“AÑO DEL DIALOGO Y RECONSILIACION NACIONAL”

NOMBRE : AYDA CESPEDES CRUZ

CURSO : fundamentos de finanzas

PROFESOR : JHON PEÑA CONTRERAS

CARRERA : CONTABILIDAD

CICLO ACADEMICO : V

TEMA :
  Las finanzas corresponden a una rama de la economía que estudia el movimiento del dinero entre las personas,
las empresas o el Estado. También estudia la obtención y la administración del dinero que ellos realizan para lograr
sus respectivos objetivos, tomando en cuenta todos los riesgos que ello implica.

 El estudio de las finanzas ha desarrollado herramientas (tales como conceptos básicos y modelos cuantitativos)
que se pueden aplicar a todos los niveles de la toma de decisiones: desde la de alquilar un automóvil o iniciar un
negocio, hasta la decisión del director financiero de una gran empresa de entrar en la industria de las
telecomunicaciones, o la decisión del Banco Mundial acerca de cuáles proyectos de desarrollo financiar.

Por ejemplo, al decidir si debe uno o no tener su propio restaurante, es necesario comparar los costos (como la inversión
en instalar el local y comprar estufas, mesas, sillas y el resto del equipo que se requiera) con los beneficios inciertos (las
ganancias futuras) que espera obtener durante varios años.

 El estudio y compresión de las finanzas ayudan a:

 Administrar los recursos personales.

 Tratar con el mundo de los negocios.
 Aprovechar oportunidades profesionales interesantes y satisfactorias.
 Tomar como ciudadano decisiones bien fundamentadas de interés público.


 TIPOS Y FUNCIONES DE FINANZAS

1. Registrar operaciones contables y datos financieros, con el fin de obtener ordenadamente la información actual
e histórica del negocio para planificar y tomar las decisiones adecuadas. Es tan importante esta función como las
siguientes ya que lo que no se registra, no se gestiona o, dicho de otra manera, se gestiona lo que se registra.

2. Planificar, analizar y evaluar la información registrada. Para ello, es necesario conocer en profundidad la
situación del negocio mediante la confección del presupuesto, flujo de fondos, indicadores y análisis de costos. De una
correcta planificación, se puede establecer objetivos futuros, estrategia de pagos, cobros e inversiones buscando el
crecimiento y una mayor rentabilidad del negocio, previendo desviaciones y anticipándonos a situaciones
desfavorables.

3. Buscar fuentes de financiamiento y seleccionar la más conveniente para el emprendimiento. Existen

diferentes opciones de financiamiento y cada empresa deberá analizar cuál se adecua mejor a sus necesidades.
Entre ellas, capital semilla de distintas organizaciones, inversores ángeles, familia amigos y créditos bancarios.

4. Buscar opciones de inversión con las que pueda contar el negocio, y seleccionar aquella cuya rentabilidad sea
acorde a la capacidad financiera alcanzada. Entre las opciones, existen varias alternativas tales como la adquisición
de activos, nueva maquinaria, compra de títulos, acciones o cuotas partes de fondos comunes de inversión y
depósitos de cuentas bancarias.

5. Controlar las operaciones ejecutadas y registradas con el fin de, si es necesario, rectificar errores u omisiones
para el posterior análisis de desvíos en relación al presupuesto inicialmente desarrollado, buscando la mayor
eficiencia posible.
 LOS ESTADOS FINANCIEROS
ANALISIS

APELLIDOS Y NOMBRES DEL CLIENTE: EMPRESA TRANSPORTES TOURS VIRGEN DEL ROSARIO

HISTORIA CREDITICIA
FECHA: 2016- 2017
HISTORIA ECONOMICA FINANCIERA VARIACIONES
AUMENTO % AUMENTO
ACTIVO ACTIVO MN ACTIVO MN (DISMINUCION) (DISMINUCION)
DISPONIBLE 5,214.00 4.55% 13,569.00 11.03% -8,355.00 -160.24
CUENTAS POR COBRAR 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0.00
INVENTARIO 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 5,214.00 4.55% 13,569.00 11.03% -8,355.00 -160.24
MUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS 109,363.00 95.44% 109,363.00 88.96% 0.00 0.00
INMUEBLES 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0.00
TOTAL ACTIVO FIJO 109,363.00 95.44% 109,363.00 88.96% 0.00 0.00
OTROS 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0.00
TOTAL ACTIVO 114,577.00 100% 122,932.00 100% -8,355.00 -7.29
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTES BANCOS 0.00 0% 0.00 0.00 0.00 #¡DIV/0!
CTAS POR PAGAR COMERCIALES 133,579.00 99.63% 98,579.00 99.50 35,000.00 26.20
PASIVO NO CORRIENTE BANCOS 0.00 0% 0.00 0.00 0.00 #¡DIV/0!
PATRIMONIO 500.00 0.37% 500.00 0.50 0.00 0.00
TOTAL PASIVO PATRIMONIO 134,079.00 100% 99,079.00 100.00 35,000.00 26.10
FLUJOS DE CAJA
(+) INGRESOS POR VENTAS/ SERVICIOS 146,112.00 100% 152,541.00 100.00 -6429.00 -4.40
(-)COSTO DE MERCADO/ PRODUCTOS 0.00 0% 100,701.00 66.02 -100701.00 #¡DIV/0!
(=) UTILIDAD BRUTA 146,112.00 100% 51,840.00 33.98 94272.00 64.52
(-) COSTOS OPERATIVOS 133,150.00 91.12% 36,783.00 24.11 96367.00 72.37
(-) TRIBUTOS 0.00 0% 0.00 0.00 0.00 #¡DIV/0!
(-) SERVICIOS DE DEUDA 0.00 0% 0.00 0.00 0.00 #¡DIV/0!
RESULTADO EMPRESARIAL 12,962.00 8.88% 15,057.00 9.87 -2095.00 -16.16
(+) INGRESO NETOS FUERA DEL NEGOCIO 0.00 0% 0.00 0.00 0.00 #¡DIV/0!
(-) GASTOS FAMILIARES 0.00 0% 0.00 0.00 0.00 #¡DIV/0!
RESULTADO NETO EN S/. 12,962.00 8.88% 15,057.00 9.87 -2095.00 -16.16
 LOS ESTADOS FINANCIEROS ANALISES HORIZONTAL

APELLIDOS Y NOMBRES DEL CLIENTE: TIENDA DE ROPAS "LUCIA"

FECHA : 2016 2017 VARIACIONES

HISTORIA ECONOMICA FINANCIERA AUMENTO % AUMENTO
ACTIVO ACTIVO MN % ACTIVO MN DISMINUCION (DISMINUCION)
MERCADERIAS 5,000.00 68.97 1,452.00 10.18 -3,548.00 -70.96
CUENTAS POR COBRAR 450.00 6.21 250.00 1.75 -200.00 -44.44
INVENTARIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 5,450.00 75.17 12,460.00 87.38 7,010.00 128.62
VENTAS 1,800.00 24.83 1,800.00 12.62 0.00 0.00
INMUEBLES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL ACTIVO FIJO 1,800.00 24.83 1,800.00 12.62 0.00 0.00
OTROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL ACTIVO 7,250.00 100.00 14,260.00 100.00 7,010.00 96.69
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTES BANCOS 3,000.00 2.36 1,250.00 1.28 1,750.00 58.33
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 123,421.00 97.17 95,514.00 98.10 27,907.00 22.61
PASIVO NO CORRIENTE BANCOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PATRIMONIO 600.00 0.47 600.00 0.62 0.00 0.00
TOTAL PASIVO PATRIMONIO 127,021.00 100.00 97,364.00 100.00 29,657.00 23.35
FLUJOS DE CAJA
(+)INGRESO POR VENTA / SERVICIOS 147,110.00 100.00 152,451.00 100.00 -5,341.00 -3.63
(-)COSTO DE MERCADO/PRODUCTOS 300.00 0.20 400.00 0.26 100.00 33.33
(=)UTILIDAD FRUTA 147,410.00 100.20 152,051.00 99.74 4,641.00 3.15
(-)COSTOS OPERATIVOS 132,150.00 89.83 36,784.00 24.13 95,366.00 72.16
(-)TRIBUTOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(-)SERVICIOS DE DEUDA 850.00 0.58 450.00 0.30 400.00 47.06
RESULTADO EMPRESARIAL 14,410.00 9.80 114,817.00 75.31 -100,407.00 -696.79
(+)INGRESO NETOS FUERA DEL NEGOCIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(-)GASTOS FAMILIARES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
RESULTADO NETO EN S/. 14,410.00 9.80 114,817.00 75.31 -100,407.00 -696.79