Gobierno Autónomo Municipal de Cochabamba

Municipalidad de Cochabamba
Dirección de Auditoría Interna

DAI/CE/Nº 718/2012

Cochabamba, 27 de julio de 2012

RESUMEN EJECUTIVO INFORME DE ACTIVIDADES PRIMER SEMESTRE

DEL 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2012

1. INFORMACIÓN RELATIVA A LA ENTIDAD

El Gobierno Autónomo Municipal de Cochabamba es una institución pública con

personería jurídica, que actúa dentro de los principios de autonomía de gestión, en
sujeción a lo dictaminado por el artículo 280 y siguientes de la Constitución Política del
Estado y cuya jurisdicción y competencia está fijada y regulada por la Ley 2028 de
Municipalidades y otras disposiciones en vigencia.

Tiene como finalidad contribuir a la satisfacción de las necesidades colectivas y

garantizar la integración y participación de los ciudadanos en la planificación y el
desarrollo humano sostenible del Municipio.

El ente rector del Gobierno Municipal de Cochabamba es el Ministerio de Autonomías,

de acuerdo a la Ley 031 de Marco de Autonomías y Descentralización Andrés Ibáñez,
aprobada el 19 de julio de 2010.

La estructura organizativa de la entidad contempla unidades descentralizadas y

desconcentradas como: EMSA, EMAVRA, UMMIPRE-PROMAN, SEMAPA, Complejo
Hospitalario Viedma y las 6 Comunas, sobre las cuales el Gobierno Autónomo Municipal
ejerce tuición.

2. EJECUCIÓN DE LAS AUDITORÍAS

La Programación de Operaciones Anual de la gestión 2012 de esta Dirección fue

evaluada por la Contraloría General del Estado, cuyo resultado fue dado a conocer
mediante informe Nº IC/P010/O11 de 10 de noviembre de 2011. El 3 de Febrero de 2012
el POA fue reformulado por asignación de nuevos profesionales, aprobado por la MAE
mediante Memorándum Nº 0431 de 15 de febrero de 2012, el resultado de la evaluación
de la reprogramación de operaciones de la Contraloría General del Estado fue
comunicada mediante informe Nº IC/P010/O11 X1 de 07 de marzo de 2012.

El detalle de las actividades desarrolladas por la Dirección se encuentra expuesto en los

Anexos 1, 2 y 2.1.

Justificaciones de los incumplimientos

No se concluyeron las siguientes auditorias descritas en el anexo 1, que quedaron en

proceso al 30 de junio de 2012:

- Auditoria Especial Caso Christian Revuelta V.

- Auditoria Especial a Contratos Administrativos de Alquiler de Mingitorios Paquetes
A, B y D
- Auditoria Especial Emplazamiento de Parque y Módulos Infantiles en Predios no
Municipales, Distrito 3, Manzana Nº 205, Lote Nº 75

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Asimismo, se dieron inicio auditorías en los meses de mayo y junio para su posible
conclusión en el mes de julio de 2012, descritos en el anexo 1:

- Auditoría Operativa sobre la utilización de recursos provenientes del IDH. Gestión

2011
- Auditoria Especial uso de remanentes del SUMI en la ejecución de obras
- Auditoría Especial a la provisión y consumo de combustible

Las razones para del incumplimiento de las auditorias en el tiempo previsto, se debe
inicialmente a las complementaciones efectuadas a los informes devueltos por la
Contraloría General del Estado en sus informes evaluatorios; asimismo, se prosiguió con
las auditorias en proceso de la gestión 2011 descritos en el anexo 2.1, las cuales
también sufrieron retraso por la falta de documentación que en algunos casos no se
entregó oportunamente y en otras hasta la fecha no se obtuvo el requerimiento
efectuado.

Por otra parte, se priorizó otros trabajos como el caso de Julio Pérez M. que se concluyó
en el primer semestre y el seguimiento a las recomendaciones del Informe IAI Nº 026/07.

3. INDICADORES DE RENDIMIENTO

De los controles y evaluaciones internas, se determinó el nivel de cumplimiento de los

trabajos programados para el primer semestre de la gestión 2012. Dicho nivel se refleja
en los indicadores establecidos en el Programa de Operaciones Anual y se detallan en
el Anexo Nº 3.
4. INFORMES DEVUELTOS POR LA CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
La Gerencia Departamental de la Contraloría General del Estado efectuó la devolución
de los siguientes informes en la gestión 2011:

Fecha Fecha
Código informe Código informe
Nombre del examen informe probable de
UAI evaluación CGE
CGE Conclusión
IAI Nº 17/10 Auditoria Especial Recaudaciones no IC/R003/F11 W1 17/05/11 (1)
IAI Nº 01/11 Depositadas por la Responsable de
Caja Cementerio General
IAI Nº 08/10 (C1) Auditoria Especial Gastos Efectuados en IC/R001/E11 W2 09/12/11 (2)
IAI Nº 13/10 (C1) Los XVI Juegos Deportivos Nacionales
Intercolegiales - Responsabilidad Civil
IAI Nº 08/11 Auditoria Especial al proceso de IC/R006/N11 W1 09/12/11 (3)
IAI Nº 14/11 contratación, adjudicación, ejecución,
recepción del contrato CVH N` 065/07,
Construcción Tanque Alto OTB
Eucaliptos Sud D-7 indicios de
responsabilidad civil
IAI Nº 11/10 Auditoria Especial emergente del IC/R005/S11 W1 09/12/11 (4)
IAI Nº 07/11 Informe IAI N` 14/06 – Complejo
IAI Nº 13/11 Hospitalario Viedma, referente a gastos
adicionales erogados para el
funcionamiento de la estación de
producción de oxigeno.
IAI Nº 14/10 Auditoria Especial de pago de costas IC/R004/J11 W1 09/12/11 (5)
IAI Nº 02/11 procesales – Caso Hugo Salazar Rojas

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(1) Se requirió documentación de respaldo y certificación de la entrega de comprobantes de

pago a la persona involucrada, para la complementación de los informes de auditoría, se
estima su conclusión hasta el 20 de agosto de 2012.

(2) De acuerdo a la evaluación de la Contraloría General del Estado, se requirió mayor

documentación para el respaldo del informe efectuado al Vice Ministerio de Deportes; sin
embargo hasta la fecha el Vice Ministerio de Deportes no respondieron a nuestros
requerimientos (en forma reiterada), lo cual impide la emisión del informe preliminar
reformulado, se estima su conclusión hasta el 30 de septiembre de 2012.

(3) Se emitió el informe ampliatorio, subsanando las observaciones efectuadas por la Gerencia
Departamental de la Contraloría General del Estado; asimismo, se emitió el informe
complementario reformulado en borrador, el mismo a la fecha del presente informe se
encuentra en proceso de evaluación legal, para su posterior emisión del informe
complementario. Se estima su conclusión hasta el 15 de agosto del presente.

(4) Se emitió el informe preliminar reformulado, subsanando las observaciones efectuadas por la
Gerencia Departamental de la Contraloría General del Estado; el mismo, a la fecha del
presente informe se encuentra en proceso de revisión y evaluación por parte de Supervisión
de los descargos presentados por los involucrados, para su posterior emisión del informe
complementario más la opinión legal. Se estima su conclusión hasta el 20 de agosto.

(5) Fue emitido el informe IAI Nº 07/11 (C1) reformulado de acuerdo a las recomendaciones de
la Contraloría General del Estado y se remitió a esa entidad el 24/05/2012 mediante nota
DAI/CE/Nº 501/2012.

5. INFORMACIÓN SOBRE INDICIOS DE RESPONSABILIDAD SUGERIDOS POR LA

UAI DURANTE EL PRIMER SEMESTRE DE LA GESTIÓN 2012

La Dirección de Auditoría Interna, estableció en los exámenes efectuados algunos

indicios de responsabilidad que se detallan en el Anexo Nº 4.

6. RECURSOS EMPLEADOS DURANTE LA GESTIÓN

Recursos humanos

Durante el primer semestre de la gestión 2012, se han producido los siguientes cambios
en el personal con que cuenta la Dirección: en los meses de febrero y marzo de 2012
presentaron renuncia a su puesto los auditores Emma Corrales Quiroga y Luis Terán
Rivero, siendo reemplazados por Daniel Almanza Rocha y Erick Marcelo Cárdenas
Cavero en fechas 16 de febrero de 2012 y 08 de marzo de 2012 respectivamente.

El resumen de los profesionales de la Dirección se encuentra en el Anexo Nº 5.

Recursos financieros materiales y logísticos

El resumen de los recursos financieros materiales y logísticos ejecutados durante el

primer semestre de la gestión 2012 se expone en el Anexo Nº 7.

7. CAPACITACIÓN

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Se ha completado 1.022 horas de capacitación en el primer semestre de la gestión

2012, de acuerdo a detalle por cada profesional auditor, expuesto en el Anexo Nº 6.

8. OTROS ASPECTOS IMPORTANTES Y COLABORACIÓN RECIBIDA

A fin de realizar las tareas programadas en el primer semestre de la gestión 2012, se

requirió la documentación necesaria para cada una de las auditorias tanto en el interior
de la Municipalidad como en el exterior; sin embargo, en muchos casos ha sido
necesaria la reiteración de las solicitudes para su atención oportuna e integra, en
algunos casos no nos proporcionaron la información y documentación requerida,
retrasando de esta manera las auditorias programadas. Esta dificultad, tiende hacerse
en forma continua en la ejecución de las auditorias; por lo que se requerirá a la MAE, se
aplique el Art. 36 de la Ley 1178 ante el incumplimiento constante de los funcionarios.

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