TECSUP

ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS

“IDEA DE NEGOCIO PARA UNA PASTELERIA CON

PRODUCTOS ALTOANDINOS, AREQUIPA 2018”

Presentado por:
Anabel N. Pauca Revilla
José A. Barrantes Villanueva

AREQUIPA-PERU
2018
 RESUMEN EJECUTIVO

Con el fin de aumentar la demanda de tortas en la ciudad de Arequipa, se plantea la

idea de crear una empresa dirigida a la elaboración y comercialización de tortas con
variedades de frutas exóticas a base de productos altoandinos. Hoy en día esta
propuesta está dirigida a personas que desean incrementar el valor nutritivo de los
pasteles siendo una alternativa nutritiva dentro la variedad de pasteles que existen
en el marcado.

Nos planteamos como objetivo principal de la empresa DULCE TENTACION ser

satisfacer dicha demanda con productos de calidad.

En este informe también se trata de determinar la idea de negocio de una pastelería

en la ciudad de Arequipa, el cual nos ha permitido tener más claras las ideas de
negocio y decisión así como los distintos conceptos que esto conlleva.

Presentamos también la estructura organizacional de la empresa definiendo cual

será nuestro organigrama funcional de la pastelería, la misión, visión y objetivos
correspondientes. Con esto decidimos que nuestra pastelería será con esto
decidimos que nuestra pastelería pertenecería a una MYPE y SAC ya que una
MYPE cuenta con un mínimo de 1 trabajador y máximo de 10 trabajadores con
beneficios de acuerdo a ley de las MYPES y una SAC es una figura más dinámica
y la más recomendable para una empresa familiar, chica o mediana; el capital social
está representado por acciones y se integra por aportes de cada uno de los socios,
quienes no responden personalmente por las deudas sociales.
 CAPITULO I

GENERALIDADES

1.1. IDEA DE NEGOCIO:

Al hablar de negocio tenemos una idea medianamente clara de lo que

significan estas palabras: algún intercambio de bienes o servicios para
satisfacer una necesidad. Sin embargo, poco sabemos cómo llevar adelante
o iniciar un negocio en el cual podamos tener éxito y la independencia
financiera que buscamos. Los negocios no logran tener éxito por la falta de
información, planificación e innovación de quienes lo ponen en marcha. El
resultado de este conocimiento limitado de los negocios es el cierre
permanente de muchos de ellos, con el consecuente impacto económico y
social que esta medida genera para la comunidad.

La clave para adquirir los conocimientos necesarios que, en combinación

con nuestras capacidades innatas posibilitara llevar a cabo este cometido.
Es por eso que tenemos que reconocer que tipo de trabajador somos, cual
es la importancia de adquirir nuevos conocimientos y las características y
tendencias de los diferentes mercados, por otro lado tenemos que aprender
a correr riesgos pero no innecesariamente y olvidarnos de nuestros
prejuicios y temores hacia el mercado.

Por el contrario, en base a las habilidades y conocimientos que podemos

adquirir hay que identificar y construir ventajas y disminuir las desventajas.
Los beneficios que obtendremos para llevar adelante un negocio pueden ser
inmensos, desde la mejora de nuestro nivel de vida hasta la posibilidad de
tener mayor tiempo libre a nuestra disposición.

La idea de formar un negocio de pastelería dedicada a la elaboración y

comercialización de tortas con productos alto andinos y frutas exóticas, resulto
por la ausencia de una pastelería especializada en tortas con valor agregado
como estos productos alto andinos potencializados con frutas exóticas.
 Asimismo ofrece la oportunidad a personas con problemas de desórdenes
alimenticios o afines (Diabetes) de degustar esta alternativa que no afectara
su salud.

Se redondeó la idea al saber que hoy en i en el mercado de Arequipa, las

personas están dispuestas a demanda productos con valor agregados
beneficiosos para su salud.

Otro componente de esta idea de negocio surgió por la afinidad de realizar

productos de pastelería

1.2. CLASIFICACION

1.2.1. Según el énfasis (Propuesta)

 Par creación

1.2.3. Según el interés de la propuesta

 Propuesta de nueva economía

1.2.4. Clasificación de acuerdo con el carácter del plan

 Financieros: Cuando la factibilidad del proyecto depende de una
demanda real.

1.2.5. Clasificación de acuerdo con el sector de la economía al cual

están dirigidos

 Proyectos industriales.(proyectos soporte de la actividad

económica)
 Proyectos de servicios.

1.2.6. Clasificación De Acuerdo Con El Objetivo Del Plan De Negocios.

 Proyectos de producción de bienes o servicios (bienes primarios o

secundarios).
 1.2.7. Clasificación de acuerdo con el ejecutor

 Proyecto privada

1.2.8. Clasificación de acuerdo con el área de influencia.

 Proyectos locales

1.2.9. Clasificación de acuerdo con el tamaño

 Proyectos pequeños

1.2.10. De acuerdo con la naturaleza

 Independientes

1.3. Tipo de plan de negocio en función de la inversión

 Los que buscan crear nuevos negocios

1.3.1. Planes de negocios según fuentes de financiamiento

 Financiados por endeudamiento (por el sistema financiero o con
proveedores).
 Los financiados con recursos propios.

1.4. Decisión de la idea de negocio

Viendo la tendencia internacional en pastelería en las distintas redes

sociales y canales de comunicación observe que en el mercado de
Arequipa no existía variedad y calidad en la elaboración de tortas con
productos altoandinos y mucho menos para personas que sufren algún
desorden alimenticio (diabetes), es así como surge la idea de este negocio
para satisfacer ambos mercados.

Se redondeó la idea al saber que hoy en día en el mercado de Arequipa,

las personas están dispuestas a demandar productos suntuarios
innovadores sin escatimar en gastos.
 Algunas de las variedades de tortas que se pretende ofrecer son las
siguientes:

 Torta de quinua y aguaymanto

 Torta de siete cereales con pulpa de carambola y mango
 Torta de maca con algarrobina
 Tortas con frutos de estación temáticas

1.5. Diagrama de proceso

1 13

2 14

3
15

4
16

FIN ELIMINA
5 CION

10 11

12
1: Inicio del proceso

2: Medición de proporciones de receta

3: Mezclar los productos secos (harina, sal, polvo de hornear)

4: Mezclar los productos húmedos (huevos, mantequilla, leche)

5: Verificación de la masa

6: Ponerlo en una bandeja individualizar

7: Transporta al proceso de horneado

8: Inspección

9: Inspección

10: Vemos defectos

11: Retraso por verificación

12: Almacenar

13: Rellenar

14: Decorar

15: Expendio

16: Fin
1.6 Organigrama del proyecto

 JUNTA DE ACCIONISTAS:
La Junta General de Accionistas es un órgano de administración y
fiscalización dentro de la sociedad anónima, donde se toman las
decisiones clave para la marcha y funcionamiento de la sociedad. Los
acuerdos adoptados en el curso de la reunión serán incluidos en el
acta de la reunión.

• GERENTE:

Es quien está a cargo de la dirección o coordinación de la

organización, institución o empresa así como su control y evaluación,
del integro de la misma así como de los grupos de trabajo que la
integran.

• PRODUCCION:
El Área de producción en la empresa puede considerarse como
el corazón de la misma, y si la actividad de esta sección se
interrumpiese, toda la empresa dejaría de ser productiva. Es en el Área
de producción donde se solicita y controla el material del que se va a
trabajar para producir el producto, se determina la secuencia de las
operaciones, las inspecciones y los métodos, se piden las
herramientas, se asignan tiempos, se programa, se distribuye y se lleva
el control del trabajo y se logra la satisfacción del cliente. El objetivo de
producción es elaborar un producto de calidad oportunamente y a
menor costo posible, con una inversión mínima de capital y con un
máximo de satisfacción de sus empleados.

• MARKETING:
El departamento de marketing es vital para cualquier empresa. Este
departamento es el que debe actuar como un guía y encabezar los otros
departamentos de la empresa en desarrollar, producir y comercializar
los productos o servicios a los clientes. Este departamento se encarga
de establecer las estrategias promocionales de los productos y de dar
apoyo

- Ventas; el área de ventas es la que esta encarga de la atención

al público, establecer sus requerimientos y cubrir su necesidades de
consumo, en un tiempo oportuno con atención de calidad.

- Caja; el área que registra el ingreso de dinero por la venta

del producto, emitirá informes periódicos a su jefe inmediato, así como
brindara los comprobantes de pago respectivos
 CAPITULO II

MARCO TEORICO

2.1. Gestión de proyectos

La gestión de proyectos es una disciplina de gestión que se está implantando

de forma generalizada en el entorno empresarial y consiste en la aplicación
de conocimientos, metodologías, técnicas y herramientas para la definición,
planificación y realización de actividades con el objeto de transformar
objetivos o ideas en realidades. De forma general, se puede considerar a la
gestión de proyectos como una aproximación sistemática y estructurada a
como las organizaciones gestionan sus actividades no recurrentes.

2.1.1 Fases de la gestión de proyectos

Las principales etapas de gestión de proyectos se pueden aplicar en gracias

al software de gestión de proyectos en español que utilices normalmente.
Todo, según el tipo de proyecto que vayas a llevar a cabo.

 Identificación de una necesidad concreta.

 Diseño de la planificación del proyecto. Le daremos una fecha de inicio,
unos recursos disponibles y unos entregables de cada una de las etapas
o actividades que formen el mismo.

Un paso que no suele ser precisamente demasiado relevante para una gran
parte de las empresas. Hay que dedicarle tiempo y esfuerzo, pero sobre todo
lógica y mucho sentido común.

Cuando trabajamos con proyectos en los que gestionamos un gran volumen

de recursos, la relación de todos los elementos debe ser extremadamente
eficiente, si queremos aprovecharlos al máximo, y más cuando atendemos a
unos costes limitados.
2.1.2. Causas de proyectos fallidos por la gestión de proyectos

Dentro de las principales causas por las que puede fallar un proyecto, se
encuentra el hecho de que los analistas no respetan o no conocen bien las
herramientas y las técnicas del análisis y diseño de sistemas, además de esto
puede haber una mala gestión y dirección del proyecto. Además existen una
serie de factores que pueden hacer que el sistema sea mal evaluado, entre
estas están:

 Necesidades no satisfechas o no identificadas

 Cambio no controlado del ámbito del proyecto
 Exceso de costo
 Retrasos en la entrega

2.2. QUE ES PERT Y CPM

2.2.1. PERT:

Según Vialfa, C. (2017). El método o diagrama PERT es una técnica

que permite dirigir la programación de un proyecto. Consiste en la
representación gráfica de una red de tareas, que, cuando se colocan
en una cadena, permiten alcanzar los objetivos de un proyecto.

El uso y las ventajas principales del gráfico PERT se derivan de su

capacidad para asistir al director de proyectos en la planificación y el
control de los mismos. En la planificación, el gráfico PERT sirve de
ayuda para determinar el tiempo estimado requerido para completar un
proyecto dado, obteniendo fechas reales para el proyecto y asignando
los recursos necesarios.

Como herramienta de control, el gráfico PERT ayuda al director a

identificar los problemas actuales y potenciales. Debe ponerse especial
atención en el camino crítico de un proyecto. Cuando un director de un
proyecto detecta que una tarea crítica va con retraso, deberán
plantearse diversas alternativas de acción. Podrán entonces tomarse
medidas correctivas, como la redistribución de recursos humanos.
Estos recursos probablemente se obtendrán de tareas no críticas que
 en la actualidad marchen correctamente. Estas tareas no críticas
ofrecen al proyecto un cierto tiempo muerto disponible.

2.2.2. CPM

El método CPM o Ruta Crítica (equivalente a la sigla en inglés Critical

Path Method) es frecuentemente utilizado en el desarrollo y control de
proyectos. El objetivo principal es determinar la duración de un
proyecto, entendiendo éste como una secuencia de actividades
relacionadas entre sí, donde cada una de las actividades tiene una
duración estimada.

En este sentido el principal supuesto de CPM es que las actividades y

sus tiempos de duración son conocidos, es decir, no existe
incertidumbre. Este supuesto simplificador hace que esta metodología
sea fácil de utilizar y en la medida que se quiera ver el impacto de la
incertidumbre en la duración de un proyecto, se puede utilizar un
método complementario como lo es PERT (Rodríguez, A. 2017)

ETAPAS DE CPM

 Definir el proyecto con todas sus actividades o partes principales

 Establecer relaciones entre las actividades. Decidir cuál debe
comenzar antes y cuál debe seguir después
 Dibujar un diagrama conectando las diferentes actividades en base a
sus relaciones de precedencia
 Definir costos y tiempo estimado para cada actividad.
 Identificar la trayectoria más larga del proyecto, siendo ésta la que
determinará la duración del proyecto (Ruta Crítica)
 Utilizar el diagrama como ayuda para planear, supervisar y controlar el
proyecto.
2.3. QUE SON LOS PRESUPUESTOS Y EL FLUJO DE CAJA

2.3.1. PRESUPUESTOS

Correa, P. (2016). Es un plan de acción dirigido a cumplir una meta

prevista, expresada en valores y termino financieros que, debe
cumplirse en determinado tiempo y bajo ciertas condicione previstas,
este concepto se aplica en cada centro de responsabilidad de la
organización.

Funciones de los presupuestos:

 Control financiero de la organización.

 El control presupuestario es el proceso de descubrir que se está
haciendo comparando los resultados con sus datos
presupuestados correspondientes para verificar los logros o
remediar las diferencias.
 Desempeñan roles preventivos como correctivos dentro de la
organización.

Importancia de los presupuestos:

 Ayudan a minimizar el riesgo en las operaciones de la organización

 Mantiene el plan de operaciones de la empresa en unos límites
razonables.
 Sirven como mecanismos para la revisión de políticas y estrategias
de la empresa y direccionarlas hacia lo que verdaderamente se
busca.
 Cuantifican en términos financieros lo diversos componentes de su
plan total de acción.

Clasificación de los presupuestos

Los presupuestos se pueden clasificar desde los diferentes puntos de

vista a saber: Según la flexibilidad, según el periodo de tiempo que
cubren, según el campo de aplicabilidad de la empresa, según el sector
en el cual se utilicen.
2.3.2. Flujo de caja

WIKIPEDIA. (2018). El flujo de caja es la acumulación neta de activos

líquidos en un periodo determinado y, por lo tanto, constituye un
indicador importante de la liquidez de una empresa.

El estudio de los flujos de caja dentro de una empresa puede ser

utilizado para determinar:

 Problemas de liquidez. El ser rentable no significa necesariamente

poseer liquidez. Una compañía puede tener problemas de efectivo,
aun siendo rentable. Por lo tanto, permite anticipar los saldos en
dinero.
 Para analizar la viabilidad de proyectos de inversión, los flujos de
fondos son la base de cálculo del valor actual neto y de la tasa
interna de retorno.
 Para medir la rentabilidad o crecimiento de un negocio cuando se
entienda que las normas contables no representan adecuadamente
la realidad económica.

Los flujos de liquidez se pueden clasificar en tres partes:

 Flujos de caja operacionales: efectivo recibido o expendido como

resultado de las actividades económicas de base de la compañía.
 Flujos de caja de inversión: efectivo recibido o expendido
considerando los gastos en inversión de capital que beneficiarán el
negocio a futuro. (Ej: la compra de maquinaria nueva, inversiones o
adquisiciones.)
 Flujos de caja de financiamiento: efectivo recibido o expendido
como resultado de actividades financieras, tales como recepción o
pago de préstamos, emisiones o recompra de acciones y/o pago de
dividendos.
 2.4. Indicadores de rentabilidad

Según Moreno, P. (2017). Los indicadores de rendimiento, denominados

también de rentabilidad o lucratividad, sirven para medir la efectividad de la
administración de la empresa para controlar los costos y gastos y, de esta
manera, convertir las ventas en utilidades.

Desde el punto de vista del inversionista, lo más importante de utilizar estos

indicadores es analizar la manera como se produce el retorno de los valores
invertidos en la empresa (rentabilidad del patrimonio y rentabilidad del activo
total).

 Rentabilidad neta del activo: muestra la capacidad del activo para producir
utilidades, independientemente de la forma como haya sido financiado, ya
sea con deuda o patrimonio.
 Margen bruto: Este índice permite conocer la rentabilidad d las ventas frente
al costo de ventas y la capacidad de la empresa para cubrir los gastos
operativos y generar utilidades antes de deducciones e impuestos.
 Margen operacional: La utilidad operacional está influenciada no sólo por el
costo de las ventas, sino también por los gastos operacionales de
administración y ventas.
 Rentabilidad neta de ventas: Los índices de rentabilidad de ventas muestran
la utilidad de la empresa por cada unidad de venta.
 Rentabilidad operacional del patrimonio: La rentabilidad operacional del
patrimonio permite identificar la rentabilidad que le ofrece a los socios o
accionistas el capital que han invertido en la empresa, sin tomar en cuenta
los gastos financieros ni de impuestos y participación de trabajadores.
 Rentabilidad financiera: Cuando un accionista o socio decide mantener la
inversión en la empresa, es porque la misma le responde con un
rendimiento mayor a las tasas de mercado o indirectamente recibe otro tipo
de beneficios que compensan su frágil o menor rentabilidad patrimonial.
 CAPITULO III

PROGRAMACION CON CPM Y PERT

3.1. Lista de actividades de implementación de la idea de negocio

 Investigación de mercados
 Constitución de la empresa
 Ejecución d las inversiones
 Decoración, re modelamiento de la infraestructura
 Montaje de máquinas y muebles
 Reclutamiento y selección de personal
 Inducción y capacitación de personal
 Marketing
 Organización administrativa
 Inicio de operaciones

3.2. Elaboración del cronograma y Diagrama GANTT

TAREA PLAZO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
Investigación de 2 sem.
mercados
Constitución de la 3 sem.
empresa
Ejecución d las 4 sem.
inversiones
Decoración, re 6 sem.
modelamiento de la
infraestructura
Montaje de máquinas y 2 sem.
muebles
Reclutamiento y 3 sem.
selección de personal
Inducción y 2 sem.
capacitación de
personal
Marketing 2 sem.
Organización 4 sem.
administrativa
Inicio de operaciones 1 sem.
 CAPITULO IV

COSTOS Y PRESUPUESTO

4.1. MAQUINARIAS Y EQUIPOS

En el cuadro anterior se observar el monto total de la valorización de Maquinaria
y Equipo orientada a nuestra actividad, que es la camioneta, preferiblemente de
segundo uso para ahorrar costos, aun así es el equipo más costoso, con una
participación mayor en la inversión total.

MONTO MONTO
CANT DESCRIPCION
UNITARIO TOTAL
.
1 Balanza electrónica C. ACCURA 3KG 850.00 850.00
2 vitrina refrigerada TOMMY 1.5 METROS 7,400.00 14,800.00
1 Caja registradora URIWELL 3,100.00 3,100.00
1 refrigerador INDURAMA 1,399.00 1,399.00
1 Mesa de trabajo 60x1.50x90 1,500.00 1,500.00
1 cocina proyecto 5,496.50 5,496.50
1 horno 4 filas FRIOSOL 4,400.00 4,400.00
1 computadora / laptop 1,200.00 1,200.00
2 licuadora 149.90 299.80
1 batidora planetaria SKYREM 6 KILOS 3,500.00 3,500.00
1 hervidor OSTER 111.15 111.15
1 extractor de aire BOSH 669.00 669.00
1 extractor de frutas SKIPMAN 4,800.00 4,800.00
1 Cafetera OSTER 800.00 800.00
5 Espatulas de acero 75.00 350.00
5 Cuchillos de acero inoxidable 30.00 150.00
5 Moldes desarmables 50.00 250.00
4 Mangas 20.00 80.00
5 Jarras de medicion ½ lt 35.00 175.00
1 Vehículo Van 33,800.00 33,800.00
TOTAL 77,725.45
4.2. PRESUPUESTO DE MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA

CANTIDA DESCRIPCION MONTO UNITARIO MONTO TOTAL

D 4 Mesas 200.00 800.00
20 Sillas altas de colores 180.00 3600.00
1 Mesa empotrada 120.00 120.00
1 Mesa 500.00 500.00
1 Computadoras 1,650.00 1,650.00
1 Impresoras 350.00 350.00
TOTAL 7,020.00

4.3. INVERSION DE TERRENOS:

Se realizará en un ambiente propio, el cual está ubicado en una zona de

bastante concurrencia. El local se encuentra en el Distrito de José Luis
Bustamante y Rivero. Cerca de las inmediaciones del consejo distrital.

4.4. RESUMEN DE INVERSION TANGIBLE

Descripción Monto total

Maquinaria y equipos 77,725.45
Herramientas 2,218.01
Bienes muebles 7020.00
TOTAL 86,963.45

4.5. INVERSION INTANGIBLE

Cant. Descripció Monto unitario Monto total

n
1 Licencia de funcionamiento 0 a 100 m2 150.00 150.00
1 defensa civil por 2 años 45.00 45.00
1 registro sanitario 75.00 75.00
1 Gastos legales 1,000.00 1,000.00
 1 gastos generales 480.00 480.00
1 impresión de boletas 60.00 60.00
TOTAL 1810.00

4.6. INVERSION FIJA TOTAL

Descripción Monto total

Inversión tangible 86,969.45
Inversión intangible 1,810.00
Capital de trabajo 196,332.83
TOTAL 285,112.28

4.7. COSTOS DE MATERIA PRIMA

PRODUCTO CANTIDAD UNIDAD PRECIO TOTAL

Huevo 50 kg 5.4 270.00
Chantilly 10 kg 3.5 35.00
Esencias 5 unid 2.0 10.00
Azúcar 30 kg 2.5 75.00
Frutos secos 10 kg 5.0 50.00
Maca 10 Kg 5.5 55.00
Kiwicha 10 Kg 3.8 38.00
Quinua 10 Kg 7.0 70.00
Tarwi 10 Kg 6.5 65.00
Polvo hornear 8 Kg 2.0 16.00
Mantequilla 12 Kg 9.5 114.00
Harina 25 Kg 1.8 45.00
Chocolates 5 Kg 6.5 32.50
Colorantes 5 Unid 2.0 10.00
TOTAL MENSUAL 885.50
TOTAL ANUAL 10,626.00
4.8. COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

SUELDO TOTAL TOTAL

CANT. CARGO ESSALUD
TOTAL MENSUAL AÑO

01 OPERARIO DE 750.00 67.50 817.50 11,445.00

PLANTA

4.9. COSTO DE EMVASES EMBALAJES Y OTROS SERVICIOS

MONTO MONTO TOTAL

CANTIDAD DESCRIPCION UNITARIO MENSUAL
AÑO 1
700.00 Cajas tamaño grande 0.30 210.00 2520.00
700.00 Velas delgadas 0.15 175.00 105..00
20 Cintas adhesivas 0.50 10.00 120.00
TOTAL GASTOS INDIRECTOS 395.00 4740.00

4.10. COSTOS DIRECTO AL PRIMER AÑO

DESCRIPCIÓN AÑO 1
Mano de obra directa 11,445.00
Materia prima e insumos directos 10,626.00
Otros gastos directos 4,740.00
Total costos directos 26, 811.00

4.11. COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

Para esta idea d negocio se pretende que el gerente cumpla las funciones
de administrador.

Sueldo Total
Cant. Carg Sueldo total Essalud Total año
o unitari mensua 1
1 Gerente/administrador 1,200.00
o 1,200.00 108.00 l1,308.00 18,312.00
1 Cajero 750.00 750.00 67.50 817.50 11,445.00
TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA 1,950.00 175.50 2125.50 29,757.00
4.12. COSTOS DE AGUA LUZ Y TELEFONO

CANT TOTAL AÑO

DESCRIPCION MONTO UNIT. MONTO MENS.
. 1
1 Otros gastos de materiales administrativos 200.00 200.00 2,400.00
1 Servicio de telefonía 100.00 100.00 1,200.00
1 Servicio de internet 65.00 65.00 780.00
150 Energía eléctrica (Kw/Hora) 0.46 69.00 828.00
70 Agua (M3) 0.50 35.00 420.00
TOTAL OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 469.00 5,628.00

4.13. GASTOS DE REMUNERACION EN ADMINISTRACION

Sueldo Sueldo Total Total año

Cant Cargo Essalud
unitario total mensual 1
1 Gerente/admin 1,200.00 1,200.00 108.00 1,308.00 18,312.00
-istrador

1 Contador 1,200.00 1,200.00 108.00 1,308.00 18,312.00

111 Cajero 750.00 750.00 67.50 817.50 11,445.00
Total Gasto Administración 3,150.00 3,433.5 41,202.00

Gastos totales de administración

Descripción Total anual

Remuneraciones de administración 41,202.00
Otros gastos de administración 5,628.00
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 46,830.00

4.14. GASTOS DE REMUNERACION EN VENTAS

Sueldo Sueldo Total Total año

Cant Cargo Essalud mensual
unitario total 1
.
1 Representante 750.00 750.00 67.50 817.50 11,445.00
Total Gasto Ventas 817.50 11,445.00
 OTROS GASTOS DE VENTAS

Monto Monto
Cantidad Descripción unitario mensual Total año 1
1 Publicidad 100.00 100.00 1,200.00
1 Página Web (Dominio y Hosting) 100.00 100.00 1,200.00
1 Consumo de gasolina 150.00 150.00 1,800.00
TOTAL DE GASTOS DE VENTAS 350.00 4,200.00

GASTOS TOTALES DE VENTAS

Descripción Total
Gastos de remuneración de ventas anual
11,445.0
Otros gastos de ventas 04,200.0
TOTAL 0
15,645.0
0

GASTOS TOTALES DE OPERACIÓN

Descripción Total anual

Gastos de administración 46,830.00
Gastos de ventas 15,645.00
TOTAL 62,475.00
 CAPITULO V
VIABILIDAD Y EVALUACION ECONOMICA

5.1. Responsabilidad social

La Atención al cliente para la empresa de tortas es el conjunto de

actividades interrelacionadas que ofrece un suministrador con el fin de que
el cliente obtenga el producto en el momento y lugar adecuado y se
asegure un uso y consumo adecuado del mismo orientándose a la
satisfacción de sus necesidades de consumo.
La atención o servicio al cliente es una potente herramienta que hemos
considerado:

 Los servicios que se ofrecen

Para los clientes identificados en la demanda como consecuencia del

estudio de mercado que se realizara, se deben realizar encuestas
periódicas que permitan identificar los posibles servicios a ofrecer y
complementar, además se tiene que establecer la importancia que le da
el consumidor a cada uno en base al producto que se expende.
Debemos tratar de compararnos con nuestros competidores más
cercanos si los hay, así detectaremos verdaderas oportunidades para
adelantarnos y ser los mejores.

 El nivel de servicio

El nivel de servicios se basa en el contacto directo con el cliente en su

forma de atención para ello se esquematizara en base a conductas y
aptitudes de atención por parte del personal de atención de ventas y caja
así mismo estarán abiertas las opciones y se formulara sistemas de
quejas y reclamos de ser el caso.

 Importancia del servicio al cliente

 Un buen servicio al cliente puede llegar a ser un elemento promocional
para las ventas tan poderosas como los descuentos, la publicidad o la
venta personal sobre todo en una empresa de tortas en la cual el producto
es muy diferenciado y se tendrá que tomar todos los medios posibles por
fidelizarlo.

Atraer un nuevo cliente es aproximadamente seis veces más caro que

mantener uno. Por lo que se ha optado por poner por escrito la actuación
de la misma en base a su misión y objetivos estratégicos. Los clientes son
sensibles al servicio que reciben de sus suministradores, ya que significa
que el cliente obtendrá a las finales lo que busca de forma directa y lo que
devendrá en indicadores de crecimiento y sostenibilidad a priori.

Contingencias del servicio: el vendedor debe estar preparado para evitar

que las quejas reclamos y posibles derivaciones de insatisfacción
contenida sean estas por motivaciones internas o externas que pudiera
presentar el cliente que podrían perjudicar la imagen de la empresa.

5.2. Normas y reglamentaciones

Para la empresa de tortas la reglamentación en base a la atención del

cliente se basa en los estamentos formales de funcionamiento:

• Todos los trabajadores están obligados a cumplir con la totalidad

de lo establecido en el contrato de trabajo y lo que este reglamento de la
empresa dispone.

• Los trabajadores deberán atender y cumplir las órdenes que su jefe

les imparta, además de mantener un trato respetuoso hacia sus
superiores, compañeros y sobre todo al cliente.

• El trabajador deberá usar un uniforme y equipo de protección

personal adecuado a la labor que realiza, cuando la ejecución de sus
labores lo requiera.
El trabajador deberá informar a su jefe inmediato acerca de cualquier
anomalía que observe, o de todo aquel elemento defectuoso que note en
su trabajo.

• Todo trabajador que padezca de una enfermedad o se siente mal y

esto afecta su capacidad de trabajo y por consecuencia su seguridad,
deberá informar a la brevedad a su jefe inmediato, para que proceda a
tomar las medidas pertinentes.

• Todos los trabajadores deberán respetar las siguientes normas, a fin

de evitar que se originen enfermedades, accidentes, contaminación:

o Utilizar casilleros individuales para los fines que fueron destinados,

prohibiéndose en ellos guardar desperdicios, restos de comida y
trapos sucios, debiendo además mantenerlos aseados.

o No consumir alimentos en el lugar de trabajo, a menos que por la

naturaleza o modalidad del trabajo sean precisados a hacerlo, para lo
cual se dispondrá el uso de las áreas de trabajo para este propósito.

o Los trabajadores en su aseo personal deberán, presentar limpieza,

inocuidad y apariencia formal en relación directa al desempeño de sus
labores y no producir condiciones antihigiénicas.

o Todo trabajador debe dar correcto uso a las herramientas y equipo de

la empresa que se le han proporcionado y es de su obligación
mantenerlas en buen estado.

Reglamentaciones externas están orientadas a cumplir con:

• Formalización y constitución de empresa

• Licencia de funcionamiento
• Certificado de defensa civil
• Certificado de sanidad
• Carnet de Sanidad
• Licencias ulteriores
5.3. Políticas e la empresa

5.3.1. Misión
Lograr la satisfacción de nuestros clientes, brindando gran variedad
de tortas con producción de calidad y 100% enriquecidos, agregando
valor a nuestro servicio al brindarles orientación y respeto a través del
personal comprometido con nuestra empresa.
5.3.2. Visión

Consolidarse como una empresa orientada a dar satisfacción a

nuestros clientes garantizando eficazmente la calidad de los productos
elaborados, mediante conocimiento, trabajo en equipo, compromiso,
optimización de los recursos, efectividad y mejoramiento continuo,
logrando así una industria con proyección que ayude al desarrollo del
país, colaborando con el medio ambiente y generando responsabilidad
social.

5.3.3. Objetivos de la empresa

 Lograr satisfaccion en nuestros clientes
 Ofrecer productos de calidad
 Generar recordación y fidelización de nuestra marca
 Cumplir con las obligaciones, norma y cargas sociales de forma active y
Permanente
 Lograr la diversificación de nuestro producto

5.4. Actividades de responsabilidad social

Relaciones con el entorno.

Numerosas empresas han desarrollado proyectos y planes de negocio para
involucrarse con la comunidad local donde ellas trabajan. Esto se materializa
en varios tipos de iniciativas y actividades, como el desarrollo de
infraestructura local, ofreciendo trabajo para los jóvenes de la localidad,
apoyo al desarrollo económico local, etc.
Preservación del Medio Ambiente.
La contribución de las empresas al Medio Ambiente es uno de los mayores
desafíos de las empresas modernas. No es aceptable que las compañías
actuales no tomen conciencia de los riesgos que corre la Humanidad al
descuidar el patrimonio de todos. Bajo el concepto de preservación del Medio
Ambiente nos referimos a los varios métodos para:
 Contribuir al control de los cambios climáticos, sea modificando los
productos o procesos de producción.
 Ahorrar el uso de energía y minimización de desperdicios.
 Reducir el impacto negativo sobre el medio ambiente de ciertos
productos o procesos.
 Implementar otros métodos que contribuyen a la conservación del
medio ambiente, como el reciclaje.

Tenemos la oportunidad de poder inculcar a los trabajadores y sus familias

costumbres de conservación ambiental como ahorrar papel desenchufar los
electrodomésticos no usar mucha agua, clasificar la basura, reciclar, etc.

Experiencias con el Entorno Interno.

En la medida que la RS pretende mejorar las condiciones de quienes trabajan

en la empresa, de Tortas, las problemáticas que ella debe abordar es la salud
y seguridad de los trabajadores, el ambiente de trabajo, la no-discriminación,
la justa remuneración, etc.
 CAPITULO VI
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES

 El plan de negocios es una guía para empresario, documento donde se

describe un negocio, se analiza la situación del mercado y se establecen las
acciones que se realizarán en el futuro.
 El proceso de producción es un sistema de acciones que se
encuentran interrelacionadas de forma dinámica y que se orientan a la
transformación de ciertos elementos. De esta manera, los elementos de
entrada (materia prima) pasan a ser elementos de salida (TORTAS), tras un
proceso en el que se incrementa su valor, expendiéndose a un precio
determinado y basado en los resultados del estudio de mercado.
 Atraer un cliente nuevo es aproximadamente más caro que mantener uno,
siendo necesario la actuación de la empresa en el cumplimiento de la misión
y objetivos estratégicos; el cliente es nuestro objetivo y por consiguiente el
servicio debe ser de excelencia en el momento oportuno, en un lugar
adecuado en el que se asegure el uso y consumo de TORTAS orientado a la
satisfacción de las necesidades de nuestro cliente en cumplimiento de las
reglamentaciones y dispositivos vigentes.

RECOMENDACIONES

 Se sugiere capacitar y tecnificar de forma periódica al personal de la

pastelería de TORTAS en Arequipa, con el afán de beneficiarse con las
innovaciones y productos nuevos en el mercado para ofrecer mejores
productos al cliente.

 Actualizarse en las redes sociales para la expansión de la respectiva

publicidad con la que contara la pastelería.

 Cumplir con los compromisos y generar responsabilidad social empresarial

tomando como base los componentes internos y externos.
BIBLIOGRAFIA

 Artículo sobre los planes de negocio como herramientas de planificación

para las nuevas empresas,
http://www.cynertia.es/sites/default/files/PDF/Planes_de_negocio-
instrumento_para_el_exito_en_las_start-up.pdf
 Vialfa. C. (2017) Extraído el 10 de abril del 2018 de
https://es.ccm.net/contents/582-metodo-pert
 Rodríguez. A. (2017). Extraído el 10 de abril del 2018 de:
http://www.investigaciondeoperaciones.net/cpm.html
 WIKIPEDIA (2018). Extraído el 18 de abril del 2018 de :
https://es.wikipedia.org/wiki/Flujo_de_caja
 Moreno. P. (2017). Extraído el 16 d abril del 2018 de :
http://nandis21.blogspot.pe/p/indicadores-de-rentabilidad.html
 Weinberger Villarán, Karen, Plan de Negocios : Herramienta para evaluar
la viabilidad de un Negocio, Nathan AssociatesInc, 2009.