aditivos, condimentos y demás

ingredientes hasta obtener mezclas uniformes sin necesidad de formar una emulsión

estable. Las mezcladoras constan de paletas móviles y fijas las cuales mediante un
movimiento especial distribuyen la pasta de forma uniforme.

EMBUTIDO: Consiste en introducir la pasta (mezcla de carne e ingredientes) dentro de

tripas naturales son artificiales por medio de la embutidora que puede ser de pistón o al
vacío. Esta labor se facilita mediante el acondicionamiento de boquillas de diversos
calibres. Existen embutidoras manuales, hidráulicas, eléctricas y pueden operar en forma
horizontal o vertical

EMPACADO: Se usan diferentes sistemas de empacado para los productos cárnicos. El

vacío es uno de los más usados y consiste en introducir dentro de bolsas plásticas
especiales para luego colocarlas en una cámara en donde se produce el vacío y se sella
el extremo abierto de la bolsa por acción de calor. Otra forma de empaque de los
productos cárnicos es en bandejas desechable cubiertas de plástico que se adhiere al
mismo, en latas, en frascos de vidrio, entre otros.

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 MADURACIÓN: El proceso natural de
maduración consiste en realizar el desecado,
el ahumado y el almacenamiento en condiciones ambientales. Durante el proceso de
maduración natural o lenta se desarrolla las características típicas en un grado mejor que
la maduración rápida. El proceso rápido consiste en realizar la maduración en condiciones
de temperatura, humedad y ventilación artificiales. En este sistema las características se
desarrollan de manera más rápida pero con menor intensidad. Como sistema currante se
utiliza el nitrito para la maduración lenta, y sal currante con nitrito para la maduración
rápida.

El mezclado se hace con un orden: primero la carne, luego la sal y nitritos, fosfatos con
la mitad el agua que se formula, una vez incorporada el agua y los demás ingredientes se
introduce la grasa que debe estar molida previamente, finalmente se adiciona los
condimentos y el resto de agua y se mezclan hasta obtener una emulsión homogénea

b) Parámetros técnicos

Instalaciones y equipos

El local será acondicionado para tener una área de proceso de cárnicos aislada con los
requerimientos de higiene necesarios.
.
PROCESO

Proceso elaboración de chorizo.

- Adecuación de materia prima. Retirar hueso y exceso de cartílago y grasa de la carne de

res y cerdo, retirar el cuero del tocino. Trocear la carne y la grasa de forma manual en
cubos de 5 cm con cuchillo de hoja ancha.

- Molido. Moler la carne y la grasa por separado con el disco grande (10 mm) junto con las
especias frescas. Para evitar que la carne se caliente se puede adicionar un 1/2 del hielo
de formula en este proceso.

- Mezclado. Mezclar la carne de res, de cerdo y la grasa, agregar el aislado de soya

hidratado en agua, vehiculizar el fosfato con la sal y los demás ingredientes sólidos
excepto el ácido ascórbico. Mezclar bien incorporando de a poco el hielo para evitar que
se caliente. Por último el ácido ascórbico.

- Embutido. En tripa natural de cerdo y amarrar de 10 –12 cm de longitud. También puede

emplear tripa de colágeno.

- Ahumar. 30 minutos

- Reposo. 15 minutos

- Individualizar, limpiar, empacar, refrigerar, comercializar.

Ingeniería del proyecto.

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 Los equipos solicitados son de línea para el
manejo de carnes, ya que la carne debe ser
refrigerada para su conservación menor a a 6 grados centígrados para evitar el crecimiento de
bacterias.

c) Normatividad

NMX-F-066-S. Determinación de cenizas en alimentos.

NMX.-F-068-S. Alimentos. Determinación de proteínas.
NMX-F-083. Determinación de humedad en productos alimenticios.
NMX-F-089-S. Determinación de extracto etéreo en alimentos. (Método Soxhlet).
NMX-F-097-S. Determinación de nitritos en embutidos.
NMX-F-253. Cuenta de bacterias mesofílicas aerobias.
NMX-F-285. Muestreo y transporte de muestras de alimentos para su análisis microbiológicos.
NMX-F-286. Preparación y dilución de muestras de alimentos para análisis microbiológicos.
NMX-F-304. Método general de investigación de salmonella en alimentos
NMX-F-310. Determinación de cuenta de estafilococos aureo, coagulasa positiva en alimentos.
NMX-F-318-S. Determinación de nitratos en embutidos.
NMX-F-320-S- Determinación de fosfatos en embutidos.
NMX-F-321-S. Determinación de fécula por hidrólisis ácida en embutidos.

Para la operación del negocio el grupo tramitará el correspondiente permiso de Comercio

Municipal. También se tendrá que tramitar el permiso de salubridad, en el Municipio para tener
todo en regla y estar al corriente con las inspecciones sanitarias.

Higiene

El equipo de trabajo contara con cofia, mandiles y guantes para la elaboración de embutido
evitando así la contaminación del producto. Todo el equipo, utensilios y maquinaria se lavaran
y desinfectara al finalizar la jornada.

Control de la Materia Prima

No usar carne con pH altos

Usar carne con rastro autorizado y sello de calidad
No usar carne con cambios en su aspecto (fuera de lo normal)
Tener un registro y permitir que las primeras entradas sean las primeras salidas
Proveedor confiable de aditivos y condimentos
Limpieza y desinfección de utensilios de recepción
Uso de agua potable y verificación del nivel de potabilización de la misma

d) Relación con el medio ambiente

Los desechos generados por el proyecto serán cartílagos, tejido graso y huesos. Hay una
carnicería en las cercanías de otra localidad, cercana a la capital del estado de Durango, que
genera el mismo tipo de residuos, estos se redericcionarian ahí para su disposición después
del tratamiento previo (neutralización con cal, incineración, etc.)

e) Conocimientos, experiencia o habilidades requeridas

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 Los conocimientos técnicos con los que cuenta
el grupo social son básicos para el proceso
productivo. Se solicita el apoyo de la asistencia técnica para que un especialista de la
capacitación requerida respecto a la operación de embutidos, así como las nociones de
administración de negocio.

APORTACION
TEMAS
DEL PROGRAMA
Capacitación INAES
Puesta en Marcha INAES

f) Programa de abasto

Insumo Proveedor Costo Frecuencia

Carne Grupo Muma variable Semanal
Especias Mercado de abastos variable Según demanda
Gómez Palacio
Empaque Mercado de abastos variable Mensual
Gómez Palacio
Insumos de Limpieza Mercado de abastos Variable Mensual
Gómez palacio
Equipo y refacciones Torrey Variable Como se requiera

3.3 Tamaño

Los clientes potenciales son los habitantes de la localidad 18 de Agosto así como las
comunidades aledañas considerando que cada habitante consume 0.045 kg de productos
cárnicos al día, se tiene un consumo diario de 26 kilogramos al día tan solo en esa comunidad,
por lo que deben de buscar colocar la producción adicional en las comunidades alrededor de
ella.

La capacidad proyectada es de 60 kilos por día, el proyecto de elaboración de embutidos

iniciara trabajando en base a pedidos en firme y conforme se vaya acreditando ira
aumentando su producción hasta alcanzar su escala de producción.

3.4 Características especiales en los casos de población en situación en

vulnerabilidad.

No Aplica.

3.5 Calendario de ejecución del proyecto productivo y programa de ministraciones

solicitadas al INAES

El presupuesto solicitado por INAES en la convocatoria INTEGRA son de $392,172.00 donde

se solicitara en el presupuesto de inversión (equipo y remodelación) $270,800.0, para capital
de trabajo en la compra de insumos $90,000.00 y asistencia técnica $31,372.00

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20
 a) Calendario de ejecución

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Concepto/Mes

Convocatoria X

Ingreso de la solicitud X
y proyecto
Dictaminarían y x x x
autorización del
recurso
Compra de maquinaria x
y equipo
Instalación del equipo x

Capacitación x

Puesta en marcha el x x x x x x
proyecto

b) Programa de ministraciones

FECHA MONTO OBJETIVO

$
Octubre-3/2015 10,364.00 remodelación local
$
Octubre-25/2015 210,236.00 Compra de Equipo
$
Noviembre-2/2015 31,372.00 capacitación y puesta en marcha
$
Noviembre 15/2015 85,200.00 Capital de Trabajo
$
Diciembre 1/2015 55,000.00 Resto capital trabajo
$
TOTAL 392,172.00

4. Aspectos organizativos y sociales

Para que el proyecto tenga éxito se contempla un modelo de organización que permitirá
administrar y optimizar con eficiencias las actividades y recursos con los que se dispone.

4.1 Organización y funcionamiento

El funcionamiento se plantea como un equipo de trabajo donde todas las integrantes elaboran
los productos cárnicos en el momento de su elaboración. Una persona encargada manejara el
vehículo para ir a distribuir los productos en las cercanías.

Repartidora. Persona encargada de entregar las mercancías en las cercanías y traer los
insumos necesarios para la elaboración de productos cárnicos.

Operadoras (3). Su función principal es la elaboración Persona encargada de llevar las

cuentas y los pagos e ingresos del OSSE.

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 Administradora presidente (1). Persona
encargada del manejo de las finanzas del
grupo.

4.2 En su caso población en situación de vulnerabilidad

Las madres solteras que son parte del grupo tendrán flexibilidad de horario para efectuar
sus tareas.

4.3 Prácticas a desarrollar por parte del OSSE

De las utilidades generadas en el proyecto del 100% descontando las amortizaciones el 70%
se repartirán de manera equitativa como ingreso de los socios y el 30% se contara como un
fondo de ahorro del grupo para futuras reinversiones.

Todos los integrantes tendrán voz y voto para toma de decisiones se deberán respetar los
acuerdos de la mesa directiva y tienen derecho a opinar sobre estas.

La toma de decisiones se realizara por medio de un acta de acuerdos en una asamblea

general donde vendrá el reglamento interno del grupo y se respetaran las autoridades con sus
respectivos cargos.

Los derechos de los socios en una organización

Trabajar conjuntamente entre sí compartiendo los mismos valores para fortalecerse y
apoyarse mutuamente- Tener las mismas posibilidades de posibilidades de progreso.
En las reuniones
Participar activamente en la toma de decisiones.-
Libertad de expresión.- Voz y voto en la toma de decisiones.
Respeto por sus opiniones a no ser juzgados ni criticados.

En el grupo.
Recibir apoyo de los demás integrantes del grupo cuando sea necesario
Ejercer algún cargo dentro del grupo

Reglamento interno

1. Las mujeres integrantes del grupo se comprometen a respetar todo lo establecido por ellas
mismas en su reglamento interno.
2. Ninguna persona ajena al grupo podrá tomar decisiones con respecto a su proyecto o al
grupo.
3. Ninguna beneficiaria podrá involucrar al grupo y su proyecto en partidos políticos.
4. Habrá multas por retardos o incumplimiento

5. Acciones o servicios complementarios

En el futuro, se trabajara en la especialización para conocer más a fondo los detalles de

aseguramiento de calidad en productos cárnicos así como nuevas recetas de productos para
ampliar su mercado.

6. Aspectos financieros

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 El presupuesto de inversión del proyecto es de
$392,172.00 del monto total, el financiamiento
se realizara por medio del programa INTEGRA para proyectos nuevos la cantidad de
$392,172.00 será la aportación del grupo social “Elaboración de Embutidos Hnos. Najera”.

6.1 Programa de inversión

Elaboracion de embutidos Hermanos Najera

PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO MONTOS INAES SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO $ 270,800.00 $ 270,800.00 $ - $ 270,800.00
EMBUTIDORA ET-25 TORREY equipo 1 $ 71,106.84 $ 71,106.84 $ 71,106.84 $ 71,106.84
MOLINO M-22 RS TORREY equipo 1 $ 29,568.40 $ 29,568.40 $ 29,568.40 $ 29,568.40
SIERRA ELECTRICA ST-295 PE TORREY equipo 1 $ 40,600.00 $ 40,600.00 $ 40,600.00 $ 40,600.00
BASCULA MFQ-40 TORREY equipo 1 $ 5,800.00 $ 5,800.00 $ 5,800.00 $ 5,800.00
REBANADORA CARNE TORREY equipo 1 $ 10,440.00 $ 10,440.00 $ 10,440.00 $ 10,440.00
CONGELADOR CHTC-22 TORREY equipo 1 $ 45,240.00 $ 45,240.00 $ 45,240.00 $ 45,240.00
JUEGO DE CUCHILLOS TORREY equipo 1 $ 13,920.00 $ 13,920.00 $ 13,920.00 $ 13,920.00
CEDAZOS 32 equipo 1 $ 2,320.00 $ 2,320.00 $ 2,320.00 $ 2,320.00
CHAROLAS equipo 1 $ 2,923.20 $ 2,923.20 $ 2,923.20 $ 2,923.20
AFILADORES equipo 1 $ 3,480.00 $ 3,480.00 $ 3,480.00 $ 3,480.00
TENAZAS MEDIANAS equipo 1 $ 522.00 $ 522.00 $ 522.00 $ 522.00
TENAZAS GRANDES equipo 1 $ 324.80 $ 324.80 $ 324.80 $ 324.80
SELLADORA TS-500 TORREY equipo 1 $ 3,480.00 $ 3,480.00 $ 3,480.00 $ 3,480.00
MESA DE TRABAJO 1.60 MTS equipo 1 $ 8,932.00 $ 8,932.00 $ 8,932.00 $ 8,932.00
MESA DE TRABAJO 2.40 MTS equipo 1 $ 12,238.00 $ 12,238.00 $ 12,238.00 $ 12,238.00
REMODELACION LOCAL Lote 1 $ 19,904.76 $ 19,904.76 $ 19,904.76 $ 19,904.76

ACTIVO DIFERIDO $ 31,372.00 $ 31,372.00 $ - $ 15,686.00

CAPACITACION Servicio 1 $ 15,686.00 $ 15,686.00 $ 15,686.00 $ 15,686.00
PUESTA EN MARCHA Servicio 1 $ 15,686.00 $ 15,686.00 $ 15,686.00
CAPITAL DE TRABAJO $ 109,435.00 $ 90,000.00 $ 19,435.00 $ 109,435.00
Materia prima e insumos Presupuesto 1 $90,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00
Mano de obra Presupuesto 1 $ 15,360.00 $ 15,360.00 $ 15,360.00 $ 15,360.00
Servicios y otros Presupuesto 1 $ 4,075.00 $ 4,075.00 $ 4,075.00 $ 4,075.00

TOTAL $ 411,607.00 $ 392,172.00 $ 19,435.00 $ 395,921.00

6.2 Activos disponibles

Tipo de bien Condiciones Disponibilidad Propiedad Cantidad Características Contrato u otro documento que
de uso inmediata (A nombre de (Capacidad, asegure su uso*
(Bueno, (si / no) quién está) dimensiones, material
regular, malo) de construcción, etc. Si No Monto del
según aplique) arrendamiento
($)
Local Bueno Si María 1 Es una casa de x
Magdalena aproximadamente 482
Nájera Zapata m, construida de
ladrillo, servicio de
agua, y luz eléctrica.
Mano de obra Bueno Si Integrantes del 5 Mano de obra de las x $ 140 por
grupo integrantes con mano de obra
experiencia de 5 años
en la elaboración de
embutidos

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23
 6.3 Flujo de efectivo
Proyeccion de Flujo de Efectivo Anualizado El Cariño
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Entradas
Programa 392,172.00
Solicitante 19,435.00
Otros -

Ventas 1,436,781.60 1,451,149.42 1,465,660.91 1,480,317.52 1,495,120.69

Otros Ingresos

Total de Entradas 411,607.00 1,436,781.60 1,451,149.42 1,465,660.91 1,480,317.52 1,495,120.69

Salidas
Inversiones
Fija 270,800.00
Diferida 31,372.00
Capital de trabajo 109,435.00

Costos de produccion, administracion y ventas 1,313,220.60 1,326,352.80 1,339,616.33 1,353,012.49 1,366,542.62

ISR
PTU 12,356.10 12,479.66 12,604.46 12,730.50 12,857.81

Total de Salidas 411,607.00 1,325,576.70 1,338,832.46 1,352,220.79 1,365,743.00 1,379,400.43

Flujo N. E. - 111,204.90 112,316.95 113,440.12 114,574.52 115,720.27

El Cuadro anterior muestra a detalle los ingresos y egresos totales de la elaboración de

embutidos, para con ello llegar a obtener la utilidad neta disponible después de descontarle a
la utilidad bruta el ISR y el PTU para cada año de operación del proyecto. En base a la
utilidad neta disponible,
Se determinó el reparto de utilidades a los inversionistas y la retención de las mismas
(utilidades no distribuidas). De acuerdo a los datos arrojados el flujo de efectivo es de
$111,204.90 siendo positivo para cubrir la operación del proyecto por que genera la cantidad
suficientes para cubrir la inversión inicial de 392,172.00, los costos totales y cualquier otro
compromiso que se genere para el primer año de operación del proyecto

6.4 Indicadores

a) Punto de equilibrio

CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ $ $ $ $
VENTAS 1,436,781.60 1,451,149.42 1,465,660.91 1,480,317.52 1,495,120.69
$ $ $ $ $
COSTOS FIJOS 233,220.00 235,552.20 237,907.72 240,286.80 242,689.67
$ $ $ $ $
COSTOS VARIABLES 1,080,000.60 1,090,800.60 1,101,708.61 1,112,725.70 1,123,852.95
$ $ $ $ $
COSTOS TOTALES 1,313,220.60 1,326,352.80 1,339,616.33 1,353,012.49 1,366,542.62
$ $ $ $ $
PUNTO DE EQUILIBRIO $ 939,192.96 948,584.89 958,070.74 967,651.44 977,327.96
PUNTO DE EQUILIBRIO % 65% 65% 65% 65% 65%

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24
b) Relación beneficio/costo

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%
Año Costos Beneficios Factor de Costos Beneficios Flujo neto de
de totales totales actualización actualizados actualizados efectivo act.
operación ($) ($) 10.0% ($) ($) ($)
0 411,607 0 1.000 411,607.00 0.00 -411,607.00
1 1,325,577 1,436,782 0.909 1,205,069.73 1,306,165.09 101,095.37
2 1,338,832 1,451,149 0.826 1,106,473.11 1,199,297.04 92,823.93
3 1,352,221 1,465,661 0.751 1,015,943.49 1,101,172.73 85,229.24
4 1,365,743 1,480,318 0.683 932,820.84 1,011,076.78 78,255.94
5 1,379,400 1,545,076 0.621 856,499.14 959,370.68 102,871.54
Total 5,793,980 7,378,986 5,528,413.31 5,577,082.32 48,669.01

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:

VAN= 48,669.01 Se acepta
TIR = 14.27% Se acepta
B/C = 1.01 Se acepta

7. Análisis FODA y Plan de desarrollo futuro del proyecto productivo.

a).- Análisis FODA FORTALEZAS OPORTUNIDADES

Desarrollar mercado
Esquema aprovechando mayor
ganar - ganar vida de producto,
OSSE – Cliente, extendiéndose en los
Conocimiento y alrededores.
habilidades
desarrolladas.

Desarrollar
Ubicación de Actualmente el proveedores
clientes mercado está confiables de
potenciales. saturado por materia prima a
Calidad, precio, marcas buen precio y
sabor.
comerciales. calidad.

La constante Apertura del

Curva de mercado ante
Inexperiencia alza del valor de
aprendizaje - productos
en operación Buena ubicación los ingredientes elaborados dentro
de manejo de para el proyecto así como su de la misma
herramienta. en marcha. posicionamiento región.
en el mercado.

DEBILIDADES AMENAZAS

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 b).- Plan de desarrollo futuro.

Una vez establecida y estabilizada el proceso de la OSSE, pueden explorarse varios

escenarios potencialmente rentables, según posteriores evaluaciones de factibilidad y análisis
para mostrar las pautas en las que podría desarrollarse:

1) Implementar sistemas de distribución, para realizar convenios con misceláneas y/o

centros comerciales para poder abarcar más mercado del que ya existe.
2) Desarrollar un equipo de ventas el cual trabajando bajo comisión, se encarguen de
expandir el mercado más allá de la zona.
3) Establecer una relación cliente – marca, con la cual posteriormente puedan
desarrollarse centros de venta especializada.
4) Implementar innovación de productos referente ante la competencia, es decir
productos gourmet de alta calidad para exportar.
5) Participar en esquema de capitalización ECA como medida para mejorar la
rentabilidad de la empresa.

8. Anexos

1. Copia de la documentación que sustenta las ventas: Convenio, Contrato, Carta de

intención de compra u otros. Se entenderá por otros: encuestas, sondeos o
información obtenida de fuentes secundarias para lo cual deberá indicar la fuente.
2. Memoria de cálculo de cómo determinó el precio de venta del producto (s) o servicio
(s).
3. Memoria de cálculo sobre capacidad a instalar o instalada y a utilizar.
4. Dependiendo el tipo de población en situación de vulnerabilidad que se apoye, y sólo
para el caso de que no sea evidente la condición de vulnerabilidad de que se trate, se
solicitará: certificado de discapacidad, expedido por alguna institución pública
especializada en la atención a ese segmento de población; o carta bajo protesta de
decir verdad para mujeres en situación de violencia.
5. Programa de trabajo que indique temática, metodología, tiempos, actividades,
calendario y costo de cada uno de los rubro(s) de capacitación, asistencia técnica,
puesta en marcha, etc. solicitado(s).
6. En su caso, Currículo vitae del prestador (es) de servicios de capacitación, asistencia
técnica, puesta en marcha, etc. solicitado(s).
7. Cotizaciones o presupuesto de la inversión fija a adquirir o construir con recurso del
INAES: maquinaría, mobiliario y equipo, infraestructura, etc.
8. Cotizaciones o presupuesto de la inversión diferida a contratar con recursos del
INAES: estudios, capacitación, asistencia técnica, puesta en marcha, etc.
9. Memoria de cálculo del capital de trabajo, determinado a través del método de flujo de
efectivo mensual del primer año, precisando el tiempo para el que se requiere y el
porqué de dicho periodo.
10. Cotizaciones o presupuesto vigente que sustente los cálculos del costo de los
conceptos de Capital de trabajo a adquirir con recursos del INAES.

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 11. Copia de la documentación que sustente
la propiedad o usufructo (ya sea escritura, contrato de comodato, contrato de
arrendamiento, factura, según corresponda) del o los activos que se utilizarán en el
proyecto productivo.
12. Memorias de cálculo de los costos de producción, administración y ventas, indicando
cuáles son fijos y cuáles son variables.

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