Trabajo de Bancario Secreto Bancario

UNIVERSIDAD ANDINA NÉSTOR CÁCERES VELÁSQUEZ – COMPROBANTES DE PAGO
“AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO”
INTEGRANTES:
Ramos Machaca Harold
DOCENTE : FRANCISCO B.PERES GALINDO
SEMESTRE : IX
SECCIÓN : B
PUNO-PERU
2017
COMPROBANTES DE PAGO
Contenido
INTRODUCCIÓN .............................................................................................................................. 3
EL SECRETO BANCARIO.............................................................................................................. 4
1. CONCEPTO .................................................................................................................................. 4
2. OPERACIONES COMPRENDIDAS ......................................................................................... 7
3. EXCEPCIONES ........................................................................................................................... 8
4. PRERROGATIVAS DE LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA ............................................. 9
5. RESPONSABILIDADES EMERGENTES ................................................................................ 9
6. EXTENSIÓN DEL BENEFICIO ................................................................................................ 10
7. Naturaleza jurídica y levantamiento ........................................................................................ 10
8. Caracteres.................................................................................................................................. 11
9. Interés público vs. Interés privado ........................................................................................... 12
10. El uso ........................................................................................................................................ 13
11. La buena fe .............................................................................................................................. 14
12. El contrato ................................................................................................................................. 15
13. El secreto profesional: ........................................................................................................... 16
14. La responsabilidad civil extracontractual ............................................................................. 17
15. Protección de la actividad bancaria ...................................................................................... 18
16. Derecho a la intimidad ............................................................................................................ 19
17. Alcances .................................................................................................................................... 19
18. Responsabilidad....................................................................................................................... 21
19. Levantamiento del secreto bancario ..................................................................................... 23
CONCLUSIÓN ................................................................................................................................ 25
BIOGRAFÍA ..................................................................................................................................... 26
INTRODUCCIÓN
La figura del secreto bancario es de muy antigua, su origen se remonta al propio inicio de
la actividad de la banca. Esta obligación de secreto, se la consideraba como una
obligación rayana con lo absoluto, tendencia de la cual nuestro país en un principio no
estuvo exento, aunque su evolución-transformación marcó una paulatina tendencia hacia
una flexibilización. No obstante esta apertura se enmarca dentro de ciertos límites.
El secreto bancario consiste en la protección que los bancos e instituciones financieras
deben otorgar a la información relativa a los depósitos y captaciones de cualquier
naturaleza, que reciban de sus clientes. se entiende que esta información es parte de la
privacidad de los clientes del sistema financiero. si no existiera esta norma, cualquier
persona podría solicitar en un banco, por ejemplo, información sobre los movimientos de
las cuentas de otra persona. Por las cuales se trata en su acepción más simple, la
palabra secreto significa” lo cuidadosamente se tiene reservado y oculto”
EL SECRETO BANCARIO
1. CONCEPTO
En su acepción más simple, la palabra secreto significa” lo cuidadosamente se
tiene reservado y oculto”. Secreto bancario vendría a ser, entonces, aquello que
los bancos tienen cuidadosamente reservado y oculto. Inicialmente, el concepto
preliminar no aparece negado por la realidad de su aplicación a la vida diaria de
los negocios bancarios, pero es realmente evidente que el ismo resulta insuficiente
para caracterizar adecuadamente la especial conformación que presentan esa
reserva dentro del ámbito del derecho bancario.
Por su parte, la doctrina alemana, encabezada por Sichtermann sostiene que el
secreto bancario es el derecho correspondiente a la obligación del banco de no
dar ninguna información, sea sobre las cuentas de sus clientes, sea sobre
aquellos hechos ulteriores que haya llegado a conocer en razón de sus
relaciones con el propio cliente.
Crespi explica, que este secreto sería una consciente y actual ocultación de un
contenido de experiencia, propio de un determinado suceso y correspondiente a
aquel particular estado de hecho, penalmente garantizado por intereses
jurídicamente protegibles, a favor de aquel mismo sujeto al que concierne que ese
contenido de experiencia no sea revelado a otros.
Según Malagarriaga, el secreto bancario es la obligación impuesta a los bancos de
no revelar a terceros, sin causa justificada, los datos referentes a sus clientes, que
lleguen a su conocimiento como consecuencia de las relaciones jurídicas que los
vinculan.
En el mismo sentido, en la Revista Banca, se afirma que el secreto bancario es la
obligación impuesta a los bancos de no revelar a terceros, sin causa fundada en la
Ley o por mandato de la autoridad competente, información sobre los documentos
o negocios de sus clientes.
Manifiesta a su vez Messineo, que las relaciones entre el banco y el cliente o en
las operaciones que el banco realiza con terceros, en interés o por cuenta (aunque
no sea a nombre del cliente), dicho banco debe observar el deber de reserva y no
revelar a terceros su naturaleza y su importancia;) no se puede dar sobre el cliente
informaciones que no sean genéricas, salvo que se traten de peticiones
procedentes de otro banco.
Para De la Espriella el secreto se sustenta en la obligación profesional de la
persona jurídica, como en la dirección y en la administración, así como en los
empleados, de reservarse y no revelar, ya sea directa o indirectamente, dato
alguno que llegue a su conocimiento en el ejercicio de las actividades propias a
sus funciones.
Señalan algunos autores de manera complementaria que el sentido del secreto
bancario se encontraba entonces en la seguridad otorgada al cliente y en la
confidencialidad de los orígenes de sus fondos. Con el tiempo, la extensión del
secreto bancario alcanzó por igual a las operaciones celebradas por las entidades
crediticias, ya sean activas, pasivas o neutras.
No se puede desconocer el importante papel que juega el secreto bancario para el
desenvolvimiento de las entidades financieras. La obligación de secreto refuerza la
confianza del sector público en las entidades financieras (y primordialmente en el
sistema financiero), cooperando a la obtención de un alto porcentaje de depósitos,
un volumen sostenido de negocios y una afluencia importante de capital que, de
otra manera, emigraría hacia países donde gozan de este tipo de seguridad.
Tanto es así que el banco como principal interesado en canalizar ahorros internos
a través del sistema financiero institucionalizado, ha reafirmado el secreto
bancario como elemento esencial del funcionamiento del mercado
La finalidad perseguida con la instauración del secreto bancario radia en crear un
marco adecuado para el desenvolvimiento de un sistema financiero sólido,
competitivo y confiable para lo cual la protección del ahorrista resulta esencial e
imprescindible.
Mas a un, siendo reconocido el secreto bancario como una especie dentro del
género del “secreto profesional “evidentemente tiene raíz constitucional , en virtud
de configurar una manifestación de la personalidad y estar íntimamente unido con
la libertad de la persona , la inviolabilidad de los documentos y papeles privados.
El secreto bancario es un privilegio de interés público, cuyo beneficiario es el
cliente de la entidad, y por cliente debe entenderse toda persona que utilice los
servicios de la entidad financiera, aunque sea en forma ocasional, siendo indistinto
que la operación que los une este vigente haya cesado.
2. OPERACIONES COMPRENDIDAS
De conformidad con la ley General del Sistema financiero y de Seguros, las
empresas bancarias y financieras quedan obligadas a no revelar información o
asegurar el deber de confidencialidad respecto a las “operaciones pasivas” que
realicen.
El texto anterior a la reforma hacía referencia a las operaciones”, por lo cual
quedaban comprendidas tanto las operaciones activas con las pasivas. La reforma
limita estos alcances solamente a las operaciones pasivas, de modo tal que las
operaciones activas quedan al margen del beneficio del secreto bancario.
Esta limitación resulta fundamental, en atención al secreto bancario no debe
permitir un abuso de la protección legal para ocultar o encubrir el grado de
endeudamiento que los clientes mantengan registrado en el sistema financiero
institucionalizado, a fin de preservar su solvencia. Anteriormente a la posibilidad
de informar sobre los préstamos que un determinado cliente hubiera obtenido en
una entidad no era posible en virtud de la normatividad sobre secreto bancario.
A partir de la dación del D.Leg. N° 770 y de la ley N° 26702, las operaciones
activas quedan al margen del secreto bancario, lo que permitirá conocer mejor el
conjunto de deudores y la real situación de endeudamiento evidenciada por los
solicitantes de crédito.
3. EXCEPCIONES
El Secreto de be mantenerse en todo momento, salvo cuando puedan estar
comprometidos interese públicos, en cuyo supuesto el legislador ha procedido
a determinar en forma taxativa las únicas excepciones válidas para el
beneficiario de la confidencia. De ello se infiere que el secreto bancario no es
absoluto.
En este sentido la ley prevé que la obligación de guardar el secreto bancario no
se cumple cuando la información sobre operaciones pasivas realizadas es
requerida por:
- Los jueces en causas judiciales de cualquier tipo, (es decir, civiles,
comerciales, laborales, y por supuesto, los penales). El requerimiento que
formalice un juez supone la garantía del debido proceso. Al respecto
debemos señalar que los pedidos de informes que efectúen los jueces
deben ser cursados directamente al banco.
- La superintendencia de Banca y seguros en ejercicio de sus funciones. Esta
excepción resulta elemental para que la autoridad de aplicación pueda
tener acceso a la operatividad de las entidades a la información
suministrada por su clientela.
- Las comisiones investigadoras del congreso en los casos de
enriquecimiento ilícito.
- El fiscal de la nación de un país con el cual el estado peruano hubiera
suscrito un convenio de represión del tráfico ilícito de drogas.
- Asimismo, por mandato de otros instrumentos legales, los organismos
recaudadores de impuestos, siempre que acrediten el requerimiento formal
previo, así como la negativa a informar o el incumplimiento en el plazo
conferido.
Es preciso tener en cuenta que el secreto bancario no puede extenderse
indiscriminadamente, por lo que no puede invocarse para o cumplir con el pago de
tributos. De lo contrario, ello implicaría invocar un privilegio ilegitimo frente al esto
de la comunidad. Prevalece el interés fiscal sobre el secreto bancario, posición
que ha sido asumida por la Superintendencia de Banca Y Seguros.
4. PRERROGATIVAS DE LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA

Los requerimientos que formule la administración tributaria es necesario que se
refieran a un contribuyente determinado. La información que solicite la
administración tributaria debe ser de carácter particular y referirse a un sujeto
determinado que se encuentre bajo un proceso de verificación y fiscalización.
El propósito es localizar posibles evasores de impuestos de su jurisdicción o
detectar falsas declaraciones de los contribuyentes.
5. RESPONSABILIDADES EMERGENTES
La revelación del secreto bancario en violación de lo dispuesto en la presente
norma, sea por acción u omisión, puede engendrar las responsabilidades
siguientes:
- Administrativas que sancionan las infracciones a sus disposiciones.
- Civiles o de índole patrimonial, conforme a los principios generales
que regulan la responsabilidad contractual o extracontractual, según
sea la naturaleza del acto vulnera torio.
- Penales siempre que se haya ocasionado un daño tangible, por
tratarse de un delito de daño y no de peligro.
Tales responsabilidades podrán ser imputados a la entidad infractora, por si (si la
violación del secreto proviene de una decisión de sus órganos societarios) o por
sus dependientes (si el infractor es integrante de su personal) como así también a
la persona de la entidad que haya violado el deber de confidencialidad, en materia
penal queda involucrado el funcionario o empleado de la entidad.
6. EXTENSIÓN DEL BENEFICIO

Las informaciones que terceros manejan por delegación de las entidades
financieras a las que se preste determinados servicios (por ejemplo, empresas
emisoras de tarjetas de crédito), se encuentran aparadas con la reserva,
Para que se cumpla el propósito del legislador, es menester considerar el ámbito
de aplicación del secreto bancario a quien posea circunstancialmente las referidas
informaciones.
7. Naturaleza jurídica y levantamiento
La función básica de la actividad bancaria es la intermediación del crédito. Dicha
intermediación se manifiesta en la posibilidad de captar los recursos monetarios

del público, por un lado y, por otro, en la colocación de estos recursos en créditos
a quienes lo soliciten, generando con ello un diferencial proveniente de la tasa de
interés que resulta de lo que cobran por otorgar el crédito y lo que pagan por lo
depositado (lo que se conoce con el nombre del spread). Es decir, captan recursos
económicos excedentes y los colocan a quienes lo necesitan.
De esta forma, a través de la intermediación, los bancos manejan gran cantidad de
información sobre el patrimonio de sus clientes y sobre sus diferentes movimientos
de fondos. Es por ello que se ha sostenido con razón, que los bancos tienen
muchas veces una radiografía económica del cliente.
En consecuencia, al manejar el banco un caudal de información sobre sus clientes
no puede proporcionarla a terceros, pues ocasionaría un perjuicio irreparable,
atentando contra la confianza otorgada por sus clientes.
Ante ello, el derecho ha consagrado la protección de la información proporcionada
por las personas a los bancos a través de la figura del secreto bancario.
8. Caracteres
La obligación que la ley impone a las instituciones financieras es de naturaleza
compleja pues, mientras por una parte compete a los órganos de control financiero
sancionar la violación en que se haya incurrido, por otra nace un derecho subjetivo
de exigir su cumplimiento y a obtener un resarcimiento económico si la falta de
este hubiera ocasionado perjuicio.
Concretándonos a la forma como se presenta en nuestra legislación, promulgada
en la Ley Nº 26702, Ley del Sistema Financiero, podernos afirmar que se trata de
una prohibición impuesta directamente por la ley principalmente a las instituciones
bancarias y a sus funcionarios; así como, a sus trabajadores con prescindencia de
la voluntad convencional de las partes, y que contiene caracteres del derecho
público y del privado. De igual forma, como se verá más adelante, se ha hecho
extensiva a instituciones autónomas como el Banco Central y la Superintendencia
de Banca y a entidades de funciones complementarias como las sociedades
auditoras y las clasificadoras de riesgo.
El secreto bancario no es exclusivo del derecho privado, sino que igualmente
invade el derecho público. De esta manera, en las relaciones negociables entre
cliente y banco consideramos que se encuentra dentro del derecho privado; pero
cuando atendemos a la aplicabilidad de sanciones a las instituciones bancarias y a
sus funcionarios, por incumplimiento al deber de reserva, nos ubicamos
decididamente en terreno correspondiente al derecho público.
9. Interés público vs. Interés privado
El secreto bancario trae como consecuencia que exista un conflicto de intereses.
Por una parte, interés público de acuerdo al rol y funciones del Estado y, por otro,
el interés particular del cliente de guardar y proteger la información otorgada por
este a la institución financiera.
En efecto, existe un interés público consistente en conocer de manera general la
información del sector bancario, relevante para el desenvolvimiento de las políticas
monetarias estatales. Al mismo tiempo, existe un interés de la administración
estatal central sobre la información financiera y patrimonial de las personas
naturales o jurídicas (tributación).
De igual forma, le interesa al Estado el seguimiento y la supervisión de la actividad
financiera para evitar eventuales quiebras bancarias que perjudicarían al público
ahorrista.
Existe también interés público ante la eventualidad que se proteja con el secreto a
quienes habrían incurrido en actividades delictivas.
Por otro lado, existe evidentemente interés de los particulares por mantener la
reserva de sus operaciones, que se encuentran en manos de la institución
financiera como parte de su intimidad.
Ambos intereses en conflicto se encuentran en una favorable armonía, al haberse
regulado el mantenimiento del secreto bancario como una regla general el secreto
y solo como excepción el develamiento.
10. El uso
La doctrina italiana considera que el secreto bancario se hace obligatorio en virtud
del uso tradicional y universalmente observado por los bancos, uso que se integra
al contrato a través de la obligación de las partes no solo a lo expresado en él,
sino también a todas las consecuencias que deriven, según la ley o, a falta de
esta, según la equidad.
En esta misma posición se encuentra Molle, concluyendo que es más conveniente
replegarse sobre «uso» como aquel que, a falta de una norma legal, consigue dar
una justificación a la obligación del Banco al secreto.
En el mismo sentido, Goisiss afirma que es indispensable que el secreto se base
en el uso universalmente aceptado, mantenido y respetado escrupulosamente
porque representa un fundamento esencial de la recolección del ahorro y del
sistema bancario en su actual estructura.
De este modo, por el uso del secreto en forma reiterada el banco queda sometido
a respetar la reserva de todos los datos que se ocasionan como consecuencia de
la relación con su cliente.
11. La buena fe
Recogida por Velotti, quien inicialmente señala que el secreto bancario es una
figura jurídica y generalmente reconocida por la importancia económica del
servicio bancario y el carácter eminentemente fiduciario de la actividad bancaria,
destacando que debe respetarse aunque no cuente con disposición legal que la
ampare expresa y directamente.
Garrigues, por su parte, se ubica en la misma posición al señalar que el
fundamento del deber de secreto que tienen los bancos hay que buscarlo una vez
más en normas usuales de general vigencia, y el fundamento, a su vez, de este
uso bancario hay que buscarlo en la naturaleza antes apuntada del contrato
bancario, como una relación de confianza, recordando luego que los ingleses
hablan en este caso de fiduciary relationships y los alemanes
vertrauensgeschufte, concluyendo finalmente luego de analizar disposiciones del
Código de Comercio y del Código Civil español, es conforme a la buena fe y al
uso del contrato bancario el deber de observar el secreto.
Debe ser entendido como un deber de corrección que obliga a la banca a guardar
las noticias de su cliente para la correcta ejecución de la contratación bancaria.
12. El contrato
Esta teoría define que la reserva bancaria se justifica en cuanto deber nacido de la
relación contractual que une al banco con el cliente. La obligación del secreto
sería un deber accesorio, que se sitúa al lado del deber principal objeto del
contrato.
Seguidores de esta doctrina como Molle y Folco, ven a la obligación de reserva,
en la norma general que establece que el contrato obliga a las partes no solo por
lo expresado en él y que, en consecuencia, debe considerarse como tácitamente
comprendida en el convenio la obligación impuesta por el uso a los bancos, de no
comunicar a terceros los hechos del cliente que lleguen a su conocimiento en
virtud de dicha relación contractual.
De ello resulta que, también el contrato es el fundamento de la obligación de
reserva, lo que coincide con la jurisprudencia.
En el derecho germánico, la posición predominante, según Morera, es la que
reconoce en el contrato como el fundamento de la obligación del secreto bancario.
Entonces es inherente al contrato que, por ser una relación eminentemente
fiduciaria, genera en el banco la obligación de mantener la reserva, como
necesaria manifestación accesoria de aquel.
13. El secreto profesional:
Para esta teoría el secreto bancario es una subespecie del secreto profesional,
tutelado por las normas penales que sancionan su violación. Debe entenderse
como secreto no solo el que realicen los profesionales sino, más generalmente, el
secreto inherente al ejercicio profesional de determinada actividad, hipótesis que
permite la incorporación al precepto de la actividad bancaria.
Además, que la obligación de reserva se funda en el uso universalmente
aceptado, admitiendo también la inclusión de esta obligación entre las que
competen el ejercicio de una profesión determinada y protegido por la tutela penal.
Los partidarios de esta teoría extienden la protección del secreto profesional a
todas las categorías de especialización, incluyendo los oficios, empleos o estado
en virtud del cual lleguen a conocer secretos cuya publicación pueda causar daño.
En Alemania, la doctrina se encuentra dividida a este respecto, pues algunos
autores consideran que el secreto bancario es un secreto profesional y que, como
tal, se encuentra comprendido en las normas respectivas del Código Penal (Wolff,
Jellinek, Finger). Sichtermann entiende que, al no estar comprendido en la
enumeración taxativa de la norma penal relativa al secreto profesional, no puede
considerársele incluido en esta categoría.
Se sostiene entonces que el secreto bancario sea considerado como un secreto
profesional, dada la especial relación que se establece con el banquero,
caracterizado por la confianza recíproca común a las tradicionales situaciones
profesionales garantizadas por el secreto.
14. La responsabilidad civil extracontractual
Un primer impulso llevó a los especialistas a cifrar en la relación contractual el
fundamento del secreto bancario.
Esta tesis, si bien es cierto no era totalmente aceptada, al menos era discutible
cuando en el texto del contrato y el cliente se hiciera referencia expresa al secreto
como obligación emanente del mismo. Pero el problema era muy difícil cuando no
existía mención de esta obligación contractual. La jurisprudencia anglosajona
acuñó el concepto de "cláusula implícita".
Sin embargo, nos encontramos con la estimación del secreto bancario como fruto
de la responsabilidad extracontractual del banquero. Santini expresa [ ...] se han
negado a admitir la existencia del deber contractual del secreto y, en

consecuencia, forzando a justificar el resarcimiento del daño por la revelación y
recurrir a la responsabilidad extracontractual considerándolos como resarcimiento
por actos ilícitos, bajo el precepto genérico de que el que causa daño a otro por
acción u omisión interviniendo con culpa o negligencia debe indemnizar".
Esta teoría advierte que el secreto deriva de una cláusula tácita, inclusive se habla
de que el ilícito determinante de la responsabilidad extracontractual está cercano a
los usos, aproximando así sus esquemas a los consuetudinarios. Son numerosas
las críticas que ha recibido esta teoría, principalmente por cuanto no es el
fundamento último del secreto bancario, sino las consecuencias de su violación,
pues la responsabilidad apunta al hecho que se desencadena cuando se ha roto
el deber de reserva.
La tesis extracontractual tampoco satisface completamente a los críticos, porque
pueden existir supuestos donde se haya fijado en el artículo contractual la
obligación del secreto, privando a las consecuencias que emanan del
incumplimiento de la condición extracontractual.
Siendo el principal obstáculo por el que atraviesa esta teoría la relación contractual
existente entre el banco y su cliente, tampoco esta posición responde a cuál es el
fundamento jurídico de la obligación.
15. Protección de la actividad bancaria
Esta teoría sostiene la necesidad de la tutela que el legislador brinda a la actividad
bancaria. Sobre todo, por la evidente vinculación del secreto con el desarrollo del
sistema económico, ya que la institución refuerza la confianza de la clientela en las
instituciones de crédito, asegurando de esta manera una afluencia dinámica de
capitales.
Es por ello que el Estado se ha propuesto tutelar el ahorro y el ejercicio del crédito.
16. Derecho a la intimidad
Esta teoría desarrolla que dentro de la esfera del derecho de la personalidad se
encuentra el derecho a la intimidad. El cliente en cuanto a titular de un derecho a
la intimidad tiene el poder de pretender la máxima discreción en relación a las
operaciones que ha realizado con la banca, estableciéndose el secreto como una
defensa de lo íntimo con carácter económico.
17. Alcances
La legislación ha consagrado al secreto bancario en la Ley General del Sistema
Financiero, Ley Nº 26702, tratándolo como la prohibición que tienen, en primer
lugar, las empresas del sistema financiero de suministrar cualquier información
sobre las operaciones pasivas de sus clientes, a menos que medie autorización
escrita. Esta prohibición alcanza a los directores y a los trabajadores de la
institución. El legislador ha utilizado el término suministrar que es oscuro y
ambiguo, ya que hace referencia a la entrega periódica de algún bien o servicio.
Hubiese sido más adecuado hablar directamente indicando que está prohibido
"entregar" o "proporcionar" información, dejando claramente establecida la
prohibición. Por otro lado, cabría preguntarse desde cuándo una persona es
considerada cliente. Qué sucedería con los actos preparatorios previos a ser
cliente. La ley al respecto no dice nada.
Igualmente, se hecho extensiva la prohibición a las siguientes instituciones:
 A la Superintendencia de Banca y Seguros, encabezada por el
Superintendente y todos sus trabajadores.
 Al Banco Central de Reserva del Perú, desde su personal directivo
conformado por su Directorio hasta sus trabajadores.
 Las sociedades de auditoría, comprendiendo a directores y trabajadores.
 Las empresas clasificadoras de riesgo, incluyendo a los directores y
trabajadores.
 Debe entenderse también que incurren en responsabilidad legal los
directores que en el desempeño de sus cargos proporcionen información
que poseen por el desarrollo de sus funciones, a pesar de que la norma
solo se refiere a clientes.
Resulta igualmente incompatible si alterna labores de director con actividades
similares. Por ejemplo, si un director del BCR desempeña labores de director en
una empresa de consultoría bancaria. Así mismo, quien se beneficie como
consecuencia de la información que proporciona a sus clientes en su actividad
particular.
La redacción del artículo 140 de la Ley del Sistema Financiero no es muy
adecuada, pues se debió señalar en forma clara y precisa lo que es motivo de
prohibición, indicando que la prohibición incluye proporcionar información sobre
las operaciones de sus clientes a terceros.
Con mayor razón, precisar que la prohibición comprende proporcionar a terceros
información de las empresas financieras, que, por las labores de supervisión y
regulación, las entidades correspondientes conocen.
Obviamente no, opera el secreto bancario para la Superintendencia de Banca y
Seguros en los casos en que se informe sobre los titulares de las cuentas
corrientes cerradas por el giro de cheques sin provisión de fondos.
Asimismo, no rige la reserva bancaria para las empresas del sistema financiero
cuando se refiere a movimientos sospechosos de lavado de dinero o, más
adecuadamente, lavado de activos. En este caso, corresponde comunicar al Fiscal
de la Nación por los indicios encontrados. Quedan libres de toda responsabilidad
las entidades y sus trabajadores por la comunicación que cursen por la presunción
de comisión de delito.
18. Responsabilidad
Como se ha adelantado existen varias responsabilidades, enunciaremos las
siguientes:
Civil. Si como consecuencia de la información proporcionada se ocasiona un daño
a otra persona, queda abierta la posibilidad de solicitar indemnización, siempre y
cuando exista dolo o culpa.
Es, asimismo, solidariamente responsable la empresa bancaria que tenga
personal bajo sus órdenes (subordinados o dependientes) si el daño se causó en
el ejercicio del cargo o en cumplimiento del servicio respectivo.
Administrativa. El Superintendente está facultado para sancionar a aquellas
entidades que infrinjan la prohibición consagrada en la ley. La Superintendencia
aplicará según la gravedad de la falta las sanciones que la ley le otorga, tales
como amonestaciones o multas, ya sea a la empresa, al director o al trabajador,
destitución, inhabilitación, prohibición para repartir dividendos, entre otras.
Laboral. La infracción cometida por el trabajador será considerada falta grave,
quedando expedita la sanción correspondiente. Como se sabe, en materia laboral
existen tres tipos de despido: legal, arbitrario y nulo. La falta comprendida en la
violación del secreto bancario cometida por el trabajador de la entidad bancaria
califica por sí sola como falta grave, procediendo en consecuencia la sanción de
despido legal, sin indemnización alguna. De tratarse de una locación de servicios
debería de especificarse en el contrato la responsabilidad correspondiente. Una
problemática especial se dará en el caso de los llamados services, en donde el
dependiente no tiene relación laboral directa con la empresa.
Penal. Al asimilarse la violación del secreto bancario con el delito de violación del
secreto profesional, la sanción correspondiente es pena privativa de la libertad no
mayor de 2 años y con 60 a 120 días multa, El comportamiento ilícito puede
realizarse tanto por acción como por omisión impropia; es decir, cuando no se
impide el conocimiento de la información por alguien no autorizado.
Como se puede apreciar, la legislación es sumamente severa con quienes
infringen la prohibición.
19. Levantamiento del secreto bancario
El secreto bancario no opera cuando la información es solicitada por una autoridad
competente. La legislación ha considerado que para el caso peruano son
competentes:
•Los jueces y tribunales. En los procesos judiciales, previa orden jurisdiccional,
en que sea parte un cliente de la empresa bancaria.
•El Fiscal de la Nación. En los casos de presunción de enriquecimiento ilícito de
funcionarios o servidores públicos, o quienes hayan administrado recursos del
Estado, o a organismos a los que esta proporciona ayuda económica.
•El Fiscal de la Nación de un país extranjero o gobierno extranjero, con el
cual el Perú haya celebrado convenio. En el caso de los delitos de tráfico ilícito
de drogas, terrorismo, movimientos sospechosos de lavado de dinero o de activos.
La solicitud puede iniciarse contra los presuntos implicados o que se encuentren
sometidos a investigación bajo sospecha de alguna responsabilidad.
•El Presidente de una comisión investigadora del Congreso. De acuerdo con
la comisión de la materia y con relación a hechos que comprometan el interés
público.
•El Superintendente de Banca y Seguros. De acuerdo con sus atribuciones.
El Fiscal de la Nación del Perú, el Fiscal de la Nación o gobierno extranjero y el
Presidente de una Comisión Investigadora del Congreso canalizan su solicitud por
la Superintendencia de Banca y Seguros.
CONCLUSIÓN
El secreto bancario no es un principio absoluto, sería ilógico que a la información
que se solicite de carácter general para el seguimiento del sector bancario y de la
política económica, pueda oponerse el secreto para no brindar la información.
El secreto bancario no impide el suministro de información de carácter global
especialmente en los siguientes casos:
• Cuando sea proporcionado por la Superintendencia de Banca y Seguros al
Banco Central de Reserva y a las empresas del sistema financiero para:
- Usos estadísticos.
- El seguimiento y formulación de la política monetaria.
• Cuando se suministre información a instituciones financieras del exterior, con los
que se mantenga el servicio de corresponsalía.
• Cuando lo soliciten las sociedades de auditoría, que practiquen auditorías
externas previamente calificadas e inscritas en el registro habilitado por la
Superintendencia o las firmas clasificadoras de riesgo.
• Cuando lo requieran personas interesadas en la adquisición de no menos del
30% del capital accionario de la empresa.
Tampoco constituye violación del secreto bancario la divulgación de la información
de las sumas recibidas por los clientes para fines de la liquidación de la empresa
bancaria.
BIOGRAFÍA
- MANUAL DE DERECHO BANCARIO DE JUAN JOSE BLOSSIES
MAZZINI
- INTRODUCCIÓN AL DERECHO BANCARIO, FINANCIERO Y
BURSÁTIL DE HERNÁN FIGUEROA BUSTAMANTE

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la actividad de la banca. Esta obligación de secreto, se la consideraba como una

obligación rayana con lo absoluto, tendencia de la cual nuestro país en un principio no

estuvo exento, aunque su evolución-transformación marcó una paulatina tendencia hacia

una flexibilización. No obstante esta apertura se enmarca dentro de ciertos límites.

El secreto bancario consiste en la protección que los bancos e instituciones financieras

deben otorgar a la información relativa a los depósitos y captaciones de cualquier

palabra secreto significa” lo cuidadosamente se tiene reservado y oculto”

En su acepción más simple, la palabra secreto significa” lo cuidadosamente se

los bancos tienen cuidadosamente reservado y oculto. Inicialmente, el concepto

preliminar no aparece negado por la realidad de su aplicación a la vida diaria de

para caracterizar adecuadamente la especial conformación que presentan esa

reserva dentro del ámbito del derecho bancario.

Por su parte, la doctrina alemana, encabezada por Sichtermann sostiene que el

secreto bancario es el derecho correspondiente a la obligación del banco de no

aquellos hechos ulteriores que haya llegado a conocer en razón de sus

relaciones con el propio cliente.

contenido de experiencia, propio de un determinado suceso y correspondiente a

aquel particular estado de hecho, penalmente garantizado por intereses

contenido de experiencia no sea revelado a otros.

Según Malagarriaga, el secreto bancario es la obligación impuesta a los bancos de

lleguen a su conocimiento como consecuencia de las relaciones jurídicas que los

En el mismo sentido, en la Revista Banca, se afirma que el secreto bancario es la

obligación impuesta a los bancos de no revelar a terceros, sin causa fundada en la

Ley o por mandato de la autoridad competente, información sobre los documentos

o negocios de sus clientes.

Manifiesta a su vez Messineo, que las relaciones entre el banco y el cliente o en

revelar a terceros su naturaleza y su importancia;) no se puede dar sobre el cliente

informaciones que no sean genéricas, salvo que se traten de peticiones

procedentes de otro banco.

Para De la Espriella el secreto se sustenta en la obligación profesional de la

persona jurídica, como en la dirección y en la administración, así como en los

empleados, de reservarse y no revelar, ya sea directa o indirectamente, dato

alguno que llegue a su conocimiento en el ejercicio de las actividades propias a

Señalan algunos autores de manera complementaria que el sentido del secreto

bancario se encontraba entonces en la seguridad otorgada al cliente y en la

confidencialidad de los orígenes de sus fondos. Con el tiempo, la extensión del

crediticias, ya sean activas, pasivas o neutras.

No se puede desconocer el importante papel que juega el secreto bancario para el

desenvolvimiento de las entidades financieras. La obligación de secreto refuerza la

confianza del sector público en las entidades financieras (y primordialmente en el

sistema financiero), cooperando a la obtención de un alto porcentaje de depósitos,

un volumen sostenido de negocios y una afluencia importante de capital que, de

a través del sistema financiero institucionalizado, ha reafirmado el secreto

bancario como elemento esencial del funcionamiento del mercado

La finalidad perseguida con la instauración del secreto bancario radia en crear un

marco adecuado para el desenvolvimiento de un sistema financiero sólido,

competitivo y confiable para lo cual la protección del ahorrista resulta esencial e

género del “secreto profesional “evidentemente tiene raíz constitucional , en virtud

de configurar una manifestación de la personalidad y estar íntimamente unido con

la libertad de la persona , la inviolabilidad de los documentos y papeles privados.

El secreto bancario es un privilegio de interés público, cuyo beneficiario es el

servicios de la entidad financiera, aunque sea en forma ocasional, siendo indistinto

que la operación que los une este vigente haya cesado.

empresas bancarias y financieras quedan obligadas a no revelar información o

asegurar el deber de confidencialidad respecto a las “operaciones pasivas” que

El texto anterior a la reforma hacía referencia a las operaciones”, por lo cual

operaciones activas quedan al margen del beneficio del secreto bancario.

Esta limitación resulta fundamental, en atención al secreto bancario no debe

permitir un abuso de la protección legal para ocultar o encubrir el grado de

endeudamiento que los clientes mantengan registrado en el sistema financiero

institucionalizado, a fin de preservar su solvencia. Anteriormente a la posibilidad