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Proyecto:
HOTEL RESTAURANTE ”LA PERLITA”
DOCENTE :
LIC. PAULO SORIANO TORRES
ALUMNOS :
ORTIZ VARGAS, Javier
RUIZ BRIONES, Carlos Nicanor
CONDOR HUAMÁN, Maximiliano
ÍNDICE
Portada i
Asesoría ii
Dedicatoria iii
Índice iv
Introducción v
Capítulo I
MARCO METODOLÓGICO
Capítulo II
RESUMEN EJECUTIVO
2.1 Resumen de Proyecto…………………………………………………………..6
Capítulo III
3.2. La comercialización…………………………………..………………….…..18
3.2.1. El producto o servicio e innovaciones gastronómicas…………..…18
3.2.2. Determinación del precio de venta………………………….…….....18
3.2.3. Penetración en el mercado; canales de distribución, red
comercial………………………………………………………………19
3.2.4. Acciones de promoción publicidad……………………………..…..20
3.2.5. Previsión de ventas……………………………..……………..… ... 22
3.2.6. Garantías, servicio post-venta……………………………..….…….22
3.2.7. Presupuestos del gasto de venta………………………..……....….22
3.3. La producción……………………………………………………………...…23
3.3.1. Determinación del proceso de fabricación……….……..………. ...24
3.2.2. Selección de instalaciones y equipos necesarios……………..…..32
3.3.3. Aprovisionamiento; materias primas, proveedores, básicos….….37
3.3.4. Gestión de stocks, materias primas, productos intermedios……..46
3.3.5. Control de calidad – manuales BPM…………………..………...…46
3.3.6. Costos de producción………………..……………………………....46
3.4. Localización……………………………………..……………………………48
3.4.1. Criterios de localización…………………………………….………..49
3.4.2. Terrenos, edificios e instalaciones……………………………….…50
3.6. El financiamiento………………………..…………………………..…....…63
3.6.1. Necesidades económicas del proyecto, recursos propios y
ajenos………………………………………………………………….64
3.6.2. Identificación y selección de fuentes de financiamiento, banca
oficial, banca privada, sociedades de leasing…………………….69
3.6.3. Plan financiero; proyecto de inversiones, previsiones de tesorería,
cuenta de resultados previsional, balance previsional…………..69
3.6.4. Flujo de caja…………………………………..………………………71
4
3.6.5. Rentabilidad………………..…………………………………………72
3.7. Aspectos formales del proyecto……………………………………….….74
Conclusiones 97
Sugerencias 98
Bibliografía 99
Anexos 100
23
5
INTRODUCCIÓN
En este mundo moderno, en el que el Perú está sobresaliendo, por su
riqueza debido a su diversidad, y que el crecimiento económico es constante, se
muestras grandes oportunidades para los peruanos emprendedores como
nosotros, deseosos de crecer y servir a la sociedad es así que nace ― LA PERLITA
empresa dedicada al servicio hotelero y gastronómico, dando la oportunidad al
consumidor de encontrar un nuevo espacio, donde pueda olvidarse de la forma
tradicional vivir, celebrar y disfrutar y dar lugar a una nueva etapa de modernismo,
seguridad y placer sin perder la identidad que los hace ser auténticos.
Capítulo I
MARCO METODOLÓGICO
1.2.1. El problema
1.2.3. La justificación
1.3. Metodología
1.3.1. Método
1.3.2. Técnicas
BPM
1.3.3. Instrumentos
Focus Group
Mistery shopping
Diagrama de flujo
Evaluación del proyecto
236
Capítulo II
RESUMEN EJECUTIVO
Nuestra gran motivación aparte de ser los únicos en el mercado y haber obtenido
resultados que garanticen la viabilidad del proyecto, es el servicio que se brindará
a personas del nivel socioeconómico AB y personas entre las edades de 25 a 50
años, donde no tan solo se ofrecerá el servicio ya mencionado sino por el contrario
mucha discreción y seguridad, creando así un ambiente diferenciado para nuestros
futuros clientes.
La evaluación financiera con respecto al proyecto será efectuada por aporte de los
tres socios en un 13.33% por persona haciendo un total de 40% y de terceros en
porcentajes de 60%.
Este proyecto consta de una inversión inicial de S/. 89,079.0 de los cuales el
costo de activos tangibles de S/. 50,850.0 el costo de activos intangibles es de S/.
7,000.00, y el capital de trabajo es de S/. 31,229.0; los costos de producción son
S/2,147,080.0 los ingreso son S/ 13,174,056.00, flujo de caja económico S/
9,441,308; flujo de caja financiero S/ 9,441,08 y los indicadores VANF S/ 5,,565.049
y TIRF 609 %. Cabe señalar que los resultados indican que se recuperara el capital
en el tercer año y la depreciación y amortización es considerada en un plazo de cinco
años.
Es por ello, que se crea La Perlita para satisfacer las necesidades de las parejas
que buscan cosas diferentes y atractivas. Nos especializamos en ofrecer un
servicio distinto a los demás, en la cual se presentará un servicio de atención en
su respectiva habitación con el pedido de la carta, haciendo de esos momentos
algo inolvidable.
23
8
Capítulo III
DESARROLLO DEL PROYECTO
3.1 EL MERCADO
VANF = $5,565,049
TIRF = 609%
Departamento : Cajamarca
Provincia : Cajamarca
Distrito : Cajamarca
Dirección : Jr. Casuarinas 363
El mercado potencial se obtuvo luego de haber segmentado el
mercado total sobre la base del criterio socio económico y
geográfico, de tal modo que hemos considerado a las personas
profesionales, esto en la ciudad de Cajamarca.
Población provincia de Cajamarca 466345 habitantes.
PROVINCIA : Cajamarca
DISTRITOS : Cajamarca
Cuadro Nº 01
Cajamarca
188,363
FUENTE : INEI CENSO 2007
ELABORACIÓN : Grupo de trabajo
Cuadro Nº 02
ZONA DE RESIDENCIA : Urbana.
Cajamarca
Zona Urbana 79.74%
150,197
Cuadro Nº 03
EDADES : 25 50 AÑOS
Cajamarca
POR EDADES 36.47%
25-50
68,696
FUENTE : INEI- CENSO 2007
ELABORACION : Grupo de trabajo
Cuadro Nº 04
NSE: Nivel Socio Económico
Cajamarca
9.6 %
NSE A-B
6,595
FUENTE : INEI- Censo 2007
ELABORACION : Grupo de trabajo - febreo 2014
23
Cuadro Nº 05
3.1.1.2 Criterios de Segmentación
Cajamarca
POBLACIÓN
188363
CAJAMARCA
ZONA URBANA 150,197
POR EDADES 25-50 68,696
NSE- AB 6,595
TOTAL 188,363
FUENTE : Propia
ELABORACION : Grupo de trabajo
Cuadro Nº06
3.1.4.1 Análisis de la competencia
Nombre Características Fortaleza Debilidad Oportunidad Amenaza
Cuadro N°08
DEBILIDADES
FACILIDAD DE FORTALECIMIENTO
ALTA BAJA
Problemas logísticos de
logística, que conlleve a
ALTA Factor humano poco la disminución de la
capacitado. calidad del servicio.
DESVENTAJA
RESPECTO DE
LOS Modelo de negocio Empresa nueva en el
COMPETIDORES BAJA nuevo en nuestro medio. mercado con
competidores
posicionados en el
mercado.
Cuadro N°09
OPORTUNIDADES
PROBABILIDAD DE ÉXITO
ALTA BAJA
Cambio en la cultura de Crecimiento del
bienestar y esparcimiento mercado.
con hospedaje y
alimentación privada y
discreta del mercado
ALTA
Cajamarquino.
GRADO DE
ATRACTIVO Posibilidades de abrir
nuevos locales.
El crecimiento de la Competidores directos.
velocidad del estilo de vida
BAJA moderno.
Cuadro N°10
AMENAZAS
PROBABILIDAD DE OCURRENCIA
ALTA BAJA
Encuestas Concluyentes
Entradas
Sopa criolla 35%
Papa ala huancaína 16%
Solterito 14%
Ensalada tradicional 15%
Anticuchos 20%
100%
Platos de fondo
Lomo saltado 24%
Lomo strogonoff 25%
Cordón bleu 20%
Ossobuco a la cerveza
negra 15%
Fetuccini 16%
100%
PRONÓSTICO DE LA
DEMANDA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
COMPRAS AL AÑO 45625 50187 55206 60726 66799
3.2 LA COMERCIALIZACIÓN
Cuadro N° 11
El precio de venta de productos gastronómicos:
Producto
Precio S/
30.00
Lomo saltado
35.00
Lomo strogonoff
25.00
Cordón bleu P
30.00
Ossobuco a la cerveza negra
22.00
Fetuccini al Alfredo
10.00
Sopa criolla
8.00
Papa a la huancaína
12.00
Solterito
8.00
Ensalada tradicional
15.00
Anticuchos
b. Publicidad
1. Objetivo: Propósito informativo, es dar a conocer los
atributos de los servicios y productos con valor
agregado que contengan vitaminas y naturales
necesarios para la salud.
Cuadro Nº 13
Productos Costo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Lomo saltado 10 47903 52694 57963 63759 70135
Lomo strogonoff 8 17519 19271 21198 23318 25649
Cuy frito 12 22994 25293 27822 30604 33665
Ossobuco a la cerveza
8 16424 18066 19873 21860 24046
negra
Fetuccini al Alfredo 15 41060 45166 281160 309276 340204
Sopa criolla 30 229936 252929 278222 306044 336649
Papa a la huancaína 35 279436 307379 338117 371929 409122
Solterito 25 159678 175645 193210 212531 233784
Ensalada tradicional 30 153290 168619 185481 204030 224433
Anticuchos 22 105387 115926 127518 140270 154297
Gastos de venta 1073627 1180988 1530564 1683621 1851984
3.2.6 Garantías, servicio post venta
3.3 LA PRODUCCIÓN
Cuadro Nº 13
Atención al cliente: Descripción
RECURSOS
NOMBRE DE LA
DESCRIPCIÓN OBSERVACIONES
TIEMPO
ACTIVIDAD
FÍSICOS HUMANOS
TIEMPO
LA ACTIVIDAD
Cuadro Nº 15
Procesos de apoyo: Comprenden las actividades que apoyan a las actividades tras bambalinas
NOMBRE DE LA
DESCRIPCIÓN TIEMPO FÍSICA HUMANA OBSERVACIONES /ANEXOS
ACTIVIDAD
Se controlará que la
Control al recibir cantidad pedida sea . Balanza En el caso de frutas se
los insumos exacta y en buen . Lista de Almacenero y revisará detalladamente si
estado. 1 hora pedido y ayudante tiene algún daño.
Los embases en buen entrega
estado y con la fecha de
vencimiento de largo
plazo.
Se hará un lavado y . Un lavadero Este proceso será para las
Lavado secado de las frutas y 1 hora con dos Almacenero y frutas.
pre - cocción de caños. ayudante
algunos productos. . Coladores.
. Secadores
. Bols
Separar los productos Los productos no serán
Distribución según sea su tiempo de .Lista de Almacenero y mezclados.
vida (perecible y no 30 min. pedidos ayudante Serán guardados, separados
perecible) y según al según la variedad y el tiempo
requerimiento de los de vida y temperaturas.
chefs.
Almacenar los productos . Estantes.
Almacenar en sus áreas 30 min. . Armarios Almacenero y Los productos se almacenan
correspondientes .Refrigerador ayudante según su variedad.
.Conservador
38
3
Blue print
39
31
Cuadro Nº 16
Almacén:
NOMBRE DE OBSERVACIONES
DESCRIPCIÓN T. FÍSICA HUMANA
LA ACTIVIDAD /ANEXOS
. Trapos
Se empieza por la cocina . Desinfectante
revisando cada parte y La revisión de la
Revisar todo el 30 . Herramientas como
verificando que estén en Ayudante de cocina se realizará
local buen estado. min. martillo, llave
semanalmente.
cocina
creishon, etc.
. Trapos
Verificar los Se procederá a revisar . Desinfectantes Chef, La revisión se hará
cada instrumento 2
accesorios de .Detergentes almacenero y mensual.
cuidadosamente. hora
cocina adecuados su ayudante
Lavar cortinas
Se revisará cada mueble del
.Almacenero semanalmente, las
local como camas, mesas de
Revisar los sábanas diariamente y
trabajo, etc. Lavar las cortinas, 1 . Desinfectante y ayudante
muebles después de cada
sábanas , etc. de cocina
hora atención.
Maquina de pasta Las máquinas están construidas completamente en acero inoxidable, Cocina
patentadas y realizadas con particular atención en la selección de los caliente
materiales y en los acabados: tienen en los dispositivos de seguridad en
conformidad con las leyes vigentes
Cocina industrial CUBIERTAS: de lámina de acero inoxidable tipo 304 Cal.16 su acabado Cocina
pulido. ESTRUCTURAS: patas de tubo de acero inoxidable de 1/2 Cal.18, caliente
Utensilios de cocina Incluye cacerolas con tapa de 1, 2 y 3 cuartos, cacerolas con tapa de 8 Cocina
cuartos, sartenes francesas de 8 y 10 plg. caliente
Refrigeradora Los modelos de la serie White varían según sus características y tamaño. Almacén
Incluyen una nevera con única puerta, el C160B, para quien desee una
dimensión reducida, tres neveras con puerta doble, C190B e C220B y una
combinación nevera-congelador con dos compresores, el C270B.
Mesa de trabajo Nuestras mesas serán de acero quirúrgico inoxidable serán grandes y Cocina/
servirán para el trabajo en cocina y pastelería. Pastelerí
a
Extractor de jugos oster Motor de 450 Watts para trabajos pesados. Pastelerí
Palanca de seguridad de un solo movimiento para una mayor protección y a
facilidad de traslado.
Sistema de componentes fácil de desarmar.
Envase para la pulpa de gran capacidad.
Filtro completamente de acero inoxidable diseñado más robusto para mayor
durabilidad.
Tubo de alimentación removible para fácil limpieza y almacenaje.
42
Cristalería para bar Para la cata del vino las copas deben ser transparentes, lisas y lo más finas Bar
posibles. El material ideal como todos sabemos es el cristal.
Es importante el pie de la copa, para que podamos sujetarla sin que los
dedos toquen el cuerpo de la misma, calentando rápidamente el vino.
Algunos tipos de copas son: Copa tipo Champagne Millesimé, para
champagne y cavas
Horno microondas Nuestro establecimiento contara con 2 hornos microondas este Cocina
electrodoméstico será usado en la cocina para calentar alimentos que caliente
Horno industrial/pastelería Se contará con un horno industrial de acero inoxidable, será un horno de Pastelerí
temperatura graduable para la preparación de las tortas y pizzas. a
Batidor electrico con bol Se contará con 3 batidores eléctricos para la preparación de los Pastelería
merengues y masa de tortas. Esto será de acero inoxidable.
Camas de dos plazas Sus medidas aproximadas son de 164 x 92 x 72. Al estar abierto Habitaciones
tipo cama, el ancho queda de 228 cm. Su tapiz es de PU. Esta
cama está disponible en: mostaza, marfil, marrón, rojo negro, café
y beige. Proporciona al cuerpo un soporte confortable: se amolda a
cada anatomía y ayuda a regular la temperatura.
Armarios Cajonera para armarios empotrados, hechos en madera Habitaciones
plastificado, con carriles de aluminio, hecho con cajones con guías
metálicas.
40 x 40 x 3 cajones, zócalo de 5.8, altura total de 57,2 cm.
Están compuestas por cajones de 16 de altura.
Diseño de cocina:
V
E
N
T COCINA
PRODUCTOS
A
FRESCOS PRODUCTOS
N
SECOS
A
PLANCHA
D
E
S
P
A
ZONA FRÍA MESA DE TRABAJO MESA DE TRABAJO CAMARA DE FRÍO
C
H
O
3.3.3 Aprovisionamiento
3.3.3.1 Listado de la materia prima
Cuadro Nº 18
Lomo saltado
ÍTEM UNIDAD CANTIDAD CARACTERÍSTICAS PROVEEDOR
Lomo fino de
Kg 200 Gramos Lomo selecto Proveedor del local
carne
Cebolla Unid 1 Unid Cebolla frescos Proveedor del local
Tomate Unid 1 Unid Duros y frescos Proveedor del local
Aceite Ltr. 10 Mililitros Aceite vegetal Proveedor del local
Ajos Unid 1 unid Frescos y naturales Proveedor del local
Sal y pimienta Kg 2 Gramos Frescos y naturales Proveedor del local
Ají amarillo Unid 1 Unid Frescos y naturales Proveedor del local
Pimentos Unid 1/2 unid Rojos maduros Proveedor del local
Perejil Rama 10 Ramas Frescos del día Proveedor del local
Con sabor a
Sillao Ltr. 5 Mililitros Plaza vea
champiñon
Papa Unid 4 Unid Perricholi grandes Proveedor del local
Arroz Kg. 200 Gramos Grano entero Proveedor del local
FUENTE : Propia
ELABORACION : Grupo de trabajo
Cuadro Nº 19
Lomo strogonoff
Cuadro Nº 21
Ossobuco a la cerveza negra
Cuadro Nº 23
Sopa criolla
FUENTE : Propia
ELABORACION : Grupo de trabajo
Cuadro Nº 25
Solterito
Cuadro Nº 27
Anticuchos
FUENTE : Propia
ELABORACION : Grupo de trabajo
3.3.3.2 Proveedores:
En nuestro rubro de comercialización de
alimentos lo que se busca es la exclusividad para
que nos brinde productos de calidad a los precios
más adecuados, tanto en los productos que se
encuentran en la región o fuera de ella, lo que se
busca es que sean los más naturales posible, en
buen estado, precios adecuados, y que nos entreguen
en la fecha pactada.
Entre los principales proveedores que consideramos
son:
Mercado modelo:
Será para algunas cosas de falten y de menor
cantidad, pero no será el principal proveedor, este
mercado no es muy higiénico y esto nos puede
traer problemas con nuestros clientes.
Mercado central:
Este mercado lo utilizaremos como un proveedor
para insumos en cantidad como; papas, frutas,
tubérculos y cereales que necesitamos pero en
cantidades grandes.
Bodega Paco:
Será nuestro proveedor en casos de emergencias:
como falta de especias, etc. O algún otro problema
que se nos presente.
Que negociar
Los principales aspectos a negociar son:
Calidad
Precio
Tiempos de entrega
Condiciones de pago
Exclusividad
Costo del
Sueld o mens Sueldo anual +
Puesto Ca nt id a d Total sueldo Sueldo anual vacac iones Essal ud CT S. emplea dor Costo por mes
ual gratific acione s
S7.
chef 1 S/. 1,200.0 S/. 1,200 S/. 14,400.0 S/. 1,200.0 S/. 16,400.0 S/. 720.0 S/. 0.0 S/. 17,120.0 S/. 1,306.3
Ayudante de cocina 2 S/. 680.0 S/. 1,360 S/. 16,320.0 S/. 680.0 S/. 17,000.0 S/. 1,400.0 S/. 0.0 S/. 18,400.0 S/. 1,533.3
almacen ero 1 S/. 680.0 S/. 680 S/. 8,160.0 S/. 680.0 S/. 8,500.0 S/. 720.0 S/. 0.0 S/. 9,200.0 S/. 768.3
TOTAL 4 S/. 2,560.0 S/. 3,240.0 S/. 38,880.0 S/. 2,560.0 S/. 41,900.0 S/. 2,840.0 S/. 0.0 S/. 44,720.0 S/. 3,607.9
53
45
3.4 LOCALIZACIÓN
Departamento : Cajamarca
Provincia : Cajamarca
Dirección : Jr. Casuarina N° 336
3.4.1 Criterios de localización
Macro localización
País : Perú
Departamento : Cajamarca
Provincia : Cajamarca
3.4.2 Terrenos, edificios e instalaciones
DESCRIPCIÓN FUNCIÓN
Gerente general Contratar todas las posiciones gerenciales.
Criterios a evaluar 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Rasgos de personalidad
Autocontrol X
Trabajo en equipo X
Conocimiento Gastronómico X
Deseos de superación X
58
66
Tolerante X
Sencillez X
Inteligencia X
Aptitudes Específicas
Respeto X
Memoria X
Desenvolvimiento X
Discreto en su trato X
Consciente de su labor X
Conocimiento numérico X
Conocimiento de idiomas X
Empleador Empleado
68
60
Empleador Empleado
Empleador Empleado
Cuadro Nº 38
Total 42600
3.6 El financiamiento
El capítulo de Inversión como parte del proyecto, se realiza con el objeto de presentar en
términos monetarios el valor de los diferentes recursos asignados como activos en el
presente estudio.
Requerimien
Ítem Monto Inv. inicial Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Inv. PY
to
MESAS 8 1600 12800.00 12800
SILLAS 30 800 24000.00 24000
CAMAS 20 250 5000.00 5000
COCINA 1 1200 1200.00 400 1600
BARRA 1 1000 1000.00 1000
MENAJE 50 30 1500.00 1500
OLLAS 4 50 200.00 200
PLANCHAS 1 500 500.00 500
LICUADORA 2 300 600.00 600
HORNO 1 800 800.00 800
CONGELADORAS 1 1250 1250.00 600 1850
COMPUTADORA 1 2000 2000.00 1000 3000
TOTAL S/. 50,850.0 S/. 0.0 S/. 600.0 S/. 1,400.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 52,850.0
3.6.1.2 Inversión intangible
Serán los activos que se caracterizan por su inmaterialidad. Son
servicios o derechos adquiridos que son necesarios para implementar
el proyecto.
Para los efectos de la recuperación de su valor se usa un
concepto denominado amortización de intangibles.
AMORTIZA TOTAL VALOR DE
ITEM MONTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CIÓN AMORT SALV
Resumen de la inversión
KW 31228.7
Total 89078.68
77
Monto 53,447.2
Interés anual 0,16
Interés mensual 0,0133
Numero de cuotas 24
Valor de la cuota S/. 2.588.4
PERIODO SALDO DEUDOR INTERES 16%/año AMORTIZACION PAGO POR PERIODO
1 S/. 53,447.40 662.75 1,925.69 2,588.44
2 S/. 51,521.71 638.87 1,949.57 2,588.44
3 S/. 49,572.14 614.69 1,973.74 2,588.44
4 S/. 47,598.39 590.22 1,998.22 2,588.44
5 S/. 45,600.18 565.44 2,023.00 2,588.44
6 S/. 43,577.18 540.36 2,048.08 2,588.44
7 S/. 41,529.10 514.96 2,073.48 2,588.44
8 S/. 39,455.62 489.25 2,099.19 2,588.44
9 S/. 37,356.43 463.22 2,125.22 2,588.44
10 S/. 35,231.21 436.87 2,151.57 2,588.44
11 S/. 33,079.64 410.19 2,178.25 2,588.44
12 S/. 30,901.39 383.18 2,205.26 2,588.44
13 S/. 28,696.12 355.83 2,232.61 2,588.44
14 S/. 26,463.52 328.15 2,260.29 2,588.44
15 S/. 24,203.23 300.12 2,288.32 2,588.44
16 S/. 21,914.91 271.74 2,316.69 2,588.44
17 S/. 19,598.21 243.02 2,345.42 2,588.44
18 S/. 17,252.79 213.93 2,374.50 2,588.44
19 S/. 14,878.29 184.49 2,403.95 2,588.44
20 S/. 12,474.34 154.68 2,433.76 2,588.44
21 S/. 10,040.58 124.50 2,463.94 2,588.44
22 S/. 7,576.64 93.95 2,494.49 2,588.44
23 S/. 5,082.16 63.02 2,525.42 2,588.44
24 S/. 2,556.74 31.70 2,556.74 2,588.44
S/. 8,675.14 S/. 53,447.40 S/. 62,122.54
3.6.4 Flujo de caja
Es el total de la inversión y del movimiento de la empresa,
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
INGRESOS 0 1,628,068 1,735,452 2,085,064 2,871,683 13,197,481
Ventas 1,628,068 1,735,452 2,085,064 2,871,683 13,174,056
Valor Residual 23,425
EGRESOS 89,079 1,365,708 1,579,675 2,184,623 2,862,087 3,756,173
Inversión 89,079
Costos de Producción 1,258,323 1,384,044 1,755,340 1,936,837 2,147,080
Impuesto a la Renta 107,385 195,631 429,283 925,250 1,609,093
FLUJO DE CAJA ECONÒMICO -89,079 262,360 155,777 -99,559 9,596 9,441,308
Préstamo 53,447
Servicio de la Deuda 31,061 31,061 0 0 0
a. Amortización 24,751 28,696 0 0 0
b. Intereses 6,310 2,365 0 0 0
Escudo Fiscal 1,893 710 0 0 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -35,632 233,192 125,426 -99,559 9,596 9,441,308
La Evaluación del proyecto tiene como objetivo analizar los resultados obtenidos en
base a la comparación de los beneficios, costo en el horizonte proyectado, tales como
Valor Actual Neto (VAN), La Tasa Interna de Retorno (TIR), las cuales influirán para la
toma de decisiones en el logro de objetivos de la empresa. En esta evaluación se
considera 2 puntos de vista económico: Se hallará VANe y TIRe y Financiero: Se hallará
VANf y TIRf.
RUBROS 0 1 2 3 4 5
Ingresos 1,628,068.0 1,735,452.0 2,085,064.0 2,871,683.0 13,174,056.0
(-) Costos de Producción 1,258,323.0 1,384,044.0 1,755,340.0 1,936,837.0 2,147,080.0
= UTILIDAD BRUTA 369,745.0 659,952.0 1,436,427.0 3,089,652.0 5,369,127.0
(-) Deprec..y Amort. de Intang. 5,485.0 5,485.0 5,485.0 5,485.0 5,485.0
= UTILIDAD OPERATIVA 364,260.0 654,467.0 1,430,942.0 3,084,167.0 5,363,642.0
(-) Gastos Financieros 6,310.0 2,365.1 0.0 0.0 0.0
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 357,950.0 652,101.9 1,430,942.0 3,084,167.0 5,363,642.0
(-) Impuesto a la Renta ( 30 % ) 107,385.0 195,630.6 429,282.6 925,250.1 1,609,092.6
= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 250,565.0 456,471.3 1,001,659.4 2,158,916.9 3,754,549.4
EVALUACION ECONOMICA
FCE -89,079 262,360 155,777 -99,559 9,596 9,441,308
de = 14.88%
VANE = $4,915,745
TIRE = 282%
RELACION BENEFICIO/COSTO ECONOMICA
Años Ingresos Egresos B/CE = Iact. / Eact.
0
1 1,628,068 1,365,708 IA = $12,352,038
2 1,735,452 1,579,675 EA = $7,347,214
3 2,085,064 2,184,623
4 2,871,683 2,862,087 B/CE = 1.68
5 13,197,481 3,756,173
EVALUACION FINANCIERA
FCF -35,632 233,192 125,426 -99,559 9,596 9,441,308
df = 12.00%
VANF = $5,565,049
TIRF = 609%
RUBROS 0 1 2 3 4 5
Ingresos 1,628,068.0 1,735,452.0 2,085,064.0 2,871,683.0 13,174,056.0
(-) Costos de Producción 1,258,323.0 1,384,044.0 1,755,340.0 1,936,837.0 2,147,080.0
= UTILIDAD BRUTA 369,745.0 659,952.0 1,436,427.0 3,089,652.0 5,369,127.0
(-) Deprec..y Amort. de Intang. 5,485.0 5,485.0 5,485.0 5,485.0 5,485.0
= UTILIDAD OPERATIVA 364,260.0 654,467.0 1,430,942.0 3,084,167.0 5,363,642.0
(-) Gastos Financieros 6,310.0 2,365.1 0.0 0.0 0.0
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 357,950.0 652,101.9 1,430,942.0 3,084,167.0 5,363,642.0
(-) Impuesto a la Renta ( 30 % ) 107,385.0 195,630.6 429,282.6 925,250.1 1,609,092.6
= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 250,565.0 456,471.3 1,001,659.4 2,158,916.9 3,754,549.4
Señor Notario:
JAVIER ORTIZ VARGAS con DNI. Nº 26717720, Sociologo, soltero, con domicilio
en el Jr. Huancavelica. Nº 871 Cajamarca
Los aportes de los socios se efectúan con bienes muebles, constan los aportes
en el informe pericial de valorización y en la declaración jurada de recepción de
bienes, instrumentos que son parte integrante de la minuta y que usted señor
notario se servirá insertar en la escritura pública.
Para el efecto gozará de las facultades generales por la Ley Procesal de Trabajo,
interviniendo en los procedimientos de negociación colectiva, representando a
la sociedad tanto en la Junta de Trato Directo como en las Conciliaciones
ante las autoridades de trabajo en los reclamos que pudieran interponer
cualquiera de las organizaciones sindicales o empleados de la sociedad.
ESTATUTO
TÍTULO I
Los estados financieros deben ser puestos a disposición de los socios, con la
antelación necesaria para ser sometidos, conforme a la ley, a consideración de
la Junta Obligatoria Anual. El quórum, y la mayoría exigida para la aprobación
de los estados financieros rigen por lo dispuesto en el artículo undécimo.
En caso de haber utilidades distribuibles, un mínimo del diez por ciento debe ser
aplicado a la reserva legal hasta que ella alcance un monto igual a la quinta
parte del capital.
A).- Abrir cuentas corrientes y/o cuentas de ahorros y en general todo tipo de
cuentas bancarias, pudiendo girar, cobrar contra las mismas; asimismo
podrá endosar, cobrar, aceptar, reaceptar, endosar y descontar letras de
cambio, así como avalar todo instrumento de crédito, inclusive vales y
pagarés con sus respectivas renovaciones.
B).- Girar, cobrar, endosar cheques y títulos valores en general.
C).- Efectivizar cheques girados a nombre de la sociedad en cualquier entidad
bancaria, financiera, mutual, cooperativa, caja municipal y personas
jurídicas o naturales.
D).- Abrir y negociar cartas de crédito.
90
Es intención que las facultades procesales que anteceden son las más
amplias y suficientes para representación de la sociedad, conforme al
Código Procesal Civil, disposiciones que regulan los procedimientos de
denuncias ante las autoridades de trabajo y las que se den ante el Juzgado
de Trabajo, Negociaciones Colectivas, Código Tributario, Ley General de
Aduanas, Código Procesal Penal y demás leyes especiales.
TÍTULO IV
OTRAS DISPOSICIONES
Agregue señor notario, las cláusulas de ley, sírvase pasar el parte respectivo al
Registro Público de Cajamarca para su inscripción y expida el testimonio
correspondiente.
SUNARP: Solicitud
de C.D.N
SUNARP: Reserva
de denominación
NOTARIO: Realizar el
modelo de la Minuta.
NOTARIO: Escritura
pública.
SUNARP: Registrar
la Empresa
SUNARP: Adquirir
número de RUC.
Libro Diario.
Libro de Inventarios.
Cuentas Anuales.
Registros Auxiliares (compras, ventas, caja y bancos,
gastos).
Obligaciones laborales
FORMALIZACIÓN DE LA EMPRESA
a. Solicitud de reserva
i. Trámite : Inscripción
j. Supervisión de domicilio
TRÁMITE DE FUNCIONAMIENTO
n. Título de Propiedad
o. Autorización sectorial
q. Croquis de ubicación
Se computa a
razón de 15
remuneraciones
Utilidades Si se paga No aplica diarias por año
utilidades completo de
servicios, hasta
alcanzar una
máximo de 90
remuneraciones
diarias.
1½ Es equivalente a 10 Es equivalente a 20
remuneraciones por remuneraciones remuneraciones
año, con un tope diarias por cada diarias por cada
de12 año completo de año completo de
Despido arbitrario
remuneraciones. servicios, con un servicios, con un
Las fracciones se máximo de 90 máximo de 120
pagan por dozavos remuneraciones remuneraciones
y treintavos. diarias. diarias
Manual BPM
Música
Pago de cuota a la Sociedad de Autores y
Compositores de la Música, en caso de tener música o
videos en cualquier modalidad.
1. Impuesto a la Renta.
2. Impuesto General a las Ventas.
3.7.7 Normas
Jornada Laboral
Salarios
Prohibiciones a empleados
Sanciones
Higiene y Seguridad
CONCLUSIONES
BIBLIOGRAFÍA
I. LIBROS
II. URLS
1. http://www.metisgaia.net/fichas/provinciales/Junin/Cajamarca.pdf
2. http://www.inei.gob.pe/
3. http://www.sunat.gob.pe/indicestasas/index.html
ANEXOS:
111
110
ANEXO 01 (COSTEO)
Lomo saltado
Lomo strogonoff
Cordón bleu
Precio
Cantidad Unid Artículo unid precio total S/
S/
0,200 gr Pechuga de pollo 9,00 kg. 1,80
0,010 unid. Jamón ingles 15,00 kg. 0,15
0,010 kg. Queso Edam 35,00 kg. 0,35
0,050 mltr Aceite 4,50 ltr 0,23
1 atad. Ajos 0,10 atad. 0,10
0,005 gr Sal 1,20 und. 0,01
0,001 gr Pimienta 15,00 kg. 0,02
1 und. Zanahoria 0,30 und. 0,30
0,020 gr Vainitas 1,20 kg. 0,02
1 gr Perejíl 0,50 kg. 0,50
1 gr Huevo 0,30 kg. 0,30
0,015 gr Harina 2,00 kg. 0,03
0,015 gr pan molido 1,50 kg. 0,02
0,100 gr Leche UHT 5,50 kg. 0,55
0,020 gr Mantequilla 5,00 kg. 0,10
total 1
porciones 4,47
Fetuccini al Alfredo
Sopa criolla
Papa a la huancaína
Solterito
Ensalada tradicional
Antícuchos
Recetas:
Lomo saltado
Ingredientes:
Lomo fino de carne Kg 200
Cebolla unid 1
Tomate unid 1
Aceite Ltr. 10
Ajos unid 1
Sal y pimienta kg 2
Ají amarillo unid 1
Pimientos unid 1/2
Perejil rama 10
Sillao Ltr. 5
Papa unid 4
Arroz Kg. 200
Preparación:
Lomo strogonoff
Ingredientes:
Lomo fino de carne Kg 200
Vino tinto mlt. 80
Leche UHT mlt. 150
Champiñones unid 3
Aceite mlt. 10
Ajos unid 1
Sal y pimienta kg 2
Mantequilla kg 15
Harina kg 10
Zanahoria unid 1
Vainita unid 3
Papa unid 4
Arroz Kg. 200
Preparación:
Cordón bleu
Ingredientes:
Pechuga de pollo Kg 200
Jamón ingles kg 1
Queso Edam kg 1
Aceite Ltr. 10
Ajos unid 1
Sal y pimienta kg 2
zanahoria unid 1
vainitas unid 1/2
Perejil rama 10
huevo unid 5
harina kg 15
Pan molido kg 15
Mantequilla kg 5
Leche UHT lt 20
Papa unid 4
Arroz Kg. 200
Preparación:
Freír en aceite muy caliente a fuego medio por los dos lados,
unos 5-8 minutos por cada lado.
Preparación:
Fetuccini al Alfredo
Ingredientes:
Fetuccini Kg 300
Leche UHT Ltr 50
Jamón ingles kg 15
Nuez moscada kg 1
Queso Edam kg 15
Queso parmesano kg 5
Sal y pimienta kg 3
Harina kg 10
Mantequilla kg 20
Orégano kg 2
Preparación:
Espolvorear orégano.
Servir inmediatamente.
121
Sopa criolla
Ingredientes:
Carne tapa Kg 150
Cebolla unid 1/4
Tomate unid 1/4
Aceite Ltr. 5
Ajos unid 1
Sal y pimienta kg 3
Huevo unid 1
Ají panca kg 30
Papa unid 2
Fideos espagueti Kg. 150
Preparación:
Papa a la huancaína
Ingredientes:
Papa amarilla unid 3
Ají amarillo unid 2
Queso fresco kg 80
Galleta soda unid 4
Ajos unid 1/2
Sal y pimienta kg 3
Leche evaporada ltr 60
Huevo unid 1/2
Aceituna unid 1
lechuga unid 1
Preparación:
Papa a la huancaína
Ingredientes:
choclo unid 1
Cebolla unid 1/2
Tomate unid 1/2
Aceite Ltr. 5
Habas kg 200
Sal y pimienta kg 3
Queso fresco kg 40
Papa unid 1
limón Kg. 5
perejil ramas 2
Preparación:
Ensalada tradicional
Ingredientes:
Lechuga orgánica Cab 1
Cebolla blanca unid 1/2
Tomate unid 1
pepino unid 1/2
Sal y pimienta kg 2
Zanahoria unid 1
vainitas unid 5
Preparación:
Anticuchos
Ingredientes:
Corazón brasilero Kg 200
lechuga unid 5
tomate unid 1/2
comino unid 3
Aceite mlt. 20
Ajos unid 50
Sal y pimienta kg 5
orégano unid 5
vinagre unid 20
Ají panca kg 50
Sillao mlt. 10
Papa unid 2
Preparación:
Salsa:
ANEXO 02 (COMANDA)
GLOSARIO GASTRONÓMICO
FARSA: Relleno.
GLOSARIO CONTABLE