PLAN DE VENTAS

PRODUCTO: Harina de maca

Unidad 500 g
PERIODO VENTA PRECIO INGRESOS
Año 1 117364 18.5 2171225.12
año 2 125070 19.5 2443362.83
Año 3 132776 20.7 2751656.46
Año 4 140483 21.9 3078260.87
Año 5 148189 23.1 3423176.06

PLAN DE VENTAS AÑO 1

PERIODO UNIDADES IMPORTE
Enero 9780 180935
Febrero 9780 180935
Marzo 9780 180935
Total primer trimestre 29340.88 542806.28
2do. Trimestre 29340.88 542806.28
3er. Trimestre 29340.88 542806.28
4to. Trimestre 29340.88 542806.28
1 Año 117363.52 2171225.12
2 Año 125069.76 2443362.83
3 Año 132776.32 2751656.46
4 Año 140482.88 3078260.87
5 Año 148189.44 3423176.06
Año 1 (15%) 21.275
Año 1 (10%) 20.35
Año 1 (5%) 19.42

Año 2(15%) 22.47

Año 2 (10%) 21.49
Año 2 (5%) 20.51

Año 3 (15%) 23.83

Año 3 (10%) 22.80
Año 3 (5%) 21.76

Año 4(15%) 25.20

Año 4(10%) 24.10
Año 4 (5%) 23.01

Año 5 (15%) 26.57

Año 5 (10%) 25.41
Año 5 (5%) 24.26
 58681.76 kg

58.68176
4.89014667 t
 PLAN DE VENTAS AÑO 1
PERIODO Inv. Inicial Produccion Inv. Total Ventas
1 Mes 0 19561 19561 9780
2 Mes 9780 19561 29341 9780
laboratorio Automatizacion:
3 Mes 19561 9780 aca 29341
esta la primera9780
parte del inventario
laboratorio Automatizacion:
Total primer trimestre 0 48901 aca48901 29341
esta la segunda parte del inventario
2do. Trimestre 19561 29340.88 48901 29341
3er. Trimestre 19561 29340.88 48901 29341
4to. Trimestre 19561 29340.88 48901 29341
1 Año 0 136924 136924 117364
2 Año 19561 125069.76 144630 125070
3 Año 19561 132776.32 152337 132776
4 Año 19561 140482.88 160043 140483
5 Año 19561 148189.44 167750 148189

Inventario (2 meses) 19560.5867

 Inv. Final
9780
19561
tomatizacion:
mera 19561
parte del inventario
tomatizacion:
19561
unda parte del inventario
19561
19561
19561
19561
19561
19561
19561
19561
 INDICE DE CONSUMO POR UNIDAD

INSUMO UNIDAD INDICE DE

CONSUMO
MATERIALES DIRECTOS
Maca seca kg 0.5
Agua L 0.1
Hipoclorito de sodio L 0.3
MATERIALES INDIRECTOS
Envase 500 g Unidad 1
Etiqueta Unidad 1

REQUERIMIENTO DE MATERIALES (Indi

1 Mes 2 Mes 3 Mes 1 Trim.

MATERIALES DIRECTOS
Maca seca 9780.29333 9780.29333 4890.14667 24450.7333
Agua 1956.05867 1956.05867 978.029333 4890.14667
Hipoclorito de sodio 5868.176 5868.176 2934.088 14670.44
MATERIALES INDIRECTOS
Envase 500 g 19560.5867 19560.5867 9780.29333 48901.4667
Etiqueta 19560.5867 19560.5867 9780.29333 48901.4667

PROYECCION DE COSTOS DE PRO

1 Mes 2 Mes 3 Mes 1 Trim.

MATERIALES DIRECTOS
Maca seca 39121.1733 39121.1733 19560.5867 97802.9333
Agua 78.2423467 78.2423467 39.1211733 195.605867
Hipoclorito de sodio 7041.8112 7041.8112 3520.9056 17604.528
MATERIALES INDIRECTOS
Envase 500g 8997.86987 8997.86987 4498.93493 22494.6747
Etiqueta 3912.11733 3912.11733 1956.05867 9780.29333
Total 59151.2141 59151.2141 29575.607 147878.035
 PRECIO MONTO POR
UNITARIO UNIDAD

4 2
0.04 0.004
1.2 0.36

0.46 0.46
0.2 0.2
TOTAL 3.024

RIMIENTO DE MATERIALES (Indice de consumo)

2 Trim. 3 Trim. 4 Trim. 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año

14670.44 14670.44 14670.44 68462.0533 62534.88 66388.16 70241.44 74094.72

2934.088 2934.088 2934.088 13692.4107 12506.976 13277.632 14048.288 14818.944
8802.264 8802.264 8802.264 41077.232 37520.928 39832.896 42144.864 44456.832

29340.88 29340.88 29340.88 136924.107 125069.76 132776.32 140482.88 148189.44

29340.88 29340.88 29340.88 136924.107 125069.76 132776.32 140482.88 148189.44

ROYECCION DE COSTOS DE PRODUCCION

2 Trim. 3 Trim. 4 Trim. 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año

58681.76 58681.76 58681.76 273848.213 250139.52 265552.64 280965.76 296378.88

117.36352 117.36352 117.36352 547.696427 500.27904 531.10528 561.93152 592.75776
10562.7168 10562.7168 10562.7168 49292.6784 45025.1136 47799.4752 50573.8368 53348.1984

13496.8048 13496.8048 13496.8048 62985.0891 57532.0896 61077.1072 64622.1248 68167.1424

5868.176 5868.176 5868.176 27384.8213 25013.952 26555.264 28096.576 29637.888
88726.8211 88726.8211 88726.82112 414058.499 378210.954 401515.592 424820.229 448124.867
 INVERSIÓN
Descripción Inversión total Promotor del
S/ proyecto S/
CAPITAL DE TRABAJO
Inversión Tangible
Terrenos S/. 668,061.00
Construcciones S/. 59,409.36
Maquinaria S/. 125,772.00
Equipo de producción S/. 6,739.08
Equipos de Oficina S/. 8,320.00

Total Inversión Tangible S/. 868,301.44

Inversión Intangible
Gastos Pre operativos S/. 11,124.00

Total Inversión Intangible S/. 11,124.00

Imprevistos 5%
INVERSIÓN TOTAL S/. 879,425.44 S/ 351,770.18
Porcentaje 40%
SIÓN
Socio $ 450000 1000 m2
Financiamiento S/
estratégico S/ x 454 m2

$ 204300 668061

453.97

454

S/ 263,827.63 S/ 263,827.63
30% 30%
 MAQUINARIA DE PRODUCCIÓN
Maquinaria Cantidad (Unid) Precio (S/.)
Mezclador 1 S/. 14,643.00

Secador de lecho 1 S/. 26,160.00

fluidizado

Extrusora 1 S/. 22,260.00

Modulo de
molienda y 1 S/. 28,776.00
tamizado
Molino picador 1 S/. 10,542.00
Dosificador 1 S/. 12,157.00
Selladora 1 S/. 11,234.00
Total

EQUIPO DE PRODUCCIÓN
Equipo de Cantidad (Unid) Precio (S/.)
producción
Balanza 2 S/. 1,304.53
electrónica
Parihuela 20 S/. 25.83
Jabas 50 S/. 8.18
Tina 2 S/. 817.50
Mesa 3 S/. 523.20
Total

EQUIPO DE OFICINA
Cantidad (Unid) Precio (S/.)
Equipo de oficina
Impresoras 2 S/ 350.00
Estantes 3 S/ 180.00
Computadoras 2 S/ 2,500.00

14 S/. 60.00
Sillas para oficina
Escritorios 4 S/. 250.00
Archivadores 8 S/. 30.00
Total

GASTOS PRE OPERATIVOS

Permiso de Municipio
Planos
Certificado Sanitario
Certificado de Defensa Civil
Comunicaciones
Estudios
Total
DUCCIÓN
Total S/.
S/. 14,643.00

S/. 26,160.00

S/. 22,260.00

S/. 28,776.00

S/. 10,542.00
S/. 12,157.00
S/. 11,234.00
S/. 125,772.00

CCIÓN
Total S/.

S/. 2,609.07

S/. 516.66
S/. 408.75
S/. 1,635.00
S/. 1,569.60
S/. 6,739.08

INA
Total S/.

S/ 700.00
S/ 540.00
S/ 5,000.00

S/. 840.00

S/. 1,000.00
S/. 240.00
S/. 8,320.00

ATIVOS
S/. 800.00
S/. 9,000.00
S/. 300.00
S/. 224.00
S/. 800.00
S/. 1,500.00
S/. 11,124.00
 ACTIVO FIJO
Inversión Valor de Valor a
Descripción
total $ Recuperación $ Depreciar $
Terrenos 668061 668061
Construcciones 59409.36 44557.02 59409.36
Maquinaria 125772 62886 125772
Equipo de producción 6739.0776 0 6739.0776
Equipos de oficina 8320 1386.67 8320
Transporte 0 0.00 0
TOTAL 868301.4376
 ACTIVO FIJO
Años a Depreciación Descripción
Depreciar Anual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

20 2970.468 2970.468 2970.468 2970.468 2970.468 2970.468

10 12577.2 12577.2 12577.2 12577.2 12577.2 12577.2
5 1347.81552 1347.81552 1347.81552 1347.81552 1347.81552 1347.81552
6 1386.67 1386.67 1386.67 1386.67 1386.67 1386.67
7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
18282.15 18282.15 18282.15 18282.15 18282.15 18282.15
18282.15 36564.30 54846.45 73128.60 91410.75
Tabla de Proyección de ventas
Tabla de Proyección de precios

Programa de Precio de Total de

AÑO Venta Venta ($) Ingresos ($)
(Unidades)
1 AÑO 117364 18.5 2171225.12
2 AÑO 125070 19.536 2443362.83
3 AÑO 132776 20.724 2751656.46
4 AÑO 140483 21.912 3078260.87
5 AÑO 148189 23.1 3423176.06
4.890146667
 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION
1 Año
Costos directos de produccion
Materiales directos 211723.79
Materiales indirectos 64549.94
Mano de obra directa 217440
Total costos directos de produccion 493713.72608
Gastos generales de fabricacion
Mano de obra indirecta 63420
Suministros 154418
Total gastos generales de fabricacion 217837.536
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 711551.26208

Costo de materiales por unidad

Insumo Unidad
Materiales directos
Maca seca kg
Agua kg
Hipoclorito de sodio kg

COSTO TOTAL MAT. DIRECTOS

Materiales indirectos
Envase de 500 g unid.
Etiqueta unid.

COSTO TOTAL MAT. INDIRECTOS

COSTO MATERIALES POR UNIDAD DE VENTA

SALARIOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

Cantidad

Operarios 10

TOTAL

SUELDOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA

Cantidad
Jefe de planta 1

TOTAL

Consumo de
Año energia kW/h
1 88.38
2 90
3 93
4 98
5 100

MAQUINA KW
BALANZA ELECTRONICA 0.2
MEZCLADOR 2.14
MOLINO PICADOR 20
5.55
SECADOR DE LECHO FLUIDIZADO
1.1
22
2.22
EXTRUSORA
2.96
0.75
10
5.6
MODULO DE MOLIENDA Y TAMIZADO
0.75
2.96
SELLADORA 4.6
ENFRIADORA ROTATIVA 2.1
LAVADORA A TAMBOR 1.95
DOSIFICADORA 3.5
Total kw/h 88.38
 PUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION
2 Año 3 Año 4 Año 5 Año

225625.85 239528.48 253431.12 267333.75

68788.37 73026.98 77265.58 81504.19
217440 217440 217440 217440
511854.21504 529995.45728 548136.69952 566277.942

63420 63420 63420 63420

157248 162489.6 171225.6 174720
220668 225909.6 234645.6 238140
732522.21504 755905.05728 782782.29952 804417.942

de materiales por unidad Monto por

Indice de Precio S/ unidad
consumo

0.5 3 1.5000
0.1 0.04 0.0040
0.3 1 0.3000

MAT. DIRECTOS 1.8040

1 0.35 0.35
1 0.2 0.2

MAT. INDIRECTOS 0.55

OR UNIDAD DE VENTA 2.3540

ARIOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

Salario Beneficios (51%) Sub Total Total

1200 612 1812 217440

TOTAL 217440

DOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA

Salario Beneficios (51%) Sub Total Total

 3500 1785 5285 63420

TOTAL 63420

Consumo Consumo Costo por kW Costo anual

kW/diario kW/mensual
707.04 18383.04 0.7 154418
720 18720 0.7 157248
744 19344 0.7 162490
784 20384 0.7 171226
800 20800 0.7 174720
 GASTOS ADMINISTRATIVOS
1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO
Mano de obra indirecta S/ 125,571.60 S/ 125,571.60 S/ 125,571.60 S/ 125,571.60
Materiales y utiles de oficina S/ 339.40 S/ 339.40 S/ 339.40 S/ 339.40
Consumo de energia electrica S/ 2,160.00 S/ 2,160.00 S/ 2,160.00 S/ 2,160.00
Telefono S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 600.00
Internet S/ 840.00 S/ 840.00 S/ 840.00 S/ 840.00
Agua S/ 720.00 S/ 720.00 S/ 720.00 S/ 720.00
Gastos totales S/ 130,231.00 S/ 130,231.00 S/ 130,231.00 S/ 130,231.00

SUELDOS ADMINISTRATIVOS
BENEFICIOS SUB TOTAL
CANTIDAD SALARIO
COLABORADOR (51%) (mensual/op)
Gerente general 1 5000 2550 7550
Secretaria 1 1000 510 1510
Vigilantes 1 930 474.3 1404.3

TOTAL
 2160
5 AÑO
S/ 125,571.60
S/ 339.40 Materiales Cantidad Unidad Precio x Unidad TOTAL AL AÑO
S/ 2,160.00 cartuchos 2 unidad S/ 50.00 S/ 100.00
S/ 600.00 Papel 12 millar S/ 12.00 S/ 144.00
S/ 840.00 Tijera 3 unidad S/ 0.80 S/ 2.40
S/ 720.00 Regla 3 unidad S/ 1.50 S/ 4.50
S/ 130,231.00 Perforador 3 unidad S/ 8.00 S/ 24.00
Engrampador 3 unidad S/ 7.00 S/ 21.00
Grapas 3 cajas S/ 1.50 S/ 4.50
Lapiceros 1 cajas S/ 7.00 S/ 7.00
TOTAL
(Anual/op) Corrector 1 cajas S/ 6.00 S/ 6.00
90600 Sellos 4 unidad S/ 5.00 S/ 20.00
18120 Resaltador 1 cajas S/ 6.00 S/ 6.00
16851.6 S/ 339.40

125571.6
 GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN (S/.)
1 AÑO
Sueldo de Colaboradores de Comercialización 226500
Gastos de Marketing
Propaganda Online 1932
Movilidades 700

Total 2632
Gastos de Distribución
Gasolina Transportes 1200
Movilidades 3000

Total 4200
GASTOS TOTALES DE COMERCIALIZACIÓN 6832

SUELDOS DE MARKETING
COLABORADOR Cantidad

Jefe de Comercialización 1

Total

SUELDOS DE VENTAS
COLABORADOR Cantidad

Jefe deVentas 1
Vendedores 4

Total

SUELDOS DE DISTRIBUCIÓN
COLABORADOR Cantidad

Jefe de Logística 1
Almacenero 1
Total
OMERCIALIZACIÓN (S/.)
2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO
226500 226500 226500 226500 1932

1932 1932 1932 1932

700 700 700 700

2632 2632 2632 2632

1200 1200 1200 1200

3200 3400 3600 3800

4400 4600 4800 5000

7032 7232 7432 7632

S DE MARKETING
Beneficios Sub Total TOTAL
Salario S/. 51% (Mensual/op) (Anual/op)
2500 1275 3775 45300

45300

DOS DE VENTAS
Beneficios Sub Total TOTAL
Salario S/. 51% (Mensual/op) (Anual/op)
2500 1275 3775 45300
1000 510 1510 72480

117780

DE DISTRIBUCIÓN
Beneficios Sub Total TOTAL
Salario S/. 51% (Mensual/op) (Anual/op)
2500 1275 3775 45300
1000 510 1510 18120
63420
 Interes
Interes prestamo a LP 10% Tiempo 10 Años
Interes prestamo a CP Tiempo Años

GASTOS FINANCIEROS

Prestamo 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año

Prestamo a largo plazo
Prestamo a corto plazo
INTERESES
Por prestamo a largo plazo
Por prestamo a corto plazo
AMORTIZACIONES
Por prestamo a largo plazo
Por prestamos a corto plazo
TOTAL GASTOS FINANCIEROS
Operativo
263827.63128
26382.7631 23744.4868 21106.2105 18467.9342 15829.6579
26382.7631 26382.7631 26382.7631 26382.7631 26382.7631
26382.7631 26382.7631 26382.7631 26382.7631 26382.7631
52765.5263 50127.2499 47488.9736 44850.6973 42212.421
 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 Año

13191.3816 10553.1053 7914.82894 5276.55263 2638.27631

26382.7631 26382.7631 26382.7631 26382.7631 26382.7631

26382.7631 26382.7631 26382.7631 26382.7631 26382.7631

39574.1447 36935.8684 34297.5921 31659.3158 29021.0394

 PUNTO DE EQUILIBRIO
1 Año 2 Año
Costos de Producción
Materiales directos 211723.79 225625.85
Materiales indirectos 64549.94 68788.37
Mano de obra directa 217440.00 217440.00
Gastos generales de fabricación 217837.536 220668
COSTO VARIABLE TOTAL 711551.26 732522.22
Gastos de Operaciones
Gastos administrativos 130231 130231
Gastos de comercialización 6832 7032
Gastos financieros 52765.52626 50127.24994
COSTO FIJO TOTAL 189828.5263 187390.2499
COSTO TOTAL 901379.79 919912.46
INGRESO TOTAL 2171225.12 2443362.83
PUNTO DE EQUILIBRIO (Economico) 282364.7642 267624.2119
PUNTO DE EQUILIBRIO (Unidades) 15262.96023 13699.02805

FORMULA: P.E. Economico CF/(1-CV/INGRESOS TOTALES)

P.E. Unidades CF/(P.U - CVu)

IBRIO
3 Año 4 Año 5 Año

239528.48 253431.12 267333.75

73026.98 77265.58 81504.19
217440.00 217440.00 217440.00
225909.6 234645.6 238140
755905.06 782782.30 804417.94

130231 130231 130231

7232 7432 7632
47488.97363 44850.69732 42212.421
184951.9736 182513.6973 180075.421
940857.03 965296.00 984493.36
2751656.46 3078260.87 3423176.06
255003.851 244752.7849 235390.1514
12304.76023 11169.80581 10190.04984 El negativo representa la cantidad que nosotros debias vender para qu
''0''

SOS TOTALES)

Cvu

CVT 711551.26 732522.22 755905.06 782782.30 804417.94

Cvu 6.062797555 5.856909096 5.693071304 5.572083228 5.428308129
P.U
117364 18.5
125070 19.536
132776 20.724
140483 21.912
148189 23.1
dad que nosotros debias vender para que el punto de equilibrio sea cero

Sale del costo total variable entre la cantidad (unidades) que

se vende ese año
 ESTADO DE GANACIAS Y PÉRDIDAS

1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO

+ INGRESOS TOTALES 2171225.12 2443362.83 2751656.46 3078260.87
- COSTOS DE PRODUCCION 711551.262 732522.215 755905.057 782782.3
= UTILIDAD BRUTA 1459673.86 1710840.62 1995751.4 2295478.57
- Gastos administrativos 130231 130231 130231 130231
- Gastos de comercialización 6832 7032 7232 7432
- Depreciación 18282.15 18282.15 18282.15 18282.15
= UTILIDAD OPERATIVA 1304328.71 1555295.47 1840006.25 2139533.42
- Gastos de financieros 52765.5263 50127.2499 47488.9736 44850.6973
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1251563.18 1505168.22 1792517.27 2094682.72
- Impuesto a la renta (30%) 0 0 0 628404.816
= UTILIDAD NETA 1251563.18 1505168.22 1792517.27 1466277.90
DIVIDENDOS PAGADEROS
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 1251563.18 1505168.22 1792517.27 1466277.90
GANACIAS Y PÉRDIDAS

5 AÑO
3423176.06
804417.942
2618758.12
130231
7632
18282.15
2462612.97
42212.421
2420400.55
726120.165
1694280.39

1694280.39
POR COBRAR AÑO 1

Contado 30 dias 60 dias

Politica de ventas 60% 40%

CUENTAS POR COBR

Descripcion Pre Oper Mes 1 ($) Mes 2 ($) Mes 3 ($) Mes 4 ($)
Ingreso efectivo 108561.256 180935.427 180935.427 180935.427
Contado 108561.256 108561.256 108561.256 108561.256
a 30 dias 72374.1707 72374.1707 72374.1707
a 60 dias

Contado a 30 dias a 60 dias

Pago de costo variable 100%
Pago de costo fijo 100%

POR PAGAR
CUENTAS POR PAG
Descripcion Pre Oper Mes 1 ($) Mes 2 ($) Mes 3 ($) Mes 4 ($)
SALIDAS DE EFECTIVO 75114.9824 75114.9824 75114.9824 75114.9824
COSTOS FIJOS 15819.0439 15819.0439 15819.0439 15819.0439
Contado 15819.0439 15819.0439 15819.0439 15819.0439
a 30 dias
a 60 dias
COSTOS VARIABLES 59295.9385 59295.9385 59295.9385 59295.9385
Contado 59295.9385 59295.9385 59295.9385 59295.9385
a 30 dias
a 60 dias
 CUENTAS POR COBRAR
Mes 5 ($) Mes 6 ($) Mes 7 ($) Mes 8 ($) Mes 9 ($) Mes 10 ($) Mes 11 ($) Mes 12 ($)
180935.427 180935.427 180935.427 180935.427 180935.427 180935.427 180935.427 180935.427
108561.256 108561.256 108561.256 108561.256 108561.256 108561.256 108561.256 108561.256
72374.1707 72374.1707 72374.1707 72374.1707 72374.1707 72374.1707 72374.1707 72374.1707

CUENTAS POR PAGAR

Mes 5 ($) Mes 6 ($) Mes 7 ($) Mes 8 ($) Mes 9 ($) Mes 10 ($) Mes 11 ($) Mes 12 ($)
75114.9824 75114.9824 75114.9824 75114.9824 75114.9824 75114.9824 75114.9824 75114.9824
15819.0439 15819.0439 15819.0439 15819.0439 15819.0439 15819.0439 15819.0439 15819.0439
15819.0439 15819.0439 15819.0439 15819.0439 15819.0439 15819.0439 15819.0439 15819.0439

59295.9385 59295.9385 59295.9385 59295.9385 59295.9385 59295.9385 59295.9385 59295.9385

59295.9385 59295.9385 59295.9385 59295.9385 59295.9385 59295.9385 59295.9385 59295.9385
 POR COBRAR AÑO 2

Contado 30 dias 60 dias

Politica de ventas 60% 40%

1 AÑO Descripcion Pre Oper Mes 1 ($) Mes 2 ($)

1375109.24 Ingreso efectivo 122168.142 203613.569
1302735.07 Contado 122168.142 122168.142
72374.1707 a 30 dias 81445.4277
a 60 dias

Contado a 30 dias a 60 dias

Pago de costo variable 100%
Pago de costo fijo 100%

POR PAGAR

1 AÑO Descripcion Pre Oper Mes 1 ($) Mes 2 ($)

901379.788 SALIDAS DE EFECTIVO 76659.3721 76659.3721
189828.526 COSTOS FIJOS 15615.8542 15615.8542
Contado 15615.8542 15615.8542
a 30 dias
a 60 dias
711551.262 COSTOS VARIABLES 61043.5179 61043.5179
Contado 61043.5179 61043.5179
a 30 dias
a 60 dias
 CUENTAS POR COBRAR
Mes 3 ($) Mes 4 ($) Mes 5 ($) Mes 6 ($) Mes 7 ($) Mes 8 ($) Mes 9 ($) Mes 10 ($)
203613.569 203613.569 203613.569 203613.569 203613.569 203613.569 203613.569 203613.569
122168.142 122168.142 122168.142 122168.142 122168.142 122168.142 122168.142 122168.142
81445.4277 81445.4277 81445.4277 81445.4277 81445.4277 81445.4277 81445.4277 81445.4277

CUENTAS POR COBRAR

Mes 3 ($) Mes 4 ($) Mes 5 ($) Mes 6 ($) Mes 7 ($) Mes 8 ($) Mes 9 ($) Mes 10 ($)
76659.3721 76659.3721 76659.3721 76659.3721 76659.3721 76659.3721 76659.3721 76659.3721
15615.8542 15615.8542 15615.8542 15615.8542 15615.8542 15615.8542 15615.8542 15615.8542
15615.8542 15615.8542 15615.8542 15615.8542 15615.8542 15615.8542 15615.8542 15615.8542

61043.5179 61043.5179 61043.5179 61043.5179 61043.5179 61043.5179 61043.5179 61043.5179

61043.5179 61043.5179 61043.5179 61043.5179 61043.5179 61043.5179 61043.5179 61043.5179
 POR COBRARAÑO 3

Contado 30 dias
Politica de ve 60% 40%

Mes 11 ($) Mes 12 ($) 2 AÑO Descripcion Pre Oper Mes 1 ($)
203613.569 203613.569 2361917.4 Ingreso efectivo 137582.823
122168.142 122168.142 1466017.7 Contado 137582.823
81445.4277 81445.4277 895899.705 a 30 dias
a 60 dias

Contado a 30 dias
Pago de costo 100%
Pago de costo 100%

POR PAGAR

Mes 11 ($) Mes 12 ($) 2 AÑO Descripcion Pre Oper Mes 1 ($)
76659.3721 76659.3721 919912.465 SALIDAS DE EFECTIVO 78404.7526
15615.8542 15615.8542 187390.25 COSTOS FIJOS 15412.6645
15615.8542 15615.8542 Contado 15412.6645
a 30 dias
a 60 dias
61043.5179 61043.5179 732522.215 COSTOS VARIABLES 62992.0881
61043.5179 61043.5179 Contado 62992.0881
a 30 dias
a 60 dias
60 dias

CUENTAS POR COBRAR

Mes 2 ($) Mes 3 ($) Mes 4 ($) Mes 5 ($) Mes 6 ($) Mes 7 ($) Mes 8 ($) Mes 9 ($)
229304.705 229304.705 229304.705 229304.705 229304.705 229304.705 229304.705 229304.705
137582.823 137582.823 137582.823 137582.823 137582.823 137582.823 137582.823 137582.823
91721.8819 91721.8819 91721.8819 91721.8819 91721.8819 91721.8819 91721.8819 91721.8819

a 60 dias

CUENTAS POR COBRAR

Mes 2 ($) Mes 3 ($) Mes 4 ($) Mes 5 ($) Mes 6 ($) Mes 7 ($) Mes 8 ($) Mes 9 ($)
78404.7526 78404.7526 78404.7526 78404.7526 78404.7526 78404.7526 78404.7526 78404.7526
15412.6645 15412.6645 15412.6645 15412.6645 15412.6645 15412.6645 15412.6645 15412.6645
15412.6645 15412.6645 15412.6645 15412.6645 15412.6645 15412.6645 15412.6645 15412.6645

62992.0881 62992.0881 62992.0881 62992.0881 62992.0881 62992.0881 62992.0881 62992.0881

62992.0881 62992.0881 62992.0881 62992.0881 62992.0881 62992.0881 62992.0881 62992.0881
 POR COBRARAÑO 4

Contado
Politica de ve 60%

Mes 10 ($) Mes 11 ($) Mes 12 ($) 3 AÑO Descripcion Pre Oper
229304.705 229304.705 229304.705 2659934.57 Ingreso efectivo
137582.823 137582.823 137582.823 1650993.87 Contado
91721.8819 91721.8819 91721.8819 1008940.7 a 30 dias
a 60 dias

Contado
Pago de costo 100%
Pago de costo 100%

POR PAGAR

Mes 10 ($) Mes 11 ($) Mes 12 ($) 3 AÑO Descripcion Pre Oper
78404.7526 78404.7526 78404.7526 940857.031 SALIDAS DE EFECTIVO
15412.6645 15412.6645 15412.6645 184951.974 COSTOS FIJOS
15412.6645 15412.6645 15412.6645 Contado
a 30 dias
a 60 dias
62992.0881 62992.0881 62992.0881 755905.057 COSTOS VARIABLES
62992.0881 62992.0881 62992.0881 Contado
a 30 dias
a 60 dias
30 dias 60 dias
40%

CUENTAS POR COBRAR

Mes 1 ($) Mes 2 ($) Mes 3 ($) Mes 4 ($) Mes 5 ($) Mes 6 ($) Mes 7 ($) Mes 8 ($)
153913.043 256521.739 256521.739 256521.739 256521.739 256521.739 256521.739 256521.739
153913.043 153913.043 153913.043 153913.043 153913.043 153913.043 153913.043 153913.043
102608.696 102608.696 102608.696 102608.696 102608.696 102608.696 102608.696

a 30 dias a 60 dias

CUENTAS POR COBRAR

Mes 1 ($) Mes 2 ($) Mes 3 ($) Mes 4 ($) Mes 5 ($) Mes 6 ($) Mes 7 ($) Mes 8 ($)
80441.3331 80441.3331 80441.3331 80441.3331 80441.3331 80441.3331 80441.3331 80441.3331
15209.4748 15209.4748 15209.4748 15209.4748 15209.4748 15209.4748 15209.4748 15209.4748
15209.4748 15209.4748 15209.4748 15209.4748 15209.4748 15209.4748 15209.4748 15209.4748

65231.8583 65231.8583 65231.8583 65231.8583 65231.8583 65231.8583 65231.8583 65231.8583

65231.8583 65231.8583 65231.8583 65231.8583 65231.8583 65231.8583 65231.8583 65231.8583
 POR COBRAR

Politica de ve

Mes 9 ($) Mes 10 ($) Mes 11 ($) Mes 12 ($) 4 AÑO Descripcion
256521.739 256521.739 256521.739 256521.739 2975652.17 Ingreso efectivo
153913.043 153913.043 153913.043 153913.043 1846956.52 Contado
102608.696 102608.696 102608.696 102608.696 1128695.65 a 30 dias
a 60 dias

Pago de costo
Pago de costo

POR PAGAR

Mes 9 ($) Mes 10 ($) Mes 11 ($) Mes 12 ($) 4 AÑO Descripcion
80441.3331 80441.3331 80441.3331 80441.3331 965295.997 SALIDAS DE EFECTIVO
15209.4748 15209.4748 15209.4748 15209.4748 15209.4748 COSTOS FIJOS
15209.4748 15209.4748 15209.4748 15209.4748 Contado
a 30 dias
a 60 dias
65231.8583 65231.8583 65231.8583 65231.8583 782782.3 COSTOS VARIABLES
65231.8583 65231.8583 65231.8583 65231.8583 Contado
a 30 dias
a 60 dias
 AÑO 5

Contado 30 dias 60 dias

60% 40%

CUENTAS POR COBRAR

Pre Oper Mes 1 ($) Mes 2 ($) Mes 3 ($) Mes 4 ($) Mes 5 ($) Mes 6 ($) Mes 7 ($)
ngreso efectivo 171158.803 285264.672 285264.672 285264.672 285264.672 285264.672 285264.672
171158.803 171158.803 171158.803 171158.803 171158.803 171158.803 171158.803
114105.869 114105.869 114105.869 114105.869 114105.869 114105.869

Contado a 30 dias a 60 dias

100%
100%

CUENTAS POR COBRAR

Pre Oper Mes 1 ($) Mes 2 ($) Mes 3 ($) Mes 4 ($) Mes 5 ($) Mes 6 ($) Mes 7 ($)
ALIDAS DE EFECTIVO 82041.1136 82041.1136 82041.1136 82041.1136 82041.1136 82041.1136 82041.1136
OSTOS FIJOS 15006.2851 15006.2851 15006.2851 15006.2851 15006.2851 15006.2851 15006.2851
15006.2851 15006.2851 15006.2851 15006.2851 15006.2851 15006.2851 15006.2851

OSTOS VARIABLES 67034.8285 67034.8285 67034.8285 67034.8285 67034.8285 67034.8285 67034.8285

67034.8285 67034.8285 67034.8285 67034.8285 67034.8285 67034.8285 67034.8285
RAR
Mes 8 ($) Mes 9 ($) Mes 10 ($) Mes 11 ($) Mes 12 ($) 5 AÑO
285264.672 285264.672 285264.672 285264.672 285264.672 3309070.2
171158.803 171158.803 171158.803 171158.803 171158.803 2053905.64
114105.869 114105.869 114105.869 114105.869 114105.869 1255164.56

RAR
Mes 8 ($) Mes 9 ($) Mes 10 ($) Mes 11 ($) Mes 12 ($) 5 AÑO
82041.1136 82041.1136 82041.1136 82041.1136 82041.1136 984493.363
15006.2851 15006.2851 15006.2851 15006.2851 15006.2851 180075.421
15006.2851 15006.2851 15006.2851 15006.2851 15006.2851

67034.8285 67034.8285 67034.8285 67034.8285 67034.8285 804417.942

67034.8285 67034.8285 67034.8285 67034.8285 67034.8285
 CAPITAL DE TRABAJO

1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO

INGRESOS 2171225.12 2443362.83 2751656.46 3078260.87

TOTAL INGRESOS 2171225.12 2443362.83 2751656.46 3078260.87

Egresos
Costo de produccion 711551.26 732522.22 755905.06 782782.30
Gastos administrativos 130231 130231 130231 130231
Costos de comercializacion 6832 7032 7232 7432
Interes de prestamos 26382.7631 23744.4868 21106.2105 18467.9342
Amortizaciones 26382.7631 26382.7631 26382.7631 26382.7631
TOTAL DE EGRESOS 901379.79 919912.465 940857.031 965295.997
SALDO (Deficit/Superavit) 1269845.33 1523450.37 1810799.42 2112964.87
UTILIDAD ACUMULADA 1269845.33 2793295.7 4604095.12 6717059.99
O

5 AÑO
3423176.06

3423176.06

804417.94
130231
7632
15829.6579
26382.7631
984493.363
2438682.7
9155742.69
FLUJO DE CAJA (PRESUPUESTO EN EFECTIVO EN $)

ITEMS 0 AÑOS 1 AÑO 2 AÑO

INGRESOS
Capital social 615597.806
Prestamos a CP y LP 263827.631
Cuentas por cobrar 1375109.24 2361917.4
Depreciacion 18282.15 18282.15

TOTAL DE INGRESOS 879425.438 1393391.39 2380199.55

EGRESOS
Mat. Direct 211723.79 225625.85
Mat. Indirect 64549.94 68788.37
MOD 217440 217440
GGF 154418 157248

MOI 63420 63420

GA 130231 130231
GC 6832 7032
GF 26382.7631 23744.4868
Amortizacion 26382.7631 26382.7631
Cuentas por pagar 901379.788 919912.465
TOTAL DE EGRESOS 1802759.58 1839824.93
SALDO BRUTO (Antes de impuestos) -409368.18 540374.62
Impuesto a la renta 0 162112.387
SALDO (Deficit/superavit) -879425.44 -409368.18 378262.24
UTILIDAD ACUMULADA -879425.44 ### -910531.38
 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO EN FLUJO DECAJA FIGURA LA

2659934.57 2975652.17 3309070.2

18282.15 18282.15 18282.15

2678216.72 2993934.32 3327352.35 S/1,389,279.30

VAN S/509,853.86

239528.48 253431.12 267333.75 TIR 0.2301044195

73026.98 77265.58 81504.19 B/C 0.772921365
217440 217440 217440
162490 171226 174720

63420 63420 63420 TMAR= 11%

130231 130231 130231
7232 7432 7632
21106.2105 18467.9342 15829.6579
26382.7631 26382.7631 26382.7631
940857.031 965295.997 984493.363
1881714.06 1930591.99 1968986.73
796502.66 1063342.33 1358365.62
238950.799 319002.698 407509.686
557551.86 744339.63 950855.93
-352979.52 391360.11 1342216.04
N FLUJO DECAJA FIGURA LAS AMORTIZACIONES Y EN GANANCIAS Y PERDIDAS FIGURA LOS INTERESES
 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
1 15% -879425.44 1602400.1 2737229.49 3079949.23 3443024.47
2 10% 1532730.53 2618219.51 2946038.4 3293327.75
3 5% 1463060.96 2499209.53 2812127.56 3143631.04
INGRESOS 1393391.39 2380199.55 2678216.72 2993934.32
4 5% 1323721.82 2261189.58 2544305.89 2844237.61
5 10% 1254052.25 2142179.6 2410395.05 2544844.17
6 15% 1184382.68 2023169.62 2276484.22 2095754.02

EGRESOS 1802759.58 1839824.93 1881714.06 1930591.99

Saldo 1 -879425.44 -200359.47 897404.56 1198235.17 1512432.48

Saldo 2 -879425.44 -270029.04 778394.58 1064324.33 1362735.76
Saldo 3 -879425.44 -339698.61 659384.60 930413.50 1213039.04
SALDO -879425.44 -409368.18 540374.62 796502.66 1063342.33
Saldo 4 -879425.44 -479037.75 421364.65 662591.83 913645.61
Saldo 5 -879425.44 -548707.32 302354.67 528680.99 614252.18
Saldo 6 -879425.44 -618376.89 183344.69 394770.15 165162.03
 Año5
3826455.2
3660087.58
3493719.96
3327352.35
3160984.73 69669.5696 119009.978 133910.8362005 149696.716 166367.617269333
2828249.49 139339.139 238019.955 267821.6724011 299393.432 332735.234538667
2329146.64 209008.709 357029.933 401732.5086016 449090.148 499102.851808

1968986.73

1857468.47 VAN 1 15% S/. 3,522,592.12 TIR 1 62%

1691100.85 VAN 2 10% S/. 3,067,980.18 TIR 2 54%
1524733.24 VAN 3 5% S/. 2,613,368.23 TIR 3 46%
1358365.62 VAN 0% S/. 2,158,756.29 TIR 0 37%
1191998.00 VAN 4 5% S/. 1,704,144.35 TIR 4 28%
859262.77 VAN 5 10% S/. 1,052,191.46 TIR 5 15%
360159.92 VAN 6 15% S/. 202,897.62 TIR 6 -9%
TASA ACEPTADA

Inversion TMAR= %tasa inflacionaria+%de lo que se piensa ganar

Inversion propia 5% 7% 12%

Socio Estrategico 5% 7% 12%
Inversión financiada 10% 10%

% aporte TMAR Ponderado

Inversión propia 0.3 0.12 0.036
Socio estrategico 0.3 0.12 0.036
Inversion financiada 0.4 0.1 0.04

11%
 MAQ A MAQ B
Costo inicial 2500 3500
Costo anual de operación 900 700
Valor de salvamento 200 350
Interes 10% 10
Vida util en años 5 5
-S/3,411.71 S/3,411.71 S/5,911.71

-S/124.18 S/124.18

S/5,787.52
 Interes
Interes prestamo a LP 10% Tiempo 10 Años
Interes prestamo a CP Tiempo Años

GASTOS FINANCIEROS

Prestamo 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año

Operativo
Prestamo a largo plazo 40000
Prestamo a corto plazo
INTERESES 4000 3600 3200 2800 2400
Por prestamo a largo plazo
Por prestamo a corto plazo
AMORTIZACIONES 4000 4000 4000 4000 4000
Por prestamo a largo plazo 4000 4000 4000 4000 4000
Por prestamos a corto plazo
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 8000 7600 7200 6800 6400
6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 Año

2000 1600 1200 800 400

4000 4000 4000 4000 4000

4000 4000 4000 4000 4000

6000 5600 5200 4800 4400