UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS

“ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA CIVIL”

AUDITORIAS INTERNAS
NORMA INTERNACIONAL ISO 9001

Curso de Calidad en la Construcción

Alumnos:

RIVERA YNOUYE, Oscar Guido

Docente:

Ing. Jhony Ventura Torres

Ayacucho, abril del 2018

Contenido
CAPITULO I AUDITORIAS INTERNAS ........................................................................ 3

1 INTRODUCCION ................................................................................................... 3

1.1. DEFINICIONES: ................................................................................................ 3

1.2. ALCANCES: ....................................................................................................... 4

2 AUDITORIA INTERNA ........................................................................................ 5

2.1. OBJETIVOS: ...................................................................................................... 5

2.2. ÉTICA:................................................................................................................. 6

2.3. FACES: ................................................................................................................ 7

2.4. FUNCIONES: ...................................................................................................... 7

2.5. PATRON DE COMPARACION: ..................................................................... 8

3 LA AUDITORIA INTERNA DENTRO DE UNA OBRA. .................................... 8

3.1. COMO REALIZAR: .......................................................................................... 8

 CAPITULO I
AUDITORIAS INTERNAS
NORMA INTERNACIONAL ISO 9001

1 INTRODUCCION
La norma internacional es un Sistema de Gestión de la Calidad en ella se puede
encontrar Requisitos, Requerimientos y Exigencias.

Esta norma consta de 10 capítulos, para lo cual en esta sección se tratará el Capítulo
9 en su ápice 9.2 Auditoria interna.

1.1. DEFINICIONES:
AUDITORIA: Inspección o verificación de la contabilidad de una empresa o una
entidad, Realizada por un auditor con el fin de comprobar si sus cuentas reflejan el
patrimonio, la situación financiera y los resultados obtenidos por dicha empresa o
entidad en un determinado ejercicio.

También es un término que puede hacer referencia a tres cosas diferentes pero
conectadas entre sí, puede referirse al trabajo que realiza un auditor, a la tarea de
estudiar la economía de una empresa, o a la oficina donde se realizan estas tareas.

La actividad de auditar consiste en realizar un examen de los procesos y de la

actividad económica de una organización para confirmar si se ajustan a lo fijado por
las leyes o los buenos criterios.

INTERNA: Es un término que procede del latín internas y que puede usarse como
sinónimo de interno o interior. Las partes internas de un objeto o de un ser vivo son
aquellas que se hallan dentro del mismo o que no tienen vistas al exterior.

AUDITORÍA INTERNA: Es una actividad independiente y objetiva de

aseguramiento y consulta concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de
una organización.

Ayuda a la organización a cumplir sus objetivos aportando un enfoque sistemático y

disciplinado para evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestión de riesgos,
control y gobernabilidad.
1.2. ALCANCES:
Según la norma internacional ISO 9001:2015 (pág. 30) en su capítulo 9 en su ápice
9.2 nos dice:

9.2.1. La organización debe llevar a cabo auditorías internas a intervalos planificados

para proporcionar información acerca de si el sistema de gestión de la calidad:

Es conforme con:

a) Los requisitos propios de la organización para sus sistemas de gestión de la

calidad.
1) Los requisitos de esta norma internacional
2) Se implementa y mantiene eficazmente.

9.2.2. La organización debe:

a) Planificar, establecer, implementar y mantener uno o varios programas de

auditoría que incluyan la frecuencia, los métodos, las responsabilidades, los
requisitos de planificación y la elaboración de informes, que deben tener en
consideración la importancia de los procesos involucrados, los cambios que
afecten a la organización y los resultados de las auditorías previas;
b) Definir los criterios de la auditoría y el alcance para cada auditoría;
c) Seleccionar los auditores y llevar a cabo auditorías para asegurarse la objetividad
y la imparcialidad del proceso de auditoría;
d) Asegurarse de que los resultados de las auditorías se informen a la dirección
pertinente;
e) Conservar información documentada como evidencia de la implementación del
programa de auditoría y de los resultados de las auditorías.
2 AUDITORIA INTERNA
La auditoría Interna es una actividad independiente y objetiva de supervisión y
consultoría diseñada para agregar valor y mejorar las operaciones de una organización.
Pues esta ayuda a cumplir sus objetivos aportando un enfoque sistemático y disciplinado
para evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, control y
gobierno.

Será preciso planificar una auditoría interna teniendo en cuenta el estado y la

importancia de los procesos y de las áreas, como también de los resultados de las
verificaciones anteriores. Los criterios, el ámbito, la frecuencia y los métodos de la
auditoría también deberán planificarse.

Figura 1 Alcances de la Auditoria interna

2.1. OBJETIVOS:
La Auditoría interna mejora los controles de gobierno de la Organización, Gestión y
Administración de riesgos, proporcionando una visión y recomendaciones basadas en el
análisis y la evaluación de los datos y procesos del negocio.

Por lo tanto, la auditoría interna dentro de una organización es amplia y puede incluir
temas como gobierno de la organización, gestión de riesgos y control de: La eficacia de
las operaciones (incluyendo la protección de activos), la fiabilidad de la información y el
cumplimiento de las leyes y reglamentos.
 Analiza y evalúa datos de control interno diseñado para proporcionar seguridad.

Las auditorías identifican actos potencialmente fraudulentos, pues estos identifican

fallos de control y establecer la perdida.

Identifica procesos del negocio, permitiendo así la simplicidad y acortando pasos de

procesos obsoletos.

Prever la eficacia y Eficiencia de las operaciones.

Dar confiabilidad e integridad de la información financiera y operativa.

AUDITORIA INTERNA

Es un control de direción
que evalua otros
controles

Da la posibilidad de
mantener un control
permanente mas eficaz
dentro de la empresa

Ofrece una actividad

Direcciona en el
concevida para agregar
cumplimiento de sus
valor y mejorar las
funciones y
operaciones de la
responsabilidades
organizacion

EVALUA Y MEJORA LA
ANALISIS DE DA RECOMENDACIONES DA UN ENFOQUE
AYUDA A CUMPLI SUS EFICIENCIA DE LOS
SOBRE LAS OPERACIONES EVALUA SITEMATICO Y
OBJETIVOS OBJETIVOS Y METAS PROCESOS DE GESTION,
EXAMINADAS DISIPLINADO
CONTROL Y DERECCION

DIAGRAMA 1 DE METAS Y ACTIVIDADES

2.2. ÉTICA:
La auditoría interna requiere un compromiso incondicional de comportamiento
honorable.

2.2.1. Es responsabilidad del auditor cumplir los principios éticos.

 a) INDEPENDENCIA
Las responsabilidades y los requisitos de planificación y conducción de auditorías,
el informe de los resultados y el mantenimiento de los registros deberán definirse
en un procedimiento documentado
b) INTEGRIDAD
Los auditores deberán conducir sus auditorías de manera imparcial y no deberán
someter a verificación su propio trabajo.
c) OBJETIVIDAD
Los auditores deberán conducir las auditorías de manera objetiva y sin rodeos
alcanzado las metas deseadas.

2.3. FACES:
Toda auditoría se lleva a cabo siguiendo un plan de acción o faces es importante
respetar y cumplir. Estas faces son:

a) PLANEACION. – Donde se informa del modo de actuar y el tiempo de

duración de dicha auditoría. En esta etapa se puede solicitar a la empresa
determinadas cuestiones que faciliten la tarea. Por ejemplo, accesos a
depósitos, a material contable o las oficinas.
b) EJECUCION. - Es la puesta en marcha de la etapa anterior.
c) INFORME. – Es la presentación en forma escrita de todo el trabajo del auditor.
La dirección responsable del área en fase de ejecución deberá asegurarse de
que se emprendan acciones correctivas sin retraso, y las actividades de
seguimiento deberán incluir la verificación de las acciones emprendidas y la
redacción del informe de los resultados de la auditoría.

2.4. FUNCIONES:
Analizar y evaluar el proceso desde el inicio hasta el final evaluando los riesgos
posibles.

Identificar áreas de mejoras

Ajustar políticas de procedimientos legales al marco de la empresa.

Priorizar acciones que optimicen a la organización.

 Facilitar a la dirección no sólo la información correcta sino también de proveer visión
sobre determinada temática en particular para que la compañía logre alcanzar los
objetivos propuestos.

2.5. PATRON DE COMPARACION:

Es necesario un procedimiento, depende de su organización su naturaleza. Debe
documentar la auditoría interna en un procedimiento. Evalúe su procedimiento actual para
ver si tiene en cuenta los resultados de las verificaciones anteriores y la importancia del
área sometida a verificación a medida que determina su programa de tiempos y su plan
de auditoría.

Es importante que se realice teniendo en cuenta un patrón de comparación para poder

volcar los resultados obtenidos.

3 COMO REALIZAR LA AUDITORIA INTERNA.

El proceso de una auditoría interna dentro de una empresa dedicada a la Construcción
no solo se trata de evaluar las partes administrativas para verificar si se alcanzan los
objetivos si no también la parte operacional.

3.1. PASOS A REALIZAR:

Debemos comenzar por el mapa de procesos. Tómalo y haz una programación de las
actividades de la auditoria interna ISO 9001 en función del mismo.

Una vez realizado esto, únicamente queda hacer la auditoria para ver cómo funciona
cada una de las actividades: cómo lo planean, cómo lo implantan, cómo lo evalúan, y
cómo lo desarrollan.

La recomendación es que utilicéis una checklist para la ejecución de la auditoria, las

ventajas que podemos encontrar al utilizar las checklist son las siguientes:

1. Cómo tenemos que plantear las preguntas, realizamos un análisis previo de los
procesos de forma individualizada.
2. Te ayuda a anotar las evidencias y los descubrimientos de la auditoria

3. A continuación, os dejamos un ejemplo de cómo sería una auditoria interna

ISO 9001 en el proceso de compras.
 4. Definir el alcance del procedimiento, es decir, establecer qué partes del
proceso de compra vamos a comprobar y verificar.
5. Especificar el proceso: Input, output, cómo se solucionan los encargos,
adjudicaciones, o los concursos.
6. Comprobar que se cumplen las condiciones determinadas en los contratos con
los proveedores
7. Solicitar a la organización que os enseñe un “pliego de condiciones de
contratación”, comprobar que está completo y que las características de los
bienes y los servicios a adquirir están claramente definidas. Otro aspecto a
tener en cuenta es que deben incluir los plazos máximos de entrega de ofertas,
la forma en la que deben presentarse (vía correo, e-mail…) y quien será la
persona o el lugar en donde deberán presentarse.
8. Comprobar si existe una lista de proveedores, ver cada cuanto tiempo se
revisa, verificar que se cumplen las condiciones de las ofertas, y en caso de
que no se cumpliesen cual es la forma de actuar.
9. En cuanto a las ofertas de los proveedores, se ajustan a los pliegos de
condiciones en cuanto a plazos, calidad…
10. Debemos tener conocimiento de la Política de Calidad de la organización y
conocer el lugar en el que se encuentra publicada
11. Debemos también conocer el lugar en el que podemos ver el manual de
calidad.
12. Saber los procedimientos que se aplican y demostrarlo.
13. Tener conocimiento de las instrucciones técnicas que desempeñas en tu puesto
de trabajo, conocer donde puedes consultarlas y demostrarlo
14. Saber de qué forma comprueban que lo que han pedido es lo que han entregado
15. Verificar que las facturas que entregan los proveedores y que son recibidas
por la empresa siguen los términos del contrato

Con este checklist, has podido hacerte una idea que cómo se lleva a cabo una auditoria
interna ISO 9001 por procesos