FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESTUDIO Y APLICACIÓN DE IMPUESTOS ESPECIALES

SILABO
1. DATOS INFORMATIVOS
1.1. Escuela Profesional : CONTABILIDAD Y FINANZAS
1.2. Semestre : 2017 I
1.3. Área : Formación profesional
1.4. Facultad : Ciencias Empresariales
1.5. Ciclo Académico : VIII
1.6. Créditos : 04
1.7. Total de Horas : 3 HT – 2 HP
1.8. Naturaleza : Obligatorio
1.9. Pre-requisito :
1.10. Profesor Responsable :

2. SUMILLA
El curso de Estudio y Aplicación de Impuestos especiales corresponde al nivel de formación profesional
especializado, su naturaleza es teórica y práctica.
La asignatura aproxima al alumno al conocimiento integral del uso y aplicación de los impuestos especiales, su
importancia en el desarrollo nacional y su impacto en el bienestar de la sociedad,

3. CAPACIDADES / HABILIDADES
El alumno al finalizar el desarrollo de la asignatura adquiere las siguientes competencias:

Comprende y analiza la estructura de los tributos su distribución y naturaleza.

Reconoce la socialización de los tributos mediante el gasto necesario para brindar servicios públicos que
beneficien a la comunidad.
Reconoce, analiza y explica desde un enfoque holístico las clasificación de los impuestos y su proceso de
recaudación y distribución.
Analiza y explica desde un enfoque estratégico la gestión tributaria de los entes recaudadores y su
importancia dentro del esquema público y social.

4. PROGRAMACION TEMATICA
CONTENIDOS ESTRATEGIAS Y RECURSOS
CONCEPTUAL PROCEDIMENTAL ACTITUDINAL DIDACTICOS
Respeto,
En todas las clases se
trabajo en
Se desarrolla los temas realiza preguntas respeto
equipo, se
según lo establecido en el Explicativo- al tema estudiado en la
promoverá la
Interrogativo, clase anterior.
sílabo para el presente cultura de
participativo Se formara grupos para
periodo académico. innovación y
que realicen trabajos de
pensamiento
Todo dentro de los aspectos investigación y expongan.
crítico, ética,
teóricos y prácticos dialogo, Se revisara temas de
enmarcados en la normativa escucha actualidad respeto a la
vigente y literatura activa, materia de estudio para
correspondiente a la materia puntualidad, propiciar el debate y el
de estudio. participación análisis.
y Se entregara material de
comunicación. lectura respecto a los
temas de estudio.
Se desarrollara un trabajo
individual.
Se utilizara material
audiovisual y
presentaciones en PPT.
Introducción: Al Sistema Respeto,
Tributario Nacional, ética, dialogo, Se utilizara material
antecedentes, historia y escucha audiovisual y
Explicativo-
actualidad. activa, presentaciones en PPT.
Interrogativo,
puntualidad, Se dejara un tema para
participativo
El Poder tributario y sus participación estudio y análisis para
límites.- Principios tributarios. y debatir en la sgte clases.
comunicación
Respeto, En todas las clases se
ética, dialogo, realiza preguntas respeto
Tributos administrados por al tema estudiado en la
escucha
Gobiernos Locales.- Decreto clase anterior.
activa,
Legislativo Nº 156 – Se formara grupos para
puntualidad,
Impuesto Predial. que realicen trabajos de
Participativo, participación investigación y expongan.
explicativo. y Se entregara material de
comunicación lectura respecto a los
temas de estudio.
Se utilizara material
audiovisual y
presentaciones en PPT.
Respeto, En todas las clases se
ética, dialogo, realiza preguntas respeto
Estudio del Impuesto Predial: al tema estudiado en la
escucha
Participativo, activa, clase anterior.
explicativo. Se realizara práctica
puntualidad,
Se utilizara material
participación audiovisual y
presentaciones en PPT.

Exposición de grupo
Estudio y análisis del Respeto, respecto a tema asignado.
Impuesto de Alcabala: ética, dialogo, En todas las clases se
escucha realiza preguntas respeto
Explicativo-
al tema estudiado en la
Interrogativo, activa,
clase anterior.
participativo puntualidad,
Se realizara práctica
participación Se utilizara material
y audiovisual y
comunicación presentaciones en PPT
 Exposición de grupo
respecto a tema asignado.
Estudio y análisis del Respeto, En todas las clases se
Impuesto al Patrimonio ética, dialogo, realiza preguntas respeto
Vehicular. escucha al tema estudiado en la
activa, clase anterior.
Explicativo-
puntualidad, Se realizara práctica
Interrogativo,
Se utilizara material
participativo participación
audiovisual y
y presentaciones en PPT
comunicación Se entregara material de
lectura respecto a los
temas de estudio.

Exposición de grupo
respecto a tema asignado.
Estudio y análisis del Respeto, En todas las clases se
Impuesto a las Apuestas. ética, dialogo, realiza preguntas respeto
escucha al tema estudiado en la
Explicativo- activa, clase anterior.
Interrogativo, puntualidad, Se realizara práctica
participativo Se utilizara material
participación
audiovisual y
y presentaciones en PPT
comunicación Se entregara material de
lectura respecto a los
temas de estudio.
Respeto, Exposición de grupo
ética, dialogo, respecto a tema asignado.
Impuesto a los juegos: En todas las clases se
escucha
loterías y juegos de azar. realiza preguntas respeto
activa,
al tema estudiado en la
puntualidad,
Explicativo- clase anterior.
Interrogativo, participación Se realizara práctica
Impuesto a los Espectáculos y
participativo Se utilizara material
Públicos no deportivos.
comunicación audiovisual y
presentaciones en PPT
Se entregara material de
lectura respecto a los
temas de estudio.
PRIMERA EVALUACION

Respeto, Exposición de grupo

ética, dialogo, respecto a tema asignado.
Tasas municipales.- Arbitrios, En todas las clases se
escucha
Derechos y Licencias realiza preguntas respeto
activa,
Estacionamiento Vehículo, al tema estudiado en la
puntualidad,
Transporte Público Explicativo- clase anterior.
Interrogativo, participación Se realizara práctica
participativo y Se utilizara material
comunicación audiovisual y
presentaciones en PPT
Se entregara material de
lectura respecto a los
temas de estudio.
 Respeto,
ética, dialogo, Se dejara trabajo
Tributos Nacionales creados
escucha individual de investigación.
a favor de las
activa, En todas las clases se
Municipalidades:
puntualidad, realiza preguntas respeto
participación al tema estudiado en la
Explicativo- y clase anterior.
Impuesto de Interrogativo, Se realizara práctica
comunicación
Promoción Municipal- participativo Se utilizara material
Práctica. audiovisual y
Impuesto al rodaje. presentaciones en PPT
Impuesto a las Se entregara material de
embarcaciones de lectura respecto a los
recreo- Práctica temas de estudio.

Respeto, En todas las clases se

ética, dialogo, realiza preguntas respeto
Ad-valorem en la importación: al tema estudiado en la
escucha
Tasas Generales.- Caso clase anterior.
activa,
practico Explicativo- Se realizara práctica
puntualidad,
Interrogativo, Se utilizara material
participativo participación audiovisual y
y presentaciones en PPT
comunicación Se entregara material de
lectura respecto a los
temas de estudio.
Tributos de Instituciones
Sociales: Essalud – Práctica.
Respeto, En todas las clases se
ética, dialogo, realiza preguntas respeto
escucha al tema estudiado en la
Sistema Nacional de Explicativo-
clase anterior.
Interrogativo, activa,
Pensiones: Tratamiento Se realizara práctica
participativo puntualidad,
tributario- Práctica. Se utilizara material
participación audiovisual y
y presentaciones en PPT.
comunicación

Respeto,
ética, dialogo, En todas las clases se
Contribuciones Especiales: realiza preguntas respeto
escucha
SENATI y SENCICO al tema estudiado en la
Explicativo- activa,
clase anterior.
Interrogativo, puntualidad, Se realizara práctica
participativo participación Se utilizara material
y audiovisual y
comunicación presentaciones en PPT

Respeto, En todas las clases se

ética, dialogo, realiza preguntas respeto
Sistema Privado de
Explicativo- escucha al tema estudiado en la
Pensiones: AFP- Práctica clase anterior.
Interrogativo, activa,
Convenios de Estabilidad participativo puntualidad, Se realizara práctica
participación Se utilizara material
Tributaria.
audiovisual y
 y presentaciones en PPT
comunicación

Ley penal tributaria.- El delito Respeto, En todas las clases se

tributario. Modalidades ética, dialogo, realiza preguntas respeto
escucha al tema estudiado en la
activa, clase anterior.
Explicativo-
Se entregara material de
Interrogativo, puntualidad,
lectura
participativo participación Se realizara práctica
y Se utilizara material
comunicación audiovisual y
presentaciones en PPT
Ley de exclusión de penas Respeto, En todas las clases se
tributarias. ética, dialogo, realiza preguntas respeto
escucha al tema estudiado en la
activa, clase anterior.
Explicativo- Se entregara material de
puntualidad,
Interrogativo, lectura.
participativo participación Se entregara trabajo
y individual
comunicación Se utilizara material
audiovisual y
presentaciones en PPT

EXAMEN FINAL

5. EVALUACION
50% Evaluación Permanente
25% Evaluación Parcial
25% Evaluación Final

Formula 1EP + 2EPP+1EF

4

6. BIBLIOGRAFIA

• Ley de tributación Municipal : D.S. 156 – 2004 –EF

• Rosendo Huamaní Cueva. Código Tributario Comentado. Juristas Editores. Perú – 2010.

• César García Novoa. El concepto de Tributo. Tax Editor Editorial. Perú – 2010.

• Luis Miguel Bramont Arias Torres. Manual de Derecho Penal (Parte General). Editorial Santa Rosa.
Perú.
• Pag. Web del Servicio de Administración Tributaria de Lima

Página Web del Tribunal Fiscal

Programa de Buen Gobierno - giz

• Revista “Análisis Tributario” – AELE. 2009,2010 Y 2011.