Hotel Boutique Puerta del Conde

Hotel Boutique El Ejemplo

El éxito de un hotel depende del servicio que se le brinde al visitante. El cliente es
la persona que hace existir una empresa, es la razón principal de todo esfuerzo. La
primera impresión que recibe el cliente, será la única. Por lo tanto vale la pena dar el
mayor esfuerzo a la hora de desarrollar una tarea.
En una ciudad turística como Puerto Plata, abundan los hoteles y empresas de servicios
turísticos, luego de una exhaustiva investigación decidimos hacer nuestro trabajo práctico
basándonos en el Hotel Boutique El Ejemplo.

Hotel Boutique El Ejemplo, es una empresa de servicios ubicada en el complejo

turístico Playa Dorada, fue construido entre los años 2008 y 2009.
Consta de 60 habitaciones distribuidas en un edificio de cuatro planta, para ofrecer
mayores facilidades a los clientes en un lugar tranquilo para el descanso pleno del
visitante.

Hotel Boutique El Ejemplo, es un establecimiento que ofrecen alojamiento y

servicios de alimentos y bebidas a los turistas. Construido y abierto al publico el 1° de
Enero del año 2009, administrado bajo la cadena de hoteles R & R.

Facilidades:
Consta de 60 habitaciones, con capacidad para hospedar 140 huéspedes diarios.
Un restauran con capacidad para 100 persona.
Un bar con capacidad para 30 persona.
Servicios de Lavandería.
Servicios de Internet
Televisión por cable
Teléfonos inalámbricos
Servicios de mensajeria

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Preparación de presupuesto departamental por cada departamento

Cada departamento debe preparar su presupuesto para la temporada alta de 60

días, la cual comienza el día 1° de Mayo y termina el 30 de Julio del 2009

Los departamentos que prepararan sus presupuestos serán.

Alojamiento
Alimentos & Bebidas (A&B)
Lavandería
Teléfonos
Administración

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Cálculos presupuestarios de Alojamiento

Presupuesto del departamento de Alojamiento en habitaciones de dos camas por

día a un precio de RD$ 8,100.00 por persona por noche.

Hotel Boutique El Ejemplo

Presupuesto estimado para el periodo del 1° de Mayo al 30 de Junio, 2010
60 Habitaciones dos personas

Cantidad % N° Costo por Importe

Ciclo Periodo
Días Ocupación Huéspedes Huésped Total

1 Del 1° al 7 Mayo, 2009 7 90% 756 8,100.00 6,123,600.00

2 Del 8 de 14 Mayo, 2009 7 96% 806 8,100.00 6,531,840.00
3 Del 15 al 22 Mayo, 2009 8 93% 893 8,100.00 7,231,680.00
4 Del 23 al 31 Mayo, 2009 9 91% 983 8,100.00 7,960,680.00
5 Del 1° al 8 Junio, 2009 8 95% 912 8,100.00 7,387,200.00
6 Del 9 al 15 Junio, 2009 6 92% 662 8,100.00 5,365,440.00
7 Del 16 al 20 Junio, 2009 6 93% 670 8,100.00 5,423,760.00
8 Del 21 al 24 Junio, 2009 4 93% 446 8,100.00 3,615,840.00
9 Del 25 al 30 Junio, 2009 5 99% 594 8,100.00 4,811,400.00

Totales===> 60 6,722 RD$ 54,451,440.00

Análisis:

• El promedio de ocupación diaria durante estos 60 días fue de un 56.02%.

Total de huéspedes entre total numero de días entre dos (6,722 ÷ 60 ÷ 2 = 56.02)

• El promedio de huéspedes diario fue de 112.

Total de huéspedes entre total numero de días (6,722 ÷ 60 = 112)

• El ingreso promedio por día por concepto de Alojamiento fue de RD$ 907,524.00.
Total de importe entre sesenta días (RD$ 54,451,440.00 ÷ 60 = RD$ 907,524.00)

• El numero de habitación ocupada depende del % de ocupación respecto al numero

de huéspedes, a continuación detallamos el numero de habitación ocupada durante
el periodo anteriormente señalado.

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Durante el primer ciclo el número de habitaciones ocupadas fue.

Calculo habitaciones ocupadas

60 x 90% = 54 Habitaciones ocupadas

Cálculos de los Ingresos

54 habitaciones x 2 = 90 huéspedes x 7 días = 630 x 8,100.00 = RD$ 6,123,600.00

Durante el segundo ciclo el número de habitaciones ocupadas fue.

60 x 96% = 58 Habitaciones ocupadas

Durante el tercero ciclo el número de habitaciones ocupadas fue.

60 x 93% = 56 Habitaciones ocupadas

Durante el cuarto ciclo el número de habitaciones ocupadas fue.

60 x 91% = 55 Habitaciones ocupadas

Durante el quinto ciclo el número de habitaciones ocupadas fue.

60 x 95% = 57 Habitaciones ocupadas

Durante el sexto ciclo el número de habitaciones ocupadas fue.

50 x 92% = 46 Habitaciones ocupadas

Durante el séptimo ciclo el número de habitaciones ocupadas fue.

60 x 93% = 56 Habitaciones ocupadas

Durante el octavo ciclo el número de habitaciones ocupadas fue.

50 x 93% = 47 Habitaciones ocupadas

Durante el noveno ciclo el número de habitaciones ocupadas fue.

60 x 99% = 59 Habitaciones ocupadas

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Cálculos presupuestarios de Alimentos & Bebidas (A&B)

Presupuesto de ventas por concepto de alimentos & Bebidas, respecto al numero
de huéspedes hospedado en el hotel con elección a diferentes planes, sin embargo
haremos nuestro calculo sobre la base del plan A, cuando el precio estimado de consumo
es de RD$ 5,000.00 pesos por personas.

Hotel Boutique El Ejemplo

Plan A
Presupuesto estimado para el periodo del 1° de Mayo al 30 de Junio, 2010
60 Habitaciones dos personas
N° % Costo por Importe
Ciclo Periodo
Huéspedes Ocupación Huésped Total

1 Del 1° al 7 Mayo, 2009 595 79% 5,000.00 2,975,000.00

2 Del 8 de 14 Mayo, 2009 550 68% 5,000.00 2,750,000.00
3 Del 15 al 22 Mayo, 2009 690 77% 5,000.00 3,450,000.00
4 Del 23 al 31 Mayo, 2009 795 81% 5,000.00 3,975,000.00
5 Del 1° al 8 Junio, 2009 700 77% 5,000.00 3,500,000.00
6 Del 9 al 15 Junio, 2009 445 67% 5,000.00 2,225,000.00
7 Del 16 al 20 Junio, 2009 490 73% 5,000.00 2,450,000.00
8 Del 21 al 24 Junio, 2009 300 67% 5,000.00 1,500,000.00
9 Del 25 al 30 Junio, 2009 450 76% 5,000.00 2,250,000.00

Totales===> 5,015 RD$ 25,075,000.00

Análisis:
Total de ingresos por concepto de ventas de Alimentos & Bebidas es:
RD$ 25,075,000.00
Promedio de ingresos diario por concepto de ventas de Alimentos & Bebidas es
de: RD$ 417,916.67
Total de huéspedes atendido: 5,015
La cantidad promedio de huéspedes servido es de 84 huéspedes por día
El porcentaje de huéspedes servido respecto a la ocupación fue de 74.60%
(5,015 ÷ 6,722 = 0.74605 x 100 = 74.60%)

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Cálculos presupuestarios del departamento de Lavandería

El servicio de la Lavandería es estudiado y se determina que durante la temporada
alta, este es de un 65% de la ocupación total y que el precio por concepto de lavado y
planchado es de RD$ 875.00 pesos por prenda.

Hotel Boutique El Ejemplo

Presupuesto estimado para el periodo del 1° de Mayo al 30 de Junio, 2010
60 Habitaciones dos personas
Cantidad N° % Cantidad Costo por Importe
Ciclo Periodo Días Huéspedes Ocupación Prenda Prenda Total

1 Del 1° al 7 Mayo, 2009 7 756 65% 491 875.00 429,625.00

2 Del 8 de 14 Mayo, 2009 7 806 65% 524 875.00 458,500.00
3 Del 15 al 22 Mayo, 2009 8 893 64% 572 875.00 500,500.00
4 Del 23 al 31 Mayo, 2009 9 983 65% 639 875.00 559,125.00
5 Del 1° al 8 Junio, 2009 8 912 60% 547 875.00 478,625.00
6 Del 9 al 15 Junio, 2009 6 662 63% 418 875.00 365,750.00
7 Del 16 al 20 Junio, 2009 6 670 65% 436 875.00 381,500.00
8 Del 21 al 24 Junio, 2009 4 446 65% 289 875.00 252,875.00
9 Del 25 al 30 Junio, 2009 5 594 65% 386 875.00 337,750.00

Totales===> 6,722 4,302 RD$ 3,764,250.00

Análisis:
El total de ingresos es de RD$ 3,764,250.00
La cantidad promedio de prenda lavadas diaria es de 72 prenda por día.
Promedio diario de ingreso por concepto de servicios de lavandería es de RD$
62,737.50

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Cálculos presupuestarios del departamento de Teléfono

Respecto al departamento de teléfono esta comprendido dentro de las
responsabilidades de los recepcionistas, este es quien tiene a su cargo el enlace de las
llamadas telefónicas que realizan los huéspedes a los diferente puntos del mundo que
estos llamen, el calculo presupuestado para este departamento vendría dado por valor
total que reporta la compañía telefónica más los cargos por el servicio prestado.

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Cálculos presupuestarios de Costos

Al momento de elaborar un presupuesto de Costos necesariamente debemos saber
la fuente de los ingreso o ventas para tener una base sobre el consumo de cada
departamento.
En este caso cogeremos como base los datos que tenemos anteriormente detallado por
cada departamento, lo cual consta de 60 días correspondientes a la temporada alta.

Nomina correspondientes a mayo-junio 2009

Hotel Boutique El Ejemplo

Presupuesto estimado para el periodo del 1° de Mayo al 30 de Junio, 2010
Nomina Departamento de Habitaciones
Cantidad Sueldo Sueldo Otros Importe
# Cargos Transporte
Días Mensual Total Ingresos Devengado

1 Gerente de Habitaciones 60 120,000.00 240,000.00 - 40,000.00 280,000.00

2 Supervisor Habitaciones 60 60,000.00 240,000.00 - 10,000.00 250,000.00
1 Ama de Llaves 60 100,000.00 200,000.00 - 15,000.00 215,000.00
1 Jefe de Recepción 60 80,000.00 160,000.00 - 10,000.00 170,000.00
1 Auditor Nocturno 60 50,000.00 100,000.00 10,000.00 15,000.00 125,000.00
4 Recepcionista 60 35,000.00 280,000.00 15,000.00 15,000.00 310,000.00
8 Camareras Habitaciones 60 20,000.00 320,000.00 15,000.00 10,000.00 345,000.00
4 Botones o Maleteros 60 25,000.00 200,000.00 15,000.00 15,000.00 230,000.00
8 Housman 60 20,000.00 320,000.00 - 10,000.00 330,000.00
30
Totales===> 2,060,000.00 55,000.00 140,000.00 2,255,000.00

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Presupuesto estimado para el periodo del 1° de Mayo al 30 de Junio, 2010
Nomina Departamento de Alimentos & Bebidas (A&B)
Cantidad Sueldo Sueldo Otros Importe
# Cargos Transporte
Días Mensual Total Ingresos Devengado

1 Gerente de A&B 60 125,000.00 250,000.00 - 60,000.00 310,000.00

1 Asitente de A&B 60 90,000.00 180,000.00 - 30,000.00 210,000.00
2 Supervisor de A&B 60 75,000.00 300,000.00 - 15,000.00 315,000.00
6 Camarero 60 20,000.00 240,000.00 20,000.00 - 260,000.00
1 Jefre de Bares 60 80,000.00 160,000.00 - 15,000.00 175,000.00
2 Supervisor de Bares 60 75,000.00 300,000.00 - 10,000.00 310,000.00
4 Bartender 60 35,000.00 280,000.00 15,000.00 - 295,000.00
1 Cheff Ejecutivo 60 110,000.00 220,000.00 - 50,000.00 270,000.00
1 Sub-Cheff 60 80,000.00 160,000.00 - 30,000.00 190,000.00
4 Cocinero 60 25,000.00 200,000.00 20,000.00 - 220,000.00
2 Ayudabte Cocina 60 20,000.00 80,000.00 15,000.00 - 95,000.00
1 Cheff Steward 60 25,000.00 50,000.00 - 25,000.00 75,000.00
2 Supervisor Steward 60 20,000.00 80,000.00 - 20,000.00 100,000.00
4 Steward 60 10,000.00 80,000.00 15,000.00 - 95,000.00
32
Totales===> 2,580,000.00 85,000.00 255,000.00 2,920,000.00

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Presupuesto estimado para el periodo del 1° de Mayo al 30 de Junio, 2010
Nomina Departamento de Lavandería
Cantidad Sueldo Sueldo Otros Importe
# Cargos Transporte
Días Mensual Total Ingresos Devengado

1 Encargdo de Lavandería 60 80,000.00 160,000.00 - 20,000.00 180,000.00

2 Supervisor de Lavandería 60 60,000.00 240,000.00 - 15,000.00 255,000.00
3 Operador Lavandería 60 30,000.00 180,000.00 15,000.00 - 195,000.00
2 Acarreadores Lavandería 60 30,000.00 120,000.00 10,000.00 - 130,000.00
2 Planchadores 60 25,000.00 100,000.00 10,000.00 - 110,000.00
10
Totales===> 800,000.00 35,000.00 35,000.00 870,000.00

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Hotel Boutique El Ejemplo

Presupuesto estimado para el periodo del 1° de Mayo al 30 de Junio, 2010
Nomina Departamento de Administración
Cantidad Sueldo Sueldo Otros Importe
# Cargos Transporte
Días Mensual Total Ingresos Devengado

1 Gerente General 60 175,000.00 350,000.00 - - 350,000.00

1 Sub Gerente 60 125,000.00 250,000.00 - - 250,000.00
1 Secretaria Gerencia 60 60,000.00 120,000.00 - - 120,000.00
1 Gerente de Recursos H. 60 110,000.00 220,000.00 - - 220,000.00
1 Secretaria RRHH 60 40,000.00 80,000.00 - - 80,000.00
1 Contralor General 60 165,000.00 330,000.00 - - 330,000.00
1 Sub Contralor 60 130,000.00 260,000.00 - - 260,000.00
1 Contralor de Costos 60 90,000.00 180,000.00 - - 180,000.00
1 Enc. Compras 60 90,000.00 180,000.00 - - 180,000.00
1 Creditos & Cobros 60 80,000.00 160,000.00 - - 160,000.00
1 Enc. De Ingresos 60 70,000.00 140,000.00 - - 140,000.00
1 Enc. De Almacén 60 60,000.00 120,000.00 - - 120,000.00
2 Almacenistas 60 15,000.00 60,000.00 - - 60,000.00
2 Cajeros 60 20,000.00 80,000.00 - - 80,000.00
16
Totales===> 2,530,000.00 - - 2,530,000.00

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Calculo del presupuesto de mano de obra resumido del 1° de mayo

al 30 de junio
En el siguiente cuadro se presenta un resumen de los presupuestos de la mano de obra
correspondiente a cada departamento.

Hotel Boutique El Ejemplo

Presupuesto estimado para el periodo del 1° de Mayo al 30 de Junio, 2010
Presupuesto de Mano de Obra
Importe
Descripción Habitación A&B Lavandería Administración
Total

Salarios Devengados 2,255,000.00 2,920,000.00 870,000.00 2,530,000.00 8,575,000.00

-
Transportes 55,000.00 85,000.00 35,000.00 - 175,000.00
-
Salario Base 2,200,000.00 2,835,000.00 835,000.00 2,530,000.00 6,200,000.00

Cargas Social

Impuesto Sobre la Renta 25% 563,750.00 730,000.00 217,500.00 632,500.00 2,143,750.00

Seguro Familiar de Sal. 4% 90,200.00 116,800.00 34,800.00 101,200.00 343,000.00
AFP 4% 90,200.00 116,800.00 34,800.00 101,200.00 343,000.00
Seguro Riesgos Laboral 1.3% 29,315.00 37,960.00 11,310.00 32,890.00 111,475.00
Infotep 1% 22,550.00 29,200.00 8,700.00 25,300.00 85,750.00

Sub Total=====> 35.30% 796,015.00 1,030,760.00 307,110.00 893,090.00 3,026,975.00

Prestaciones Laborales

Cesantías 5% 112,750.00 146,000.00 43,500.00 126,500.00 428,750.00

Vacaciones 8% 180,400.00 233,600.00 69,600.00 202,400.00 686,000.00
Pre-Aviso 7.5% 169,125.00 219,000.00 65,250.00 189,750.00 643,125.00

Sub Total=====> 20.50% 462,275.00 598,600.00 178,350.00 518,650.00 1,757,875.00

Mano de Obra Total===> 3,513,290.00 4,549,360.00 1,355,460.00 3,941,740.00 13,359,850.00

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Calculo del presupuesto de Costos Indirectos

Costos Indirectos del Servicios (CIS)
Para determinar los costos indirectos del servicio se deben tomar en cuenta varios renglones,
para de esta manera poder determinar CIS lo más aceptable posible. A continuación hacemos
mención de los principales parámetros utilizados.

El consumo total por huésped

El numero total de empleados por departamento
Costo de inversión
Presupuesto de venta
Inversión total del proyecto
Conocimiento de cada puesto de trabajo

Calculo de cada costo y gastos

Cada concepto de costos o gastos se presentan de acuerdo al catalogo de cuentas (CC) o
plan único de cuentas (PUC) que utiliza la empresa como guía para el registro de sus
transacciones contable.

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Hotel Boutique El Ejemplo

Presupuesto estimado para el periodo del 1° de Mayo al 30 de Junio,
2010
Presentación de las cuentas de costos y
Importe
Nombre de la cuenta Detalle Formula
Total

Habitaciones
Dotación y Suministro Personal Uniformes - Costo - Dotación 50(8,100.00) / 8 x 2 101,250.00
Alimento para empleados No. Empleados - Costo - Día 30 (287.50) 50 431,250.00
Serv. Acueducto & Alcantarillados Consumo Estimado MT³ 20,000 / 10 (35) 70,000.00
Energía Consumo Kilo Watts 70,000 (8.15) 570,500.00
Mantenimiento de Habitación Estimado Cant. Por No. Habit. Mes 2,000.00 (60) x 2 240,000.00
Lavandería No. Prenda lavada S/ocupacion 4,302 (85.00) 365,670.00
Depreciación Habitación Costos / Vida útil 100,000,000.00 / 240 x 2 833,333.33
Depreciación Mobiliario & Equipos Costos / Vida útil 40,000,000.00 / 120 x 2 666,666.67
-
Total====> 3,278,670.00
Alimentos & Bebidas
Costos Indirectos del Servicio
(Producción)

Dotación y Suministro Personal Uniformes - Costo - Dotación 60 (5,000.00) / 8 x 2 75,000.00

Alimento para empleados No. Empleados - Costo - Día 32 (287.50) 50 460,000.00
Serv. Acueducto & Alcantarillados Consumo Estimado MT³ 1,500 (35) 52,500.00
Energía Consumo Kilo Watts 15,000 (8.15) 122,250.00
Depreciación Maquinarria & Equipos Costos / Vida útil 80,000.00 / 120 x 2 1,333.33
Lozas, Cubiertos & Cristalerias Dot. 36 - 36 mases 40,000.00 / 36 x 2 2,222.22
-
Total====> 713,305.55
Materia Prima (Compra) 2,500,000.00
Mano de Obra 4,549,360.00
Total Costo primo 7,049,360.00
Costo Indirecto de Servicio (CIS) 713,305.55
Costo de Producción 7,762,665.55

Lavandería
Costos Indirectos del Servicio
(Producción)
Alimento para empleados No. Empleados - Costo - Día 10 (287.50) 50 143,750.00
Serv. Acueducto & Alcantarillados Consumo Estimado MT³ 2,000 (35) 70,000.00
Energía Consumo Kilo Watts 11,000 (8.15) 89,650.00
Total====> 303,400.00

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Hotel Boutique Puerta del Conde

Hotel Boutique El Ejemplo

Estado de Perdida y/o Ganancia Presupuestado
Del 1° de Mayo al 30 de Junio, 2010
RD$

I ngr e sos:
Habitación 54,451,440.00
Alimentos & Bebidas 25,075,000.00
Lavandería 3,764,250.00

Total de Ingresos 83,290,690.00

Costos:
Alimentos & Bebidas (2,500,000.00)
Costos de Mano de Obra:
Habitación 3,513,290.00
Alimentos & Bebidas 4,549,360.00
Lavandería 1,355,460.00

Total de Mano de Obra (9,418,110.00)

Costos Indirectos de Servicio

Habitación 3,278,670.00
Alimentos & Bebidas 713,305.55
Lavandería 303,400.00

Total de Costos Indirectos de Servicio (4,295,375.55)

Utilidad Bruta del Periodo 67,077,204.45

Gastos de Administrativos & Generales (3,941,740.00)

Utilidad Neta del Período: 63,135,464.45

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