La empresa industrias de Norte fabrica y vende muebles para oficina: Sillas tipo secretaria y sillas tipo ejecutivo.

En los ultimos cinco periodos, presenta las siguentes ventas:

Ventas en unidades de los ultimos cinco años

Años 1 2 3
Silla tipo secretaria 7,000 7,800 8,400
Silla tipo ejecutivo 9,500 10,700 11,250

Distribucion de las ventas por semestre:

Sillas tipo secretaria 35% 1er. Semestre 65%
Sillas tipo ejecutivo 55% 1er. Semestre 45%

Distribucion de ventas por zona

Zona Oriente Centro Occidente
Silla tipo secretaria 40% 35% 25%
Silla tipo ejecutivo 55% 10% 35%

a. Determine la tendencia en ventas y elabore el pronostico de ventas para el sexto periodo y para ambos productos,
utilizando minimos cuadrados. Considere una disminucion del 8% por factores economicos.
b. Halle el margen de error
c. Elabore la cedula presupuestal en unidades por producto y por semestre y en unidades por producto, zona y semestre

Tendencia en ventas de sillas tipo secretaria

N X Y X°2
1 -2 7,000 4
2 -1 7,800 1
3 0 8,400 0
4 1 7,300 1
5 2 9,200 4
Totales 0 39,700 10

Y = a + bx

a = ∑y / N = 39.700/5 = 7,940
b = ∑yx / ∑x2 = 3.900/10 = 390

Tendencia:
Y1 = 7,940 + 390 (-2) = 7,160
Y2 = 7,940 + 390 (-1) = 7,550
Y3 = 7,940 + 390 (0) = 7,940
Y4 = 7,940 + 390 (1) = 8,330
Y5 = 7,940 + 390 (2) = 8,720

Pronostico:
Y6 = 7,940 + 390(3) = 9,110

Considere una disminucion del 8% = 9.110 x 8% = 729

Pronostico definitivo = 9.110 - 729 = 8,381

Margen de error:
∑ Y - Y"/ ∑ Y = 2.380/39700 = 0.0599496222 5.99%

Nivel de confiabilidad:
100% - margen de error = 100% - 5,99% = 94.01%

Cedula presupuestal Nº 1
Presupuesto de ventas en unidades por semestre
Producto 1 2 Total
Silla tipo secretaria 2,933 5,448 8,381
Silla tipo ejecutivo 6,128 5,014 11,141
Total 9,062 10,463 19,522

Cedula presupuestal Nº 2
Presupuesto de ventas en unidades por zona
Zona Oriente Centro Occidente
Silla tipo secretaria 3,352 2,933 2,095
Silla tipo ejecutivo 6,128 1,114 3,899
Total 9,480 4,047 5,995

Cedula presupuestal Nº 3
Presupuesto de ventas en unidades en la zona Oriente
Semestre Secretaria Ejecutivo Total
1 1,173 3,370 4,544
2 2,179 2,757 4,937
Total 3,352 6,128 9,480
Cedula presupuestal Nº 4
Presupuesto de ventas en unidades en la zona Centro
Semestre Secretaria Ejecutivo Total
1 1,027 613 1,639
2 1,907 501 2,408
Total 2,933 1,114 4,047

Cedula presupuestal Nº 5
Presupuesto de ventas en unidades en la zona Occidente
Semestre Secretaria Ejecutivo Total
1 733 2,145 2,878
2 1,362 1,755 3,117
Total 2,095 3,899 5,995
as tipo ejecutivo.

4 5
7,300 9,200
10,900 11,600

2o. Semestre
2o. Semestre

para ambos productos,

producto, zona y semestre

Tendencia en ventas de sillas tipo ejecutivo

(XY) Y" Y-Y" N
-14,000 7,160 160 1
-7,800 7,550 250 2
0 7,940 460 3
7,300 8,330 1,030 4
18,400 8,720 480 5
3,900 39,700 2,380 Totales

Y = a + bx

a = ∑y / N
b = ∑yx / ∑x2

Tendencia:
Y1 = 10.790 + 440 (-2) =
Y2 = 10.790 + 440 (-1) =
Y3 = 10.790 + 440 (0) =
 Y4 = 10.790 + 440 (1) =
Y5 = 10.790 + 440 (2) =

Pronostico:

Considere una disminucion del 8% = 12.110 x 8

Pronostico definitivo=

Margen de error:
∑ Y - Y"/ ∑ Y =

Nivel de confiabilidad:
100% - margen de error =

Total
8,381
11,141
19,522
illas tipo ejecutivo
X Y X°2 (XY) Y"
-2 9,500 4 -19,000 9,910
-1 10,700 1 -10,700 10,350
0 11,250 0 0 10,790
1 10,900 1 10,900 11,230
2 11,600 4 23,200 11,670
0 53,950 10 4,400 53,950

53.950/5 10,790
53.950/10 440

9,910
10,350
10,790
 11,230
11,670

Y6 = 10.790 + 440 (3) = 12,110

inucion del 8% = 12.110 x 8% = 969

12.110 - 969 = 11,141

1.620/53.950700 = 0.0300278035 3.00%

100% - 3,00% = 97.00%

 Y-Y"
410
350
460
330
70
1,620
La tabla 2.52, presenta los datos historicos de ventas en unidades de la empres XS

Ventas en unidades de los ultimos cinco años

Años 4 5
Unidades 46,453 67,873

Costos variables incluye materia prima, mano de obra y CIF $450.000.000, costos fijos $125.000.000
Margen de utilidad 30%

Distribucion de las ventas por trimestre:

1er. trimestre 38%
2do. trimestre 15%
3er. trimestre 25%
4to. trimestre 22%

Distribucion de ventas por zona

Zona Centro Sur
Unidades 65% 35%

a. Determine el precio con base al costeo directo variable

b. Halle el pronostico de ventas de operaciones para el año 9
c. Halle la desviacion media, el nivel maximo y minimo
d. Ajuste el pronostico, considerando la disminucion por factores economicos del 8%
d. Elabore la cedula de ventas por zonas y trimestre en unidades y pesos

A. PV= Costo fijo unitario + Costo variable unitario + margen de contribucion unitario
PV= 125.000.000 + 450.000.000 + 30%
PV= 575.000.000 + 30%
COSTOS = 70 $ 575,000,000 70%
UTILIDAD = 30 $ 246,428,571 30%
PRECIO DE VENTA TOTAL $ 821,428,571
PRECIO DE VENTA UNITARIO= 12,935

Tendencia en ventas de unidades

N X Y
Año 4 -2 46,453
Año 5 -1 67,873
Año 6 0 60,879
Año 7 1 62,989
Año 8 2 63,406
Totales 0 301,600

Y = a + bx
a = ∑y / N = 301.600/5 = 60,320
b = ∑yx / ∑x2 = 29.022/10 = 2,902

Tendencia:
Y1 = 60,320 + 2,902 (-2) = 54,516
Y2 = 60,320 + 2,902 (-1) = 57,418
Y3 = 60,320 + 2,902 (0) = 60,320
Y4 = 60,320 + 2,902 (1) = 63,222
Y5 = 60,320 + 2,902 (2) = 66,124

Pronostico para el año nueve:

Y6 = 60,320 + 2,902 (3) = 69,027

Ajuste de disminucion del 8% = 69.027 x 8% = 5,522

Pronostico definitivo = 69.027 - 5.522 63,505

Margen de error:
∑ Y - Y"/ ∑ Y = 22.028/301.600 = 0.0730384615

Nivel de confiabilidad:
100% - margen de error = 100% - 5,99% =

Cedula presupuestal Nº 1
Presupuesto de ventas en unidades por trimestre
Producto 1 2
Unidades 24,132 9,526
Total 24,132 9,526

Cedula presupuestal Nº 2
Presupuesto de ventas en unidades por zona
Zona Centro Sur
Unidades 41,278 22,227
Total 41,278 22,227

Cedula presupuestal Nº 3
Presupuesto de ventas en unidades por zona y por trimestre
Trimestre Zona Centro Zona Sur
1 15,686 8,446
2 6,192 3,334
 3 10,319 5,557
4 9,081 4,890
Total 41,278 22,227

Cedula presupuestal Nº 4
Presupuesto de ventas en pesos por trimestre
Producto 1 2
Unidades 312,142,857 123,214,286
Total 312,142,857 123,214,286

Cedula presupuestal Nº 5
Presupuesto de ventas en pesos por zona
Zona Centro Sur
Unidades 533,928,571 287,500,000
Total 533,928,571 287,500,000

Cedula presupuestal Nº 6
Presupuesto de ventas en pesos por zona y por trimestre
Trimestre Zona Centro Zona Sur
1 202,892,857 109,250,000
2 80,089,286 43,125,000
3 133,482,143 71,875,000
4 117,464,286 63,250,000
Total 533,928,571 287,500,000
 6 7 8
60,879 62,989 63,406

s $125.000.000

X°2 (XY) Y" Y-Y"

4 -92,906 54,516 8,063
1 -67,873 57,418 10,455
0 0 60,320 559
1 62,989 63,222 233
4 126,812 66,124 2,718
10 29,022 301,600 22,028
 7.30%

92.70%

dades por trimestre

3 4 Total
15,876 13,971 63,505
15,876 13,971 63,505

Total
63,505
63,505

estre
Total
24,132
9,526
 15,876
13,971
63,505

esos por trimestre

3 4 Total
205,357,143 180,714,286 821,428,571
205,357,143 180,714,286 821,428,571

Total
821,428,571
821,428,571

tre
Total
312,142,857
123,214,286
205,357,143
180,714,286
821,428,571
Una compañía comercializadora de celulares desea conocer el presupuesto de ventas para elpróximo año de operaciones.
En una línea especifica de celulares. Las ventas en unidades en los ultimos cinco años se muestran en la siguiente tabla

Años 1 2
Unidades 12,500 13,800

Se espera una disminucion en el pronóstico de 5% por factores económicos.

La empresa determina el precio de venta por costeo directo o variable: costos fijos US$ 312.000
costos variables de mano de obra y materia prima son de US$ 458.000, y un margen de utilidad del 30%

Elabore la tendencia de las ventas y el pronóstico de ventas, así como la cedula de ventas enunidades y
dólares por periodos cuatrimestres distribuidos así:

1er. Cuatrimestre 38%

2do. Cuatreimeste 41%
3er. Cuatrimestre 21%

N X Y
1 -2 12,500
2 -1 13,800
3 0 14,500
4 1 15,200
5 2 16,000
Totales 0 72,000

Y = a + bx

a = ∑y / N = 72.000/5 = 14,400
b = ∑yx / ∑x2 = 8.400/10 = 840

Tendencia:
Y1 = 14400 + 840 (-2) = 12,720
Y2 = 14400 + 840 (-1) = 13,560
Y3 = 14400 + 840 (0) = 14,400
Y4 = 14400 + 840 (1) = 15,240
Y5 = 14400 + 840 (2) = 16,080

Pronostico:
Y6 = 14400 + 840(3) = 16,920
imo año de operaciones.
n en la siguiente tabla

3 4 5
14,500 15,200 16,000

xy X°2 Y"
-25,000 4 12,720
-13,800 1 13,560
0 0 14,400
15,200 1 15,240
32,000 4 16,080
8,400 10 72,000
Un restaurante de comidas rapidas que vende hamburguesas y sandwichwes desea conocer el presupuesto de ventas
para el año 6. las ventas en unidades de los ultimos cinco años son:

Ventas en unidades de los ultimos cinco años

Años 1 2 3
Hamburguesas 3,000 4,100 3,900
Sandwiches 4,300 4,200 3,950

La empresa determina el precio por el metodo de costeo directo o variable con unos costos fijos de $5.000.00; costos variables
de mano de obra y materia prima de $10.500.000, y un margen de utilidad del 22%, se espera una disminucion para el pronosti
Costos variables para sandwiches de mano de obra y materia prima de $6.850.000 y un margen de utilidad del 25%. Se espera
de un 8% por factores economicos.
Elabore la tendencia de ventas, el pronostico y la cedula de ventas en unidades y pesos por trimestre, y por puntos de venta en

Distribucion de las ventas por trimestre:

1er. trimestre 18%
2do. trimestre 23%
3er. trimestre 20%
4to. trimestre 39%

Distribucion de ventas por zona

Zona Norte Centro Sur
38% 45% 17%

PRECIO DE VENTA PARA LAS HAMBURGUESAS

PV= Costo fijo unitario + Costo variable unitario + margen de contribucion unitario
PV= 5.000.000 + 10.500.000 + 22%
PV= 15.500.000 + 22%
COSTOS = 78 $ 15,500,000 78%
UTILIDAD = 22 $ 4,371,795 22%
P VENTA TOTAL $ 19,871,795
P VENTA UNITARIO= $ 4,959

Tendencia en ventas de Hamburguesas

N X Y X°2
1 -2 3,000 4
2 -1 4,100 1
3 0 3,900 0
4 1 4,050 1
5 2 3,950 4
Totales 0 19,000 10
Y = a + bx

a = ∑y / N = 19.000/5 = 3,800
b = ∑yx / ∑x2 = 1.850/10 = 185

Tendencia:
Y1 = 3,800 + 185 (-2) = 3,430
Y2 = 3,800 + 185 (-1) = 3,615
Y3 = 3,800 + 185 (0) = 3,800
Y4 = 3,800 + 185 (1) = 3,985
Y5 = 3,800 + 1850 (2) = 4,170

Pronostico:
Y6 = 3,800 + 185 (3) = 4,355

Considere una disminucion del 8% = 4.355 x 8% = 348

Pronostico definitivo = 4.355 - 348 = 4,007

Margen de error:
∑ Y - Y"/ ∑ Y = 1300/19000 = 0.0684210526 6.84%

Nivel de confiabilidad:
100% - margen de error = 100% - 6,84% = 93.16%

Cedula presupuestal Nº 1
Presupuesto de ventas en unidades por trimestre
Producto 1 2 3
Hamburguesas 721 922 801
Sandwiches 659 842 732
Total 1,381 1,766 1,537

Cedula presupuestal Nº 2
Presupuesto de ventas en unidades por punto de venta
Zona Norte Centro Sur
Hamburguesas 1,523 1,803 681
Sandwiches 1,392 1,648 623
Total 2,914 3,451 1,304

Cedula presupuestal Nº 3
 Presupuesto de ventas en pesos por trimestre
Producto 1 2 3
Hamburguesas 3,576,923 4,570,513 3,974,359
Sandwiches 2,844,000 3,634,000 3,160,000
Total 6,420,924 8,204,515 7,134,362

Cedula presupuestal Nº 2
Presupuesto de ventas en pesos por punto de venta
Zona Norte Centro Sur
Hamburguesas 7,551,282 8,942,308 3,378,205
Sandwiches 6,004,000 7,110,000 2,686,000
Total 13,555,282 16,052,308 6,064,205
puesto de ventas

4 5
4,050 3,950
4,500 3,850

5.000.00; costos variables para hamburguesas

minucion para el pronostico de un 8% por factores economicos
tilidad del 25%. Se espera una disminucion para el pronostico

y por puntos de venta en la ciudad para los dos productos asi:

PRECIO DE VENTA PARA LOS SNDWICHES

PV= Costo fijo unitario + Costo variable unitario + margen de contribucion unitario
PV= 5.000.000 + 6.850.000 + 25%
PV= 11.850.000 + 25%
COSTOS = 75 $ 11,850,000 75%
UTILIDAD = 25 $ 3,950,000 25%
PRECIO DE VENTA TOTAL $ 15,800,000
PRECIO DE VENTA UNITARIO= 4,315

(XY) Y" Y-Y"

-6,000 3,430 430
-4,100 3,615 485
0 3,800 100
4,050 3,985 65
7,900 4,170 220
1,850 19,000 1,300
r trimestre
4 Total
1,563 4,007
1,428 3,662
2,995 7,669

Total
4,007
3,662
7,669
rimestre
4 Total
7,750,000 19,871,795
6,162,000 15,800,000
13,912,004 35,671,795

Total
19,871,795
15,800,000
35,671,795
ICHES

Tendencia en ventas de Sandwiches

N X Y X°2
1 -2 4,300 4
2 -1 4,200 1
3 0 3,950 0
4 1 4,500 1
5 2 3,850 4
Totales 0 20,800 10
Y = a + bx

a = ∑y / N 20.800/5 4,160
b = ∑yx / ∑x2 (-600)/10 - 60

Tendencia:
Y1 = 4.160 + (-60) (-2) = 4,280
Y2 = 4.160 + (-60) (-1) = 4,220
Y3 = 4.160 + (-60) (0) = 4,160
Y4 = 4.160 + (-60) (1) = 4,100
Y5 = 4.160 + (-60) (2) = 4,040

Pronostico:
Y6 = 4.160 + (-60) (3) = 3,980

Considere una disminucion del 8% = 3.980 x 8% = 318

Pronostico definitivo= 3.980 - 318 = 3,662

Margen de error:
∑ Y - Y"/ ∑ Y = 840/20.800 = 0.0403846154 4.04%

Nivel de confiabilidad:
100% - margen de error = 100% - 4,04% = 95.96%
 (XY) Y" Y-Y"
-8,600 4,280 20
-4,200 4,220 20
0 4,160 210
4,500 4,100 400
7,700 4,040 190
-600 20,800 840