Pregunta 1

5 / 5 ptos.
Para efectos del IVA no se considera venta

La declaración de voluntad de las personas encauzada a producir efectos en derecho

Emisión de la factura o documento equivalente así se pacte reserva de dominio

¡Correcto!

La baja o retiro de mercancías por hurto

Los que impliquen traspaso de dominio o propiedad de bienes físicos muebles, a

título gratis u oneroso

Pregunta 2
5 / 5 ptos.
Es la persona natural o jurídica que cuando expide la factura y para su pago se le
hace la respectiva retención:

DIAN

¡Correcto!

Sujeto pasivo

Estado

Sujeto activo

Pregunta 3
5 / 5 ptos.
La causación se refiere a:

El hecho jurídico o material que da nacimiento al cobro de la deuda fiscal.

Es una magnitud o suma sobre la cual se aplica el porcentaje que corresponda a la

tarifa del respectivo bien o servicio para obtener el monto del impuesto

La configuración del hecho generador.

¡Correcto!

El hecho jurídico o material que da nacimiento a la deuda fiscal.

Pregunta 4
5 / 5 ptos.
Los bienes que tienen un tratamiento especial y están gravados con la tarifa 0% se
denominan:

Bienes excluidos

Bienes incluidos

¡Correcto!

Bienes exentos

Bienes gravados

Pregunta 5
5 / 5 ptos.
Los responsables inscritos en el Régimen Común, podrán solicitar a la DIAN su
traslado al Régimen Simplificado, siempre que demuestren que:

durante los cuatro (4) años fiscales anteriores, cumplieron año por año, con todas las
condiciones establecidas para este régimen simplificado
¡Correcto!

durante los tres (3) años fiscales anteriores, cumplieron año por año, con todas las
condiciones establecidas para este régimen simplificado

durante los dos (2) años fiscales anteriores, cumplieron año por año, con todas las
condiciones establecidas para este régimen simplificado

durante los tres (3) años fiscales anteriores, cumplieron año por año, con algunas de
las condiciones establecidas para este régimen simplificado

Pregunta 6
5 / 5 ptos.
Entidades que no están obligadas a tener revisor

5000 SML

¡Correcto!

Las compañías obligadas a llevar contabilidad

Sucursales de compañías extranjeras

Sociedades comerciales activos bruto >

Sociedades por acciones

Pregunta 7
5 / 5 ptos.
Pertenecen al régimen simplificado del impuesto a las ventas, respecto a las cuantías
de las operaciones:

Sí año anterior hubieren obtenido ingresos brutos totales derivados de la actividad,

inferiores a cinco mil 5.000 UVT
¡Correcto!

Sí el valor de sus consignaciones bancarias, depósito o inversiones financieras

durante el año anterior o durante el año en curso no sobrepasa la suma de 3.500
UVT.

Sí año anterior hubieren obtenido ingresos brutos totales derivados de la actividad,

inferiores a cuatro mil 3.000 UVT.

Sí año inmediatamente anterior ni en el año en curso contratos de venta de bienes o

prestación de servicios gravados por valor individual y superior a 6.500 UVT.

Pregunta 8
5 / 5 ptos.
El señor Méndez tiene una panadería en su barrio y las ventas anuales son de
$85.000.000 por lo tanto pertenece al régimen:

Común

Gran contribuyente

¡Correcto!

Simplificado

Autoretenedor
Pregunta 9
5 / 5 ptos.
Existen dos regímenes para la descripción en el registro nacional de vendedores
quienes están obligados de acuerdo a sus características a cumplir ciertas normas
estos regímenes son:
¡Correcto!

Régimen común y Régimen simplificado

Régimen contributario y Régimen común

Régimen especial y simplificado

Régimen común y régimen contributario

Pregunta 10
5 / 5 ptos.
La retención en la fuente es:

Es un impuesto Distrital

Es un impuesto directo porque grava las riquezas a los contribuyentes

¡Correcto!

Es un mecanismo de recaudo anticipado del impuesto sobre la renta

Es un impuesto indirecto porque no recae en forma directa en el sujeto pasivo

Pregunta 11
5 / 5 ptos.
¿Cuál renta de trabajo no es exenta?

Las pensiones de jubilación, invalidez, vejez

¡Correcto!

Salario Integral

Los gastos por entierro del trabajador

Auxilios de cesantías o intereses de cesantías

Pregunta 12
5 / 5 ptos.
Concepto gravado con las tarifas del 10% y 11 % según el caso por retención en la
fuente es:

Arrendamientos

Servicios

Compras

¡Correcto!

Honorarios

Pregunta 13
5 / 5 ptos.
Es la figura que consiste en que el mismo sujeto pasivo de la retención en la fuente (
el vendedor del bien o servicio ) es quien se practica la respectiva retención, esto
corresponde a:

Sujeto activo

Agente de retención

¡Correcto!

Auto retenedor

Sujeto pasivo

Pregunta 14
5 / 5 ptos.
valor sobre el cual se aplica la tarifa del impuesto:

Tarifa

Hecho generador

¡Correcto!

Base gravable

UVT

Pregunta 15
5 / 5 ptos.
El acontecimiento por el cual la ley estable que se origina una obligación con el
estado de orden tributario es:
¡Correcto!

Hecho generador

Sujeto activo

Base gravable

Tarifa

Pregunta 16
5 / 5 ptos.
¿Cuál de los siguientes ingresos laborales no tiene retención en la fuente?

Indemnizaciones por despido

¡Correcto!

Vacaciones

Gasto de manutención

Indemnizaciones por accidentes de trabajo

Pregunta 17
5 / 5 ptos.
No se presenta en los medios magnéticos
¡Correcto!

Los certificados de retención en la fuente

Información de Retenciones practicadas

Datos generales del contribuyente

Pagos o abonos en cuenta de todas las operaciones

Pregunta 18
5 / 5 ptos.
¿Cuándo se entiende presentada la declaración?

Cuando por obligación tienen que estar firmadas por el contador o revisor fiscal y no
está la firma

Cuando el contribuyente presenta la declaración y hace abonos parciales

Se presenta la declaración en forma manual, pero tiene su certificado digital

¡Correcto!

Se registra en los medios electrónicos de la DIAN y se presenta en los bancos para

su respectivo pago

Pregunta 19
5 / 5 ptos.
Las personas naturales que tengan la calidad de comerciantes podrán ser agentes
de retención en la fuente siempre y cuando en el año inmediatamente anterior
tuvieran un patrimonio bruto o unos ingresos brutos superiores a:
10.000 UVT

¡Correcto!

30.000 UVT

20.000 UVT

35.000 UVT

Pregunta 20
5 / 5 ptos.
¿La declaración de retención en la fuente requiere firma de contador cuándo?

Todas las declaraciones tienen que ir firmadas por un contador público

¡Correcto!

Las compañías obligadas a llevar contabilidad y con un patrimonio bruto del año
anterior superior a 100.000 UVT

Las compañías obligadas a llevar contabilidad

No hay necesidad si va firmada por el representante legal

Pregunta 1
7.5 / 7.5 ptos.
¿Qué es retención en fuente?
¡Correcto!

Recaudo anticipado del impuesto de renta

Es pago o abono del impuesto a la renta

Un impuesto descontable

El impuesto que grava la renta

Pregunta 2
7.5 / 7.5 ptos.
Los responsables del impuesto sobre las ventas son:

Los comerciantes, importadores, los que no presten servicios gravados y loterías

¡Correcto!

Los comerciantes, importadores, los que prestan servicios gravados, los que circulen,
vendan y operen juegos de azar y suerte.

Los comerciantes, los que presten servicios gravados, los importadores y los Que
reciban herencias

Pregunta 3
0 / 7.5 ptos.
¿Quiénes no son agentes retenedores?
Respuesta correcta

Las personas naturales

Las compañías o entidades del estado con sede en Colombia con establecimientos
permanentes que opere en el territorio nacional

Los agentes autorretenedores

Respondido

Los fondos de inversión, los fondos de pensiones de jubilación

Pregunta 4
7.5 / 7.5 ptos.
Se entiende por Solidaridad en las retenciones
¡Correcto!

Las personas que realizan la retención en fuente están obligados, a retener, declarar,
consignar y certificar, reflejado por medio de transacciones comerciales de las dos
partes, retenedor y contribuyente.

Las entidades financieras financien a las compañías para realizar el pago de la

retención en la fuente

Identificar si el contribuyente que está en el exterior tiene convenio con Colombia

Solidaridad en la retención en la fuente es hacer la respectiva retención, al

proveedor.

Pregunta 5
7.5 / 7.5 ptos.
Cuando nos referimos al régimen simplificado. Es cierto que este puede:
¡Correcto!

No debe pedir devolución del IVA pagado por compras

Ser usuario aduanero

Tener varios establecimientos de comercio

Cobrar impuesto a las ventas

Pregunta 6
7.5 / 7.5 ptos.
El régimen al que pertenecen las personas naturales, comerciantes y artesanos
minoristas es:
¡Correcto!

Régimen simplificado

Régimen simple

Régimen común

Gran contribuyente

Pregunta 7
7.5 / 7.5 ptos.
Los bienes que no causan impuesto a las ventas se denominan:
¡Correcto!

Bienes excluidos

Bienes gravados

Bienes incluidos

Bienes exentos
Pregunta 8
0 / 7.5 ptos.
El impuesto sobre las ventas es de causación instantanea porque de cada hecho
generador que se realice se genera el impuesto. Para una eficaz administración del
mismo la declaración se presenta por periodos bimestrales cuatrimestrales, anuales
consolidando operaciones realizadas durante el lapso previsto en la ley, para
conformar la base de autoliquidación del impuesto. la anterior afirmación se refiere a:

Elemento Cuantitativo

Elemento Espacial

Respondido

Elemento Subjetivo

Respuesta correcta

Elemento Temporal

Pregunta 9
7.5 / 7.5 ptos.
La circulación, venta y operación de juegos de azar es un hecho generador del IVA
con excepción de:

El bingo

Los casinos

¡Correcto!

Las loterías
Las rifas

Pregunta 10
7.5 / 7.5 ptos.
Los bienes que tienen un tratamiento especial y están gravados con la tarifa 0% se
denominan:

Bienes gravados

Bienes incluidos

Bienes excluidos

¡Correcto!

Bienes exentos

¿Qué es retención en fuente?

Un impuesto descontable

El impuesto que grava la renta

Es pago o abono del impuesto a la renta

¡Correcto!
Recaudo anticipado del impuesto de renta

Pregunta 2
7.5 / 7.5 ptos.
La compra de cartera (factoring) está gravada con el impuesto sobre las ventas a:

16%

¡Correcto!

Es un acto que no genera impuesto sobre las ventas

0%

19%

Pregunta 3
7.5 / 7.5 ptos.
¿El retiro de Inventario para que entre a formar parte del activo fijo o para uso propio está
gravado con el impuesto sobre las ventas?

Es un bien excluido
Es un bien que no está gravado.

¡Correcto!

Se considera venta según el artículo 458 del estatuto tributario

Es un bien exento

Pregunta 4
7.5 / 7.5 ptos.
Cuando nos referimos al régimen simplificado. Es cierto que este puede:

Cobrar impuesto a las ventas

¡Correcto!

No debe pedir devolución del IVA pagado por compras

Tener varios establecimientos de comercio

Ser usuario aduanero

Pregunta 5
7.5 / 7.5 ptos.
Los bienes que no causan impuesto a las ventas se denominan:

Bienes incluidos

Bienes gravados

Bienes exentos

¡Correcto!

Bienes excluidos

Pregunta 6
0 / 7.5 ptos.
Pertenecen al régimen simplificado del impuesto a las ventas, respecto a las cuantías de las
operaciones:
Respuesta correcta

Que el valor de sus consignaciones bancarias, depósito o inversiones financieras durante el

año anterior o durante el año en curso no sobrepasa la suma de 3.500 UVT.

El año inmediatamente anterior ni en el año en curso contratos de venta de bienes o

prestación de servicios gravados por valor individual y superior a 6.500 UVT.
El año anterior hubieren obtenido ingresos brutos totales derivados de la actividad, inferiores
a cinco mil 5.000 UVT

el año anterior hubieren obtenido ingresos brutos totales derivados de la actividad, inferiores
a cuatro mil 3.000 UVT.

Pregunta 7
0 / 7.5 ptos.
¿Cuál de las siguientes actividades no es obligación de los responsables del impuesto sobre
las ventas?
Respuesta correcta

Expedir certificado de retención en la fuente

Expedir factura

Respondido

Inscribirse en el registro único tributario

Recaudar el impuesto

Pregunta 8
0 / 7.5 ptos.
Los bienes que tienen un tratamiento especial y están gravados con la tarifa 0% se
denominan:
Bienes incluidos

Bienes gravados

Bienes excluidos

Bienes exentos

Pregunta 9
0 / 7.5 ptos.
¿Quiénes no son agentes retenedores?

Los fondos de inversión, los fondos de pensiones de jubilación

Respuesta correcta

Las personas naturales

Los agentes autorretenedores

Las compañías o entidades del estado con sede en Colombia con establecimientos
permanentes que opere en el territorio nacional
Pregunta 10
0 / 7.5 ptos.
El impuesto sobre las ventas es:

Impuesto directo, real, instantáneo, proporcional, objetivo, general, con sujeto pasivo

Impuesto indirecto, real, instantáneo.

Impuesto directo, real, no proporcional, objetivo, general, con sujeto Pasivo

Impuesto directo, real, proporcional, objetivo, general, con sujeto pasivo

Pregunta 1
0 / 7.5 ptos.
Para la base del servicio de restaurante, bares, tabernas y discotecas del impuesto al
consumo se tiene en cuenta:
Respondido

El cover y la propina

No se tienen en cuenta el cover y la propina

La propina
El cover

Pregunta 2
7.5 / 7.5 ptos.
El impuesto al consumo es un impuesto:
¡Correcto!

Nacional

Departamental

Directo

Municipal

Pregunta 3
7.5 / 7.5 ptos.
Los responsable del régimen común pueden cambiarse al Monotributo:

No

¡Correcto!

Cumplen con los requisitos durante (3) tres años seguidos.

La administración ordena el cambio de régimen

Cuando tengan ingresos por debajo de 3.500 UVT

Pregunta 4
7.5 / 7.5 ptos.
Gravamen obligatorio que recae sobre todas las actividades que se ejerzan dentro de
un municipio:

Impuesto al valor agregado

¡Correcto!

Impuesto de industria y comercio avisos y tableros

Retención en la fuente

Gravamen a los movimientos financieros

Pregunta 5
7.5 / 7.5 ptos.
Impuesto generado en la protocolización de todo contrato o instrumento público
incluido los títulos valores que se otorguen o acepten en el país suscritos entre
particulares con el estado o entre particulares:

GMF

Sobre tasa a la gasolina

predial

¡Correcto!

Timbre
Pregunta 6
7.5 / 7.5 ptos.
¿El retiro de Inventario para que entre a formar parte del activo fijo o para uso propio
está gravado con el impuesto sobre las ventas?

Es un bien que no está gravado.

Es un bien excluido

Es un bien exento

¡Correcto!

Se considera venta según el artículo 458 del estatuto tributario

Pregunta 7
7.5 / 7.5 ptos.
El impuesto sobre las ventas es de causación instantánea porque de cada hecho
generador que se realice se genera el impuesto. Para una eficaz administración del
mismo la declaración se presenta por periodos bimestrales cuatrimestrales, anuales
consolidando operaciones realizadas durante el lapso previsto en la ley, para
conformar la base de autoliquidación del impuesto. la anterior afirmación se refiere a:

Elemento Subjetivo

¡Correcto!

Elemento Temporal

Elemento Cuantitativo

Elemento Espacial
Pregunta 8
7.5 / 7.5 ptos.
El hecho generador en el impuesto sobre las ventas está compuesto por varios
elementos los cuales permiten estudiar de una forma sistemática este impuesto. De
acuerdo a lo anteriormente expuesto cuando se habla de que el hecho previsto en la
ley como generador de la obligación tributaria. En el impuesto sobre las ventas de
bienes corporales muebles, la prestación de servicios en el territorio nacional la
importación de bienes corporales muebles y la circulación, venta u operación de
juegos de azar con excepción de las loterías, para este caso podemos concluir que
nos referimos a que el elemento que está configurando el hecho generador es:

Elemento espacial

Elemento temporal

¡Correcto!

Elemento objetivo o material

Elemento subjetivo

Pregunta 9
7.5 / 7.5 ptos.
Los responsables del impuesto sobre las ventas son:

Los comerciantes, importadores, los que no presten servicios gravados y loterías

¡Correcto!

Los comerciantes, importadores, los que prestan servicios gravados, los que circulen,
vendan y operen juegos de azar y suerte.

Los comerciantes, prestadores de servicios gravados y loterías

Los comerciantes, los que presten servicios gravados, los importadores y los Que
reciban herencias

Pregunta 10
7.5 / 7.5 ptos.
Los componentes del Monotributo son:
¡Correcto!

Impuesto de carácter nacional y Aportes al BEPS

Aportes al BEPS y seguridad social

Impuesto del carácter nacional y Sistema general de riesgos laborales

Impuesto del carácter nacional y seguridad social