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“PROYECTO 2000”
AUTORAS:
- Imbaquingo Rosa
- Alba Nely
1
INDICE
CAPITULO I ........................................................................................................................... 7
1. DIAGNOSTICO SITUACIONAL .................................................................................. 7
1.1 IDENTIFICACIÓN DE LA POBLACIÓN .................................................................. 7
1.2 PRINCIPALES PRODUCTOS DE VENTA ............................................................. 8
1.3 DIAGNÓSTICO EXTERNO ....................................................................................... 8
1.3.1 CONSTRUCCIÓN DE LA MATRIZ FODA ...................................................... 8
CAPITULO II .......................................................................................................................... 9
MARCO TEÓRICO ............................................................................................................... 9
2.1 HISTORIA DE LA MERMELADA ............................................................................. 9
2.1.2 QUE ES UNA MERMELADA ............................................................................. 9
2.1.3 BENEFICIOS DE LA MERMELADA................................................................. 9
2.1.4 COMPONENTES DE LA MERMELADA ...................................................... 10
2.1.5 CARACTERISTICAS DE UNA MEMELADA CASERA ............................... 10
2.1.6 PROCESO DE ELBORACION DE MERMELADA ....................................... 11
2.2 LA UVILLAS............................................................................................................... 13
2.2.1 TEMPORADA DE COSECHA ......................................................................... 13
2.2.2 PROPIEDADES DE LA UVILLA .................................................................... 14
2.2.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA UVILLAS ...................................................... 15
2.3 LA PERA .................................................................................................................... 16
2.3.1TEMPORADA DE COSECHA .......................................................................... 17
2.3.2 PROPIEDADES DE LA PERA ........................................................................ 17
2.3.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA PERA ........................................................... 18
2.4 LA PAPAYA .............................................................................................................. 19
2.4.1 TEMPORADAS DE COSECHA ...................................................................... 20
2.4.2 PROPIEDADES DE LA PAPAYA ................................................................... 20
2.4.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA PAPAYA ...................................................... 21
2.5 EL PLÁTANO ............................................................................................................ 22
2.5.1 TEMPORADA DE COSECHA ......................................................................... 23
2.5.2 PROPIEDADES DEL PLÁTANO .................................................................... 23
2.5.3 VALOR NUTRICIONAL DEL PLÁTANO ....................................................... 24
2
2.6 LA SANDIA ................................................................................................................ 25
2.6.1 TEMPORADA DE COSECHA ......................................................................... 26
2.6.2 PROPIEDADES DE LA SANDIA .................................................................... 26
2.6.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA SANDIA ....................................................... 27
2.7 LA FRESA.................................................................................................................. 28
2.7.1 TEMPORADA DE COSECHA ......................................................................... 28
2.7.2 PROPIEDADES DE LA FRESA ...................................................................... 29
2.7.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA FRESA ......................................................... 29
CAPITULO III ....................................................................................................................... 31
ESTUDIO DE MERCADO .................................................................................................. 31
3.1 Identificación del Producto ...................................................................................... 31
3.1.1 Características del Producto............................................................................ 31
3.2 Identificación de la población .................................................................................. 31
3.3 Identificación de la Demanda.................................................................................. 32
3.3.1 Consumo de mermelada en el hogar ............................................................. 32
3.3.2 Frecuencia de consumo ................................................................................... 32
3.4 Identificación de la oferta......................................................................................... 32
3.5 Demanda potencial a satisfacer ............................................................................. 33
3.6 Proyección de la demanda ...................................................................................... 34
3.7 Precio.......................................................................................................................... 35
3.8 Canal de distribución ................................................................................................ 36
3.9 Bodegas intermediarias de las mermeladas ........................................................ 36
CAPITULO IV ....................................................................................................................... 37
ESTUDIO TÉCNICO Y ECONÓMICO ............................................................................. 37
4.1 INVERSIÓN ............................................................................................................... 37
4.2 Determinación de ingresos proyectados ............................................................... 42
4.3 Determinación de egresos proyectados................................................................ 43
4.3.1 Costos de producción ................................................................................. 43
CAPITULO V ........................................................................................................................ 60
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE LA MICROEMPRESA ....................................... 60
PRINCIPIOS..................................................................................................................... 60
VALORES ......................................................................................................................... 61
ORGANIGRAMA FUNCIONAL Y POSICIONAL DE LA MICROEMPRESA ......... 61
3
IDENTIFICACIÓN DE PUESTOS Y FUNCIONES .................................................... 62
CONCLUSIONES ............................................................................................................ 63
RECOMENDACIONES .................................................................................................. 63
BIBLIOGRAFIA ................................................................................................................ 63
........................................................................................................................... 66
......................................... 66
71
4
1. NOMBRE DEL PROYECTO
2. ANTECEDENTES
3. JUSTIFICACIÓN
5
4 OBJETIVOS
General
Específicos
6
CAPITULO I
1. DIAGNOSTICO SITUACIONAL
Gran Aki
Santa María
Tía
Bodega Edison
Bodega Bonanza
Bodega Sisa
Bodega Elizabeth
Bodega Delikatesen
7
1.2 PRINCIPALES PRODUCTOS DE VENTA
Frasco de vidrio de
San Jorge SAN JORGE mora, frutilla 300gr sachet con
dosificador de 450gr
mora, frutilla,
Frasco de vidrio de
Aki AKI frutimora,
300gr
guayaba
mora, frutilla, Frasco de vidrio
Sipia S.A SNOB piña, 295gr, 600gr sachet
naranja, mango 450gr
OPORTUNIDADES AMENAZAS
Facilidades de créditos a las Competencia de otras empresas
microempresas por parte de la ley de productoras de mermeladas.
la economía popular y solidaria. Contaminación ambiental
Apoyo por parte del ministerio de Falta de flora para la producción de las
industrias y productividad. frutas necesarias para la producción.
8
CAPITULO II
MARCO TEÓRICO
El final del siglo XIX siempre estará marcado lo importante que es para el
hombre la aparición de los nuevos métodos de la conservación de los
alimentos. El primer método de conservación que se hizo de manera
industrial y que llego a los rincones más ignotos del mundo fue el de la
conserva enlatada y uno de los primeros productos conservados con calor
fue precisamente la fruta, como consecuencia de una fuerte crisis de sobre
producción en Gran Bretaña ya raíz de la cual se instalaron grandes
factorías para producir conservas de frutas con azúcar, es decir la
mermelada.
9
2.1.4 COMPONENTES DE LA MERMELADA
Frutas Azucar
Agua Acido
2.1.5 CARACTERISTICAS DE UNA MEMELADA CASERA
La elaboración de una mermelada casera es una de las formas más
habituales de conservar frutas de temporada.
10
2.1.6 PROCESO DE ELBORACION DE MERMELADA
1) Recepción de la materia prima
3) Pelado
Una vez que las frutas estén limpias y peladas se deben cortar
dependiendo del tipo de fruta a tratar se utilizarán distintos métodos de
corte. Este proceso es de mucha importancia ya que influirá en la
formación de la pulpa, la que se convertirá en el sabor y contextura
característica del producto.
5) Pesado y formulación
Pesar todos los ingredientes sólidos y medir los líquidos utilizando una
balanza. En base a estos pesos se debe formular la cantidad de azúcar
que se agregaran para formar la pulpa.
11
6) Maceración
7) Cocción
Antes del envasado se debe lavar los frascos con agua y detergente,
enjuagarlos y ponerlos a hervir durante media hora.
12
2.2 LA UVILLAS
Es una fruta redonda, dulce y pequeña, con una cubierta protectora,
conocida como capuchón y puede ser consumida sola, en almíbar,
mermelada, postres o con otras frutas.
Es una de las frutas más apreciadas en los mercados internacionales,
muchos agricultores se están motivando a iniciarse en su siembra.
Diciem Enero
Noviem Febrero
Octubre Marzo
Septiem Abril
Agosto Mayo
Julio Junio
13
2.2.2 PROPIEDADES DE LA UVILLA
PROPIEDA
DES DE LA Ayuda a bajar los niveles de glocosa sanguínea
UVILLAS
14
2.2.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA UVILLAS
Fibra 4.90 g. 25 g.
Grasa total 0.16 g 66 g.
Proteína 0.05 g.
Ácido ascórbico 43 mg. 60 mg.
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2.3 LA PERA
La pera es una fruta comestible que procede el pyrus communis, un árbol
que se conoce, coloquialmente como Peral Común. Existe, de todas
maneras muchas clases de peras, que son producidas por otros árboles del
genero pyrus.
16
2.3.1TEMPORADA DE COSECHA
Mayo
Diciembre Junio
Octubre Julio
Septiembre Agosto
17
2.3.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA PERA
18
2.4 LA PAPAYA
Es una fruta tropical de un gran sabor, conocida también como: melón
zapote, fruta bomba y lechosa.
Es de forma ovalada como una pera muy grande, piel amarillenta semilla
negra, una pulpa o carne rojiza. Su árbol se llama papayo.
19
2.4.1 TEMPORADAS DE COSECHA
Enero
Diciem Febrero
Octubre Marzo
Septim
Abril
bre
Agosto Mayo
Julio Junio
20
2.4.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA PAPAYA
21
2.5 EL PLÁTANO
El plátano es una planta herbácea que crece hasta 6 metros de altura, de
tronco fuerte, cilíndrico, suculento, que sale de un tallo bulboso pulposo y
grande.
22
2.5.1 TEMPORADA DE COSECHA
Diciem Enero
Noviem Febrero
Octubre Marzo
Septiem Abril
Agosto Mayo
Julio Junio
Beneficioso para la
Presión arterial
úlcera de estómago
23
2.5.3 VALOR NUTRICIONAL DEL PLÁTANO
24
2.6 LA SANDIA
La sandia es un fruto grade de forma más o menos esférica que suele
consumirse cruda como postres. Su pulpa es de color rojizo y de sabor
dulce. Refresca un alimento muy refrescante que aporta muy pocas calorías
al organismo, también aporta algunas vitaminas y minerales.
25
2.6.1 TEMPORADA DE COSECHA
Marzo
Septiembre Abril
Agosto Mayo
Julio Junio
Hidrata y remineraliza
Estimula la diuresis
26
2.6.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA SANDIA
27
2.7 LA FRESA
Diciembre Enero
Abril Febrero
Marzo
28
2.7.2 PROPIEDADES DE LA FRESA
Hipertición
Anemia
arterial
Recomendada
Retención de
para
líquidos
diabéticos
Inflamación de
Obesidad
intestinos
29
Zinc 0.14mg
Cobre 0.048mg
Manganeso 0.386mg
Selenio 0.0004mg
Vitamina C 58.8mg
Vitamina B1 0.024mg
Vitamina B2 0.022mg
Vitamina B3 0.386mg
Vitamina B5 0.125mg
Vitamina B6 0.047mg
Vitamina B12 0mg
Vitamina B9 0.024mg
Vitamina B7 5.7mg
Vitamina E 0.29mg
Vitamina D 0mg
Vitamina K 0.0022mg
Alfa Caroteno 0μg
Beta Caroteno 7μg
Beta Criptoxantina 0μg
Licopeno 0μg
Luteina y Zeaxantina 26μg
Ácidos grasos saturados 0.015g
Ácidos grasos monoinsaturados 0.043g
Ácidos grasos poliinsaturados 0.155g
30
CAPITULO III
ESTUDIO DE MERCADO
Mermelada de uvillas
Mermelada de pera
Mermelada de sandía con fresa
Mermelada de papaya con plátano
31
3.3 Identificación de la Demanda
Para analizar la demanda se realizó una encuesta a la población de forma
aleatoria y se logró identificar que 4 de cada 10 familias no consumen
mermelada por el hecho de no gustarles o tener otro producto sustitutivo de
mayor gusto, esto reduce nuestro mercado a 7.949 familias.
Gran Aki
Santa María
32
Tía
Marcas Precio
GUSTADINA $ 1,50
MERMELADAS FACUNDO $ 1,75
MERMELADAS SAN JORGE $ 1,67
MERMELADA AKI $ 1,35
SNOB $ 1,55
Precio Promedio $ 1,56
33
Demanda potencial a satisfacer mensualmente
Demanda Demanda
%
Actual Potencial
15898 25% 3975
Proyección de la demanda
Mermelad
Mermelad
Mermelad a de
Mermelada a de
DETALLE a de papaya TOTAL
de pera sandía
uvillas con
con fresa
plátano
2016 11925 11925 11925 11925 47700
2017 14310 14310 14310 14310 57240
2018 17172 17172 17172 17172 68688
2019 20606 20606 20606 20606 82426
2020 24728 24728 24728 24728 98911
34
3.7 Precio
Para determinar el precio se tomó como base el precio promedio de
mermelada de frasco de 300gr, hay que tomar en cuenta que el producto de
la microempresa se diferencia al resto por ser 100% de fruta natural además
la utilización de persevantes y conservantes es mínima ya que se la produce
de manera artesanal, esto da un valor agregado al producto, de igual
manera se consideró la opinión de la población para determinar el precio de
venta el cual fue de un promedio de $ 2,50 por unidad. Cabe mencionar que
cada mermelada ocupa ingredientes diferentes por tal razón los costos
varían dependiendo de cada mermelada detallados a continuación.
Indicador Frecuencia %
2,00 1 16,66%
2,50 4 66,67%
3,00 1 16,66%
TOTAL 6 100%
Elaborado por: Las Autoras
35
Proyección de precios bodegas y supermercados por producto
Precio
Detalle
2016 2017 2018 2019 2020
Mermelada de
2,2 2,27 2,35 2,43 2,51
uvillas
Mermelada de pera 2,2 2,27 2,35 2,4 2,51
Mermelada de
2,2 2,27 2,35 2,43 2,51
sandía con fresa
Mermelada de
2,2 2,27 2,35 2,43 2,51
papaya con plátano
ELABORADO POR: Las Autoras
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CAPITULO IV
4.1 INVERSIÓN
Muebles y Enseres
MUEBLES Y ENSERES
CANTIDAD DESCRIPCIÓN C.U TOTAL
1 Archivador aéreo $ 100,00 $ 100,00
1 Escritorio $ 55,00 $ 55,00
1 Silla giratoria $ 50,00 $ 50,00
2 Sillas $ 25,00 $ 50,00
1 Basurero $ 2,50 $ 2,50
TOTAL $ 257,50
37
Equipos de oficina
EQUIPOS DE OFICINA
CANTIDAD DESCRIPCIÓN C.U TOTAL
$ $
1 teléfono fijo 35,00 35,00
Línea e instalación $ $
1 telefónica/internet 100,00 100,00
$ $
1 suministros 20,00 20,00
$ $
1 Calculadora 10,00 10,00
$
TOTAL 165,00
Equipo de Computación
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
CANTIDAD DESCRIPCIÓN C.U TOTAL
$ $
1 Computadoras 450,00 450,00
$ $
1 Sistema de contabilidad Moni 500,00 500,00
$ $
1 Impresora Multifunción 95,00 95,00
$
TOTAL 1.045,00
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Inversión del área de ventas
Muebles y enseres
MUEBLES Y ENSERES
CANTIDAD DESCRIPCIÓN C.U TOTAL
1 Archivador aéreo $ 100,00 $ 100,00
1 Escritorio $ 55,00 $ 55,00
1 Silla giratoria $ 50,00 $ 50,00
2 sillas $ 25,00 $ 50,00
1 basurero $ 2,50 $ 2,50
TOTAL $ 257,50
Equipos de oficina
EQUIPOS DE OFICINA
CANTIDAD DESCRIPCIÓN C.U TOTAL
1 Teléfonos fijos $ 20,00 $ 20,00
1 Calculadoras $ 10,00 $ 10,00
TOTAL $ 30,00
Equipo de computación
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
CANTIDAD DESCRIPCIÓN C.U TOTAL
1 Computadoras $ 450,00 $ 450,00
1 Impresora Multifunción $ 95,00 $ 95,00
TOTAL $ 545,00
39
Inversión Área de Producción
Equipo de seguridad
EQUIPO DE SEGURIDAD
CANTIDAD DESCRIPCIÓN C.U TOTAL
1 Extintores $ 40,00 $ 40,00
1 Juego de señalética $ 25,00 $ 25,00
1 Manguera contra incendios $ 30,00 $ 30,00
$
TOTAL 95,00
40
Resumen de las inversiones fijas
INVERSIÓN FIJA
ÁREA DESCRIPCIÓN VALOR
ADMINISTRATIV
A MUEBLES Y ENSERES $ 257,50
EQUIPOS DE OFICINA $ 165,00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 1.045,00
MAQUINARIA Y EQUIPO DE
PRODUCCIÓN $ 4.410,00
PRODUCCIÓN
EQUIPO DE SEGURIDAD $ 95,00
TOTAL $ 6.805,00
41
4.2 Determinación de ingresos proyectados
Las ventas proyectadas están en concordancia con el estudio de mercado
realizado, al igual que el precio.
Ingresos Proyectados
42
4.3 Determinación de egresos proyectados
Mermelada de pera
43
Mermelada de sandía con fresa
44
Resumen de materiales directos proyectados
Mermelada de
uvillas 11.925 14.310 17.172 20.606 24.728
Mermelada de pera
11.925 14.310 17.172 20.606 24.728
45
b) Mano de obra directa
ÁREA DE PRODUCCIÓN
DESCRIPCIÓN 2016 2017 2018 2019 2020
Técnico en
elaboración de 380,00 405,79 433,33 462,74 494,15
mermeladas
TOTAL MENSUAL 380,00 405,79 433,33 462,74 494,15
TOTAL ANUAL 4560,00 4869,50 5200,00 5552,93 5929,82
COMPONENTES SALARIALES
DESCRIPCIÓN 2016 2017 2018 2019 2020
Salario 4560,00 4869,50 5200,00 5552,93 5929,82
Vacaciones 190,00 202,90 216,67 231,37 247,08
Aporte Patronal 508,44 542,95 579,80 619,15 661,17
Fondos de reserva 0,00 405,63 433,16 462,56 493,95
Décimo Tercero 380,00 405,79 433,33 462,74 494,15
Décimo Cuarto 366,00 390,84 417,37 445,70 475,95
TOTAL 6004,44 6817,60 7280,32 7774,45 8302,12
46
Costos indirectos de producción Servicios básicos
SERVICIOS BÁSICOS
COSTO POR
CANT DETALLE COSTO TOTAL %
DEPT
1 AGUA POTABLE $ 20,00 80% $ 16,00
1 ENERGÍA ELÉCTRICA $ 50,00 80% $ 40,00
TOTAL MENSUAL $ 56,00
TOTAL ANUAL $ 672,00
Arriendo local
ARRIENDO LOCAL
COSTO COSTO POR
CANT DETALLE %
TOTAL DEPT
ARRIENDO
1 $ 200,00 60% $ 120,00
LOCAL
TOTAL MENSUAL $ 120,00
TOTAL ANUAL $ 1.440,00
47
c) GASTOS ADMINISTRATIVOS
Remuneración mensual unificada
ÁREA ADMINISTRATIVA
DESCRIPCIÓN 2016 2017 2018 2019 2020
Gerente 400,00 427,15 456,14 487,10 520,16
TOTAL
400,00 427,15 456,14 487,10 520,16
MENSUAL
TOTAL ANUAL 4800,00 5125,78 5473,68 5845,19 6241,91
COMPONENTES SALARIALES
DESCRIPCIÓN 2016 2017 2018 2019 2020
Salario 4800,00 5125,78 5473,68 5845,19 6241,91
Vacaciones 200,00 213,57 228,07 243,55 260,08
Servicios básicos
SERVICIOS BÁSICOS
COSTO COSTO POR
CANT DETALLE %
TOTAL DEPT
1 AGUA POTABLE $ 20,00 10% $ 2,00
1 ENERGÍA ELÉCTRICA $ 50,00 10% $ 5,00
TOTAL MENSUAL $ 7,00
TOTAL ANUAL $ 84,00
48
Arriendo local
ARRIENDO LOCAL
COSTO COSTO POR
CANT DETALLE %
TOTAL DEPT
1 ARRIENDO LOCAL $ 200,00 20% $ 40,00
TOTAL MENSUAL $ 40,00
TOTAL ANUAL $ 480,00
Materiales de oficina
MATERIALES DE OFICINA
UNIDADES COSTO COSTO
CANT DETALLE
MEDIDA UNITARIO TOTAL
5 RESMA PAPEL BOON 3,50 17,50
12 UNIDADES ESFEROS 0,25 3,00
1 UNIDAD GRAPAS 0,35 0,35
1 UNIDAD ARCHIVADOR 3,50 3,50
TINTA PARA
1 UNIDAD 28,00 28,00
IMPRESORA
2 UNIDAD FACTURERO 16,00 32,00
1 UNIDAD SELLO 10,00 10,00
2 UNIDAD LÁPICES 0,35 0,70
1 UNIDAD SACAPUNTAS 0,50 0,50
1 UNIDAD BORRADOR 0,25 0,25
TOTAL 95,80
IMPREVISTOS 10% 9,58
TOTAL ANUAL 105,38
49
Útiles de oficina
ÚTILES DE ASEO
UNIDADES COSTO COSTO
CANT DETALLE
MEDIDA UNITARIO TOTAL
1 UNIDAD ESCOBA 1,50 1,50
1 UNIDAD TRAPEADOR 2,00 2,00
1 UNIDAD RECOGEDOR 1,00 1,00
1 UNIDAD LAVA 2,00 2,00
3 UNIDAD ESPONJA DE LAVAR 0,30 0,90
1 UNIDAD JABÓN 6,00 6,00
1 GALÓN DESINFECTANTE 5,50 5,50
3 UNIDAD PAPEL HIGIÉNICO 3,00 9,00
TOTAL 27,90
IMPREVISTOS 10% 2,79
TOTAL ANUAL 30,69
Gastos constitución
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
DETALLE CT
PATENTE $ 65,00
BOMBEROS $ 30,00
RUC $ 10,00
TOTAL $ 105,00
50
Resumen de gastos administrativos
d) Gastos de ventas
ÁREA DE VENTAS
DESCRIPCIÓN 2016 2017 2018 2019 2020
Vendedor 1 366,00 390,84 417,37 445,70 475,95
TOTAL
366,00 390,84 417,37 445,70 475,95
MENSUAL
TOTAL ANUAL 4392,00 4690,09 5008,42 5348,35 5711,35
COMPONENTES SALARIALES
DESCRIPCIÓN 2016 2017 2018 2019 2020
Salario 4392,00 4690,09 5008,42 5348,35 5711,35
Vacaciones 183,00 195,42 208,68 222,85 237,97
Aporte Patronal 365,85 390,68 417,20 445,52 475,76
Fondos de
0,00 390,68 417,20 445,52 475,76
reserva
Décimo Tercero 366,00 390,84 417,37 445,70 475,95
Décimo Cuarto 366,00 390,84 417,37 445,70 475,95
TOTAL 5672,85 6448,56 6886,24 7353,62 7852,73
51
Servicios básicos
SERVICIOS BÁSICOS
Arriendo local
ARRIENDO LOCAL
COSTO COSTO POR
CANT DETALLE %
TOTAL DEPT
ARRIENDO
1 $ 200,00 20% $ 40,00
LOCAL
TOTAL MENSUAL $ 40,00
TOTAL ANUAL $ 480,00
Publicidad
PUBLICIDAD
UNIDADES COSTO COSTO
CANT DETALLE
MEDIDA UNITARIO TOTAL
200 UNIDAD HOJAS VOLANTES 0,01 2,00
10 UNIDAD CUÑAS RADIALES 10,00 100,00
PUBLICIDAD
1 UNIDAD 30,00 30,00
FACEBOOK
TOTAL MENSUAL 132,00
TOTAL ANUAL 1584,00
52
Fletes en ventas
FLETE EN VENTAS
UNIDADES COSTO COSTO
CANT DETALLE
MEDIDA UNITARIO TOTAL
2 UNIDAD FLETE EN VENTAS 10,00 20,00
TOTAL MENSUAL 20,00
TOTAL ANUAL 240,00
53
CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO
DETALLE MENSUAL BIMENSUAL ANUAL
MPD MERMELADA DE $
UVILLA 478,66 957,31 5.743,88
MPD MERMELADA DE
PERA 1.309,43 2.618,86 15.713,18
MPD MERMELADA DE
SANDÍA CON FRESAS 1.116,31 2.232,63 13.395,75
MPD MERMELADA DE
COSTOS DE PRODUCIÓN
MANO DE OBRA
ADMINISTA
GASTOS
RTIVOS
54
ARRIENDO LOCAL
40,00 80,00 480,00
MATERIALES DE
OFICINA 8,78 17,56 105,38
UTILES DE ASEO
2,56 5,12 30,69
GASTOS DE
CONSTITUCIÓN 8,75 17,50 105,00
TOTAL
592,19 1.184,38 7.106,27
MANO DE OBRA
INDIRECTA 472,74 945,48 5.672,85
SERVICIOS BASICOS
GASTOS DE VENTAS
55
INVERSIÓN TOTAL
$
INVERSIÓN TOTAL 22.144,06
INVERSIÓN PROPIA $
(40%) 8.857,62
INVERSIÓN FINANCIADA $
(60%) 13.286,44
Mp 13.286,44
i 14,00% 1,17%
n 60 MENSUAL
Simbología y datos:
Períodos: n = 60 meses
[ ]
Vc = 309,15
56
Resumen de egresos proyectados
57
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE CAJA
0 1 2 3 4 5
FLUJO DE CAJA
VENTAS $ 78.705,00 $ 97.657,16 $ 121.173,01 $ 150.351,47 $ 186.556,10
(-) COSTO DE PRODUCCION $ 70.836,05 $ 83.609,34 $ 98.788,04 $ 117.413,40 $ 140.305,56
(-) GASTO DE VENTAS $ 8.060,85 $ 8.917,76 $ 9.439,39 $ 9.993,57 $ 10.582,44
(-) GASTO ADMINISTRATIVO $ 7.106,27 $ 7.843,75 $ 8.347,92 $ 8.885,35 $ 9.458,27
(-) GSTO FINANCIERO $ 1.736,67 $ 1.442,00 $ 1.103,31 $ 714,05 $ 266,66
(=) UTILIDAD $ (9.034,84) $ (4.155,67) $ 3.494,35 $ 13.345,09 $ 25.943,18
(-) DISTRIB. UTILIDAD $ - $ - $ 524,15 $ 2.001,76 $ 3.891,48
UTILIDAD ANTES DE
(-) IMPUESTOS $ - $ - $ 2.970,19 $ 11.343,33 $ 22.051,71
(-) IMPUESTOS $ - $ - $ 653,44 $ 2.495,53 $ 4.851,38
(=) UTILIDAD NETA $ - $ - $ 2.316,75 $ 8.847,80 $ 17.200,33
$
(-) INVERSION 6.805,00
58
FLUJO DE CAJA
0 1 2 3 4 5
FLUJO DE CAJA 15.339,06 2.206,54 (2.267,83) (1.793,33) 4.663,05
VENTAS $ 78.705,00 $ 97.657,16 $ 121.173,01 $ 150.351,47 $ 186.556,10
(-) COSTO DE PRODUCCION $ 70.836,05 $ 83.609,34 $ 98.788,04 $ 117.413,40 $ 140.305,56
(-) GASTO DE VENTAS $ 8.060,85 $ 8.917,76 $ 9.439,39 $ 9.993,57 $ 10.582,44
(-) GASTO ADMINISTRATIVO $ 7.106,27 $ 7.843,75 $ 8.347,92 $ 8.885,35 $ 9.458,27
(-) GSTO FINANCIERO $ 1.736,67 $ 1.442,00 $ 1.103,31 $ 714,05 $ 266,66
59
CAPITULO V
MISIÓN
VISIÓN
PRINCIPIOS
Calidad
Limpieza
60
Servicio
VALORES
Responsabilidad
Puntualidad
Gerente
1 Administrador
Área de Producción
Área de Ventas
1 Técnico en producción
1 vendedores
1 Ayudante
61
IDENTIFICACIÓN DE PUESTOS Y FUNCIONES
62
CONCLUSIONES
Después de haber hecho el análisis pertinente se ha llegado a concluir
que nuestro producto tendría una buena aceptación en la ciudad de
Cayambe.
Mediante el estudio de mercado y la realización del flujo de caja se llega
a concluir que la distribución de las mermeladas es rentable y se obtiene
ganancias al tercer año.
El Ecuador es rica en su naturaleza y biodiversidad, gracias a su
ubicación en la parte central del planeta lo que implica que tenga un
clima tropical, esto contribuye a un excelente cultivo de frutas.
RECOMENDACIONES
Realizar más publicidad sobre el novedoso producto
Tener en presente que es sensible a los precios, debido hacer un
producto nuevo en el mercado.
Tener bien definido al mercado objetivo que se desea llegar
Implementar eficazmente las estrategias de ventas para de esta
manera captar atención de más consumidores.
BIBLIOGRAFIA
1. Instituto Nacional de Estadísticas y Censo INEC. Disponible en :
www.inec.gob. ec/estadística/
2.- https://es.wikipedia.org/wiki/Mermelada
3.- http://www.hijosyalimentacion.com/beneficios-de-la-mermelada-casera/
4.- http://www.ocu.org/alimentacion/alimentos/calculadora/calendario-de-
frutas-y-verduras
5.- http://www.ecoagricultor.com/pera/
6.- http://www.ecoagricultor.com/papaya/
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7.- http://www.ecoagricultor.com/platano/
9.- http://www.ecoagricultor.com/sandia/
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