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Fase de Ejecución

1. ¿Cuáles son las características de la Evidencia?


a) Veraz, Objetiva, Efectiva
b) Adecuada, Suficiente, Competente
c) Eficiencia, Eficacia, Calidad
d) Objetiva, Suficiente, Competente
2. Los tipos de evidencia son:
a) Efectiva, eficiente, oportuna, adecuada
b) Confiable, veraz, oportuna, competente
c) Física, testimonial, documental, analítica
d) Verbal, escrita, simbólica, documental
3. De los siguientes tipos de muestreo señale el que pertenece al muestreo estadístico:
a) Muestreo sistemático
b) Muestreo aleatorio
c) Muestreo al azar
d) Muestreo de variables clásicas
4.El muestreo sistemático pertenece al muestreo
a) Clásico
b) Estándar
c) Estadístico
d) No estadístico
5.El estándar de los indicadores de gestión, en la hoja de hallazgos es:
a) La condición
b) El criterio
c) La causa
d) El efecto
6. La brecha que se obtiene del análisis de resultados de los indicadores de gestión, en la
hoja de hallazgos es:
a) La condición
b) El efecto
c) La causa
d) El criterio
7.De los siguientes grupos de documentos señale los que pertenecen al archivo
permanente:
a) Hoja de hallazgos, Matriz de riesgos, Manual de funciones
b) Matriz de Riesgo, Tablero de control, Organigrama
c) Organigrama, Manual de funciones, Actas de constitución
d) Organigrama, Flujograma, Cuestionario de control interno
8. En la hoja de hallazgos los complementos a los atributos son:
a) Condición, Criterio, Causa, Efecto
b) Criterio, Causa, Comentario, Conclusión
c) Causa, Condición, Criterio
d) Conclusión, Recomendación, Comentario
9.El auditor puede hacer ajustes al informe de autoría en base a:
a) Las previsiones y aclaraciones del auditado.
b) La normativa interna de la empresa auditada.
c) Las normas internacionales de auditoria.
d) Los ajustes por errores materiales no tomados en cuanto durante el proceso de auditoría.
10.En las conclusiones del informe de auditoría se presentan:
a) El detalle que respalda los hallazgos y explica el método empleado.
b) Los cursos de acción que se estimen pertinentes, debe participar el personal auditado.
c) Evidencias y Hallazgos claves obtenidos durante la revisión, que sean significativos y
que sirvan de base para las conclusiones.
d) El diagnostico, problema y causalidad y la opinión del personal auditado.
FASE DE COMUNICACIÓN DE RESULTADOS
Y FASE DE SEGUIMIENTO
1. Escoger la opción correcta sobre la definición la fase de comunicación de
resultados
a) Revelará las deficiencias existentes, los hallazgos y se expondrá en forma resumida las
causas y condiciones para el cumplimiento de la eficiencia de gestión y uso de recursos.
b) Identificará las deficiencias existentes, los hallazgos y se expondrá en forma resumida
las causas y condiciones del incumplimiento de la eficiencia de gestión y uso de
recursos.
c) Revelará los controles existentes, los hallazgos y se expondrá en forma breve las causas
y condiciones para el cumplimiento de la eficiencia de los procesos y uso de recursos.
2. De las siguientes opciones señale un producto principal de la fase comunicación de
resultados.

a) Dictamen de auditoria, síntesis del proceso de auditoría y memorando de planificación


b) Informe de Auditoría, síntesis del informe y memorando de antecedentes
c) Acta de conferencia final de la lectura del informe de auditoría
d) Informe de auditoría, síntesis de la elaboración de actividades de la gestión de la
entidad.

3. Un acta es un_____________ mediante el cual se constatan los hechos, las


convenciones, las deliberaciones o los acuerdos llevados a cabo en una reunión
determinada.
a) borrador
b) acuerdo
c) informe
d) documento

4. Seleccione los objetivos de la fase de seguimiento.


a) Proporcionan evidencia directa sobre la validez de las transacciones y los saldos
manifestados y Promover la eficiencia de la actividad de control.

b) Retroalimentar el control interno y Fundamentar la Aplicación de incentivos y


sanciones.
c) Promover la eficiencia de la actividad de control y Esperar obtener elementos de
juicio.
d) Esperar obtener elementos de juicio y Retroalimentar el control externo

5. Escoja la opción correcta: de acuerdo con el alcance de la fase de comunicación de


resultados:
a) Evalúa la calidad, eficiencia y eficacia de la ejecución de las responsabilidades
asignadas.
b) Evalúa lo sustentado en los papeles de trabajo.
c) Evalúa el sistema de control interno.
6. Seleccione las etapas de la fase de comunicación de resultados
a) Comunicación al Inicio de la Auditoría, transcurso del informe, Final del informe.
b) Comunicación en el transcurso de la Auditoria, al Inicio de la Auditoría, y al final de la
Auditoria.
c) Comunicación al inicio de la Auditoría, al final de la Auditoria y transcurso del informe.
d) Comunicación del informe de Auditoria, Comunicación al final de la Auditoria,
Comunicación de resultados.
7. En el transcurso de la auditoria los auditores mantendrán constante comunicación
con los:
a) servidores de la entidad
b) proveedores de la entidad
c) clientes de la entidad
d) jefes de la entidad
8. La opinión con salvedades es aplicable cuando el auditor concluye que existe una o
varias circunstancias en relación con las cuentas anuales tomados en su conjunto,
que ___________________________

a. no pudieran ser significativos


b. pudieran ser significativos
c. pudieran ser aceptadas
d. no pudieran ser aceptadas
9. Los requisitos del informe son:__________________________________, exactitud,
concisión, oportunidad, utilidad, integridad, tono constructivo y sustentación
adecuada.
a) Calidad
b) eficiencia
c) eficacia
d) claridad y simplicidad
10. En la fase de seguimiento que matriz se realiza:
a) matriz de riesgos.
b) matriz para la implementación de riesgos.
c) matriz para la implementación de recomendaciones.
d) matriz para la implementación para la evaluación de riesgos.