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PLAN DE CUENTAS
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ELEMENTO
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ELEMENTO
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ELEMENTO
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ELEMENTO
87.1
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ELEMENTO
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95.4
95.5
97
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97.2
97.3
97.4
97.5
97.6
97.7
97.8
97.9
ELEMENTO
PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS
PLAN DE CUENTAS
MERCADERÍAS
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías manufacturadas
Costo
Valor razonable
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos Manufacturados
Productos de Extracción Terminados
Productos Agropecuarios y Piscícolas Terminados
De origen animal
De origen vegetal
Productos Inmuebles
Existencias de Servicios Terminados
Otros Productos Terminados
Costos de Financiación – Productos Terminados
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y Desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en Proceso de Manufactura
Productos Extraídos en Proceso de Transformación
Productos Agropecuarios y Piscícolas en Proceso
De origen animal
De origen vegetal
Productos Inmuebles en Proceso
Existencias de Servicios en Proceso
Otros Productos en Proceso
Costos de Financiación – Productos en Proceso
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
Mercaderías
Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Productos en proceso
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Existencias por recibir
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Acciones de inversión
Certificados de participación de fondos de inversión
Certificados de participación de fondos mutuos
Participaciones en asociaciones en participación y consorcios
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento – Acuerdo de compra
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial – Acuerdo de compra
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Rurales
Edificaciones
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipo
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Vehículos motorizados
Vehículos no motorizados
Muebles y enseres
Equipos Diversos
Equipo para procesamiento de información (de cómputo)
Equipo de comunicación
Otros equipos
Herramientas y unidades de reemplazo
Unidades por recibir
Construcciones y obras en curso
Adaptación de Terrenos
Construcciones en Curso
Maquinaria en Montaje
Inversión Inmobiliaria en Curso
Costo de Financiación – Inmuebles, Maquinaria y Equipo
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Marcas
Programas de computadora (software)
Aplicaciones informáticas
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Fórmulas
Diseños y prototipos
Reservas de recursos extraíbles
Plusvalía mercantil
Otros activos intangibles
ACTIVOS BIOLÓGICOS
Activos biológicos en producción
De origen animal
De origen vegetal
Activos biológicos en desarrollo
De origen animal
De origen vegetal
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo
Desvalorización de intangibles
Desvalorización de activos biológicos
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Participaciones de los trabajadores diferidas
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Diversos
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciación acumulada
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Amortización acumulada
Intangibles - Costo
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Fórmulas, diseños y prototipos
Agotamiento acumulado
CAPITAL
Capital Social
Acciones en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en Trámite
Reducciones de Capital Pendientes de Formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en Cambio de Inversiones Permanentes en Entidades Extranjeras
Instrumentos Financieros – Cobertura de Flujo de Efectivo
Ganancia o Pérdida en Activos o Pasivos Financieros Disponibles para la Venta
Ganancia
Pérdida
Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta – Compra o Venta Convencional Fecha de Liqui
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de Revaluación
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria y Equipos
Intangibles
Excedente de Revaluación – Acciones Liberadas Recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatuarias
Facultativas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no Distribuidas
Pérdidas Acumuladas
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Envases y embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderías
Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
materiales auxiliares
Suministros
Envases y embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Gerentes
Seguridad y previsión social
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENCICO y el SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
asesoria y consultoria
administrativa
legal y tributaria
auditoria y contable
Mantenimiento y Reparaciones
Alquileres
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Publicidad, Publicaciones, Rel. Públicas
Publicidad
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno Central
Impuesto General a las Ventas y Selectivo al Consumo
Impuesto a las Transacciones Financieras
Gobierno Regional
Gobierno Local
Impuesto Predial
Otros gastos por tributos
Contribucion al SENATI
OTROS GASTOS DE GESTIÓN
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Inmuebles, maquinaria y equipo
Operaciones discontinuadas
Suministros
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo Realizable
Activo Inmovilizado
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en Operaciones de Endeudamiento y Otros
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos Vendidos o Descontados
Pérdida por Instrumentos Financieros Derivados
Intereses por Préstamos y otras Obligaciones
Prestamos de instituciones financieras y otras entidades
Gastos en Operaciones de Factoraje (Factoring)
Descuentos Concedidos por Pronto Pago
Diferencia de cambio
Pérdida por Medición de Activos y Pasivos Financieros al Valor Razonable
Participación en Resultados de Entidades Relacionadas
Otros gastos financieros
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación
Amortización de Intangibles
Agotamiento
Valuación de activos
Deterioro del valor de los activos
Provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Servicios
Gastos por Desvalorización de Existencias
VENTAS
Mercaderías
Productos Terminados
Subproductos, Desechos y Desperdicios
Prestación de Servicios
Devoluciones sobre Ventas
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
Variación de productos terminados
Variación de subproductos, desechos y desperdicios
Variación de productos en proceso
Variación de envases y embalajes
Variación de existencias de servicios
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Costos de financiación capitalizados
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalías
Alquileres
Recuperación de cuentas de valuación
Enajenación de activos inmovilizados
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo Realizable
Activo Inmovilizado
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por Instrumento Financiero Derivado
Rendimientos Ganados
Depositos en Instituciones Financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos Obtenidos por Pronto Pago
Diferencia en Cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Participación en resultados de entidades relacionadas
Otros Ingresos Financieros
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM
MARGEN COMERCIAL
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
Participación de los trabajadores – corriente
Participación de los trabajadores – diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta – corriente
Impuesto a la renta - diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
COSTO DE SERVICIO
COSTO DE PRODUCCIÓN
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
GASTOS POR TRIBUTOS
OTROS GASTOS DE GESTION
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
GASTOS POR TRIBUTOS
OTROS GASTOS DE GESTION
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en Operaciones de Endeudamiento y Otros
Pérdida por Instrumentos Financieros Derivados
Intereses por Préstamos y otras Obligaciones
Gastos en Operaciones de Factoraje (Factoring)
Descuentos Concedidos por Pronto Pago
Diferencia de cambio
Pérdida por Medición de Activos y Pasivos Financieros al Valor Razonable
Participación en Resultados de Entidades Relacionadas
Otros gastos financieros
0
ACTIVO REALIZABLE
ACTIVO INMOVILIZADO
PASIVO
POR PAGAR
PATRIMONIO NETO
CUENTAS DE ORDEN
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
N°
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999
N°
0
1
4
6
7
A
N°
00
02
03
05
07
08
09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
99
Nota:
N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
99
N°
01
02
03
CÓDIGO
1
2
3
4
5
5 -A
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
N°
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
34
35
36
37
50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
99
N°
019
028
046
055
082
091
118
127
145
154
163
172
181
190
217
226
235
244
262
271
280
299
884
893
910
929
938
947
956
965
N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
91
92
93
94
95
96
97
98
99
N°
1
3
9
N°
1
2
3
4
5
9
N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
99
N°
501
502
N°
01
02
03
04
05
06
07
99
N°
1
2
N°
1
2
9
N°
1
2
9
N°
1
2
3
4
9
N°
1
9
DENOMI
NACION
COD ABREVIA
IGO DA
1011 IGVICP
1012 IGVIRT
1016 IVAP
1041 IGVNDO
2011 ISCCOM
2021 ISCA10
2031 ISCA17
2034 ISCA20
2041 ISCPVP
2054 ISCA30
2055 ISC4OT
2056 ISCPIS
2072 ISCLOT
2074 ISCHIP
3011 RTA1CP
3021 RTA2CP
3022 RTA2RT
3031 RTA3CP
3038 ITAN
3039 RERTLC
3041 RTA4CP
3042 RTA4RT
3052 RTA5RT
3061 RTA9CP
3062 RTA9RT
3111 RTAESP
3311 AMAZON
3411 AGRGRA
3611 RTAFRO
4100 NRUS
5210 SALUD
5310 PENREG
7011 RODAJE
7021 PROMUN
7031 SENCIC
7111 CASINO
7121 MQTRGM
7151 IER
BLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
DESCRIPCIÓN
DEPÓSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DÉBITO
TARJETA DE CRÉDITO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE
SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE
PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
DESCRIPCIÓN
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
CARNET DE EXTRANJERIA
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
PASAPORTE
CÉDULA DIPLOMÁTICA DE IDENTIDAD
DESCRIPCIÓN
OTROS (ESPECIFICAR)
DE CRÉDITO DEL PERÚ
INTERBANK
LATINO
CITYBANK N.A.
STANDARD CHARTERED
WIESE SUDAMERIS
CONTINENTAL
DE LIMA
MERCANTIL
NACIÓN
SANTANDER CENTRAL HISPANO - PERÚ
DE COMERCIO
REPUBLICA
NBK BANK
BANCOSUR
FINANCIERO DEL PERÚ
DEL PROGRESO
INTERAMERICANO FINANZAS
BANEX
NUEVO MUNDO
SUDAMERICANO
DEL LIBERTADOR
DEL TRABAJO
SOLVENTA
SERBANCO
BANK OF BOSTON
ORIÓN
DEL PAÍS
MI BANCO
DE PARIS
BANQUE BNP PARIBAS - ANDES
MIBANCO BANCO DE LA MICROEMPRESA - MIBANCO
BANCO DE LA NACIÓN
CORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO - COFIDE
FINANCIERA CMR
FINANCIERA VOLVO FINANCE DEL PERÚ
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO AREQUIPA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO CHINCHA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO CUSCO
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO DEL SANTA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO HUANCAYO
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO ICA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO MAYNAS
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PAITA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PISCO
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PIURA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO SULLANA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO TACNA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO TRUJILLO
CAJA MUNICIPAL DE CRÉDITO POPULAR LIMA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CAJAMARCA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO DEL SUR
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CHAVÍN
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CRUZ DE CHALPÓN
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS LIBERTADORES DE AYACUCHO
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS ANDES
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO NOR PERÚ
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO PROFINANZAS
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO PRYMERA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO QUILLABAMBA - CREDINKA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO DE LA REGIÓN DE SAN MARTÍN
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO SEÑOR DE LUREN
BANCOS DEL EXTERIOR
En los casos que se brinden servicios de producción, deberá asignarse un código diferente al tipo de
existencia que utilice internamente la empresa.
DESCRIPCIÓN
KILOGRAMOS
LIBRAS
TONELADAS LARGAS
TONELADAS MÉTRICAS
TONELADAS CORTAS
GRAMOS
UNIDADES
LITROS
GALONES
BARRILES
LATAS
CAJAS
MILLARES
METROS CÚBICOS
METROS
OTROS (ESPECIFICAR)
DESCRIPCIÓN
INTANGIBLE ADQUIRIDO
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO
NOMBRE O DESCRIPCIÓN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUÉSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE
SUPERINTENDENCIA N° 021-99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE
SUPERINTENDENCIA N° 142-2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE
SUPERINTENDENCIA N° 256-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE
SUPERINTENDENCIA N° 257-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE
SUPERINTENDENCIA N° 258-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE
SUPERINTENDENCIA N° 259-2004/SUNAT
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS
DESCRIPCIÓN
Otros (especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidación de compra
Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
Nota de crédito
Nota de débito
Guía de remisión - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º,
ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o
Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho
servicio
Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
Despacho Simplificado - Importación Simplificada
Declaración de Mensajería o Courier
Liquidación de Cobranza
Nota de Crédito Especial
Nota de Débito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crédito - No Domiciliado
Nota de Débito - No Domiciliado
Otros -Consolidado de Boletas de Venta
DESCRIPCIÓN
TUMBES
TALARA
PAITA
CHICLAYO
SALAVERRY
CHIMBOTE
MARÍTIMA DEL CALLAO
PISCO
MOLLENDO MATARANI
AREQUIPA
ILO
TACNA
PUNO
CUZCO
PUCALLPA
IQUITOS
AÉREA DEL CALLAO
POSTAL DE LIMA
DESAGUADERO
TARAPOTO
PUERTO MALDONADO
LA TINA
DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
DEPENDENCIA POSTAL TACNA
DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
TERMINAL TERRESTRE TACNA
AEROPUERTO TACNA
CETICOS TACNA
DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
DESCRIPCIÓN
VENTA NACIONAL
COMPRA NACIONAL
CONSIGNACIÓN RECIBIDA
CONSIGNACIÓN ENTREGADA
DEVOLUCIÓN RECIBIDA
DEVOLUCIÓN ENTREGADA
BONIFICACIÓN
PREMIO
DONACIÓN
SALIDA A PRODUCCIÓN
SALIDA POR TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCIÓN
SALDO INICIAL
EXPORTACIÓN
IMPORTACIÓN
ENTRADA DE PRODUCCIÓN
ENTRADA POR DEVOLUCIÓN DE PRODUCCIÓN
ENTRADA POR TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
ENTRADA POR IDENTIFICACIÓN ERRONEA
SALIDA POR IDENTIFICACIÓN ERRONEA
ENTRADA POR DEVOLUCIÓN DEL CLIENTE
SALIDA POR DEVOLUCIÓN AL PROVEEDOR
ENTRADA PARA SERVICIO DE PRODUCCIÓN
SALIDA POR SERVICIO DE PRODUCCIÓN
AJUSTE POR DIFERENCIA DE INVENTARIO
ENTRADA DE BIENES EN PRÉSTAMO
SALIDA DE BIENES EN PRÉSTAMO
ENTRADA DE BIENES EN CUSTODIA
SALIDA DE BIENES EN CUSTODIA
MUESTRAS MÉDICAS
PUBLICIDAD
GASTOS DE REPRESENTACIÓN
RETIRO PARA ENTREGA A TRABAJADORES
RETIRO POR CONVENIO COLECTIVO
RETIRO POR SUSTITUCIÓN DE BIEN SINIESTRADO
OTROS 1
OTROS 2
OTROS 3
OTROS 4
OTROS 5
OTROS 6
OTROS 7
OTROS 8
OTROS
DESCRIPCIÓN
NACIONES UNIDAS
GS1 (EAN-UCC)
OTROS
DESCRIPCIÓN
PROMEDIO PONDERADO
PRIMERAS ENTRADAS, PRIMERAS SALIDAS
EXISTENCIAS BÁSICAS
DETALLISTA
IDENTIFICACIÓN ESPECÍFICA
OTROS
DESCRIPCIÓN
VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO
VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
VALORES EMITIDOS POR LA EMPRESA
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE
ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL
ACCIONES DE INVERSIÓN
CERTIFICADO DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS
ASOCIACIONES EN PARTICIPACIÓN Y CONSORCIOS
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
OTROS TÍTULOS
DESCRIPCIÓN
CAPITAL SOCIAL
ACCIONES EN TESORERIA
DESCRIPCIÓN
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO
PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN DE CUENTAS PARA ENTIDADES PRESTADORAS DE SALUD, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA ASEGURADOR, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN DE CUENTAS DE LAS ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL
OTROS
DESCRIPCIÓN
NO REVALUADO O REVALUADO SIN EFECTO TRIBUTARIO
REVALUADO CON EFECTO TRIBUTARIO
DESCRIPCIÓN
ACTIVOS EN DESUSO
ACTIVOS OBSOLETOS
RESTO DE ACTIVOS
DESCRIPCIÓN
LINEA RECTA
UNIDADES PRODUCIDAS
OTROS
DESCRIPCIÓN
PROCESO PRODUCTIVO
LÍNEA DE PRODUCCIÓN
PRODUCTO
PROYECTO
OTROS
DESCRIPCIÓN
CONASEV
OTROS
DESCRIPCION COMPLETA
IGV - OPER. INT. - CTA. PROPIA
IGV - LIQUI COMPRA-RETENCIONES
IMPTO IGV ARROZ PILADO L.28211
IGV-SERV.PREST.NO DOMICILIADOS
ISC - APENDICE III - COMBUSTIB
ISC - APEND IV - LIT A - 10%
ISC - APEND IV - LIT A - 17%
ISC - APEND IV - LIT A - 20%
ISC - APEND IV-LIT C-P.V.PUBL.
ISC - APEND IV - LIT A - 30%
ISC - APENDICE IV-OTRAS TASAS
ISC - APENDICE IV-LIT B PISCO
ISC - LOTERIAS, BINGOS, RIFAS
EVENTOS HIPICOS
RENTA-1RA. CATEGOR.-CTA.PROPIA
RENTA-2DA. CATEGOR.-CTA.PROPIA
RENTA-2DA. CATEG.-RETENCIONES
RENTA-3RA. CATEGOR.-CTA.PROPIA
IMP.TEMPORAL A LOS ACTIV.NETOS
RETENC. RTA. LIQUIDAC. COMPRAS
RENTA-4TA. CATEGOR.-CTA.PROPIA
RENTA-4TA. CATEG.-RETENCIONES
RENTA-5TA. CATEG.-RETENCIONES
RETEN - NO DOMIC-CTA. PROPIA
RENTA - NO DOMIC.-RETENCIONES
RENTA - REGIMEN ESPECIAL
RENTA - AMAZONIA - CTA. PROPIA
RENTA - AGRARIOS 885-C. PROPIA
RENTA-REGIMEN DE FRONTERA
NUEVO REGIMEN UNICO SIMPLIFICAD
ESSALUD-LEY 26790-AFIL.REGULAR
ONP -LEY 19990
IMPUESTO AL RODAJE
IMPUESTO DE PROMOC. MUNICIPAL
SENCICO
IMPUESTO A LOS CASINOS
IMP.A LAS MAQUINAS TRAGAMONED.
IMPTO.A LAS EMBARCA.DE RECREO
RVISADAS POR SBS
ANUAL
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 -
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
45,000.00
TOTALES S/.45,000.00
GERENTE CPC
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBRA
TERCEROS"
EJERCICIO :
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FOLIO Nº _________
FECHA DE EMISION
COMPROBANTE DE
DEL
PAGO O DOCUMENTO
COMPROBANTE DE
DE REFERENCIA
PAGO
FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRA
PERSONAL, ACCIONISTAS (O SOCIOS) DIRECTORES Y GERENTES"
EJERCICIO : FOLIO Nº
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL CUENTA CONTABLE SALDO CONTABLE FINAL FECHA DE EMISION
DEL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD COMPROBANTE DE
APELLIDOS Y NOMBRES, PAGO O FECHA DE
CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR INICIO DE LA
TIPO DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(TABLA 2)
NUMERO OPERACION
_________
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
DE REFERENCIA
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO D
OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO"
EJERCICIO :
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES,
TIPO
CODIGO
NUMERO DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(TABLA 2)
GERENTE
ANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 18 - SERVICIOS Y
RATADOS POR ANTICIPADO"
FOLIO Nº
SALDO
CUENTA
CONTABLE FINAL FECHA DE EMISION
COMPROBANTE
DEL COMPROBANTE
DE PAGO O
DE PAGO O FECHA
DOCUMENTO DE
DENOMINACION DEUDOR DE INICIO DE LA
REFERENCIA
OPERACION
CPC
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA …. - ………………….
EJERCICIO : FOLIO Nº
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FÓRMULAS DE CALCULO DE COSTO DE INVENTARIOS APLICADO:
CODIGO DE
TIPO DE
CÓDIGO DEL LA UNIDAD CANTIDA COSTO
INVENTARIO
DESCRIPCION EXISTENCIA DESCRIPCION DESCRIPCION DE LA MERCADERIA
DE MEDIDA D UNITARIO S/
(TABLA 5)
(TABLA 6)
_________
-
DOR
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIV
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGO RELACIONADO CON EL ACTIVO
1 33.11 TERRENO
1 33.21 EDIFICIOS
GERENTE
ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
FOLIO N
DEPRECIACIÓN
FECHA DE ADQUISICION
DEPRECIACIÓN RELACIONADA
DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO
CUENTA CONTABLE DEL
Nº DE DOCUMENTO DE
PORCENTAJE DE
AUTORIZACIÓN
DEPRECIACIÓN
RETIROS Y/O OTROS VALOR DEL ACTIVO INICIO DEL
ACTIVO FIJO
BAJAS AJUSTES FIJO USO DEL DEPRECIACIÓN
ACTIVO FIJO ACUMULADA AL DEPRECIACIÓN
BAJAS
MÉTODO
CIERRE DEL ACUMULADA
APLICADO HISTORICA
EJERCICIO
ANTERIOR
120,000.00
CONTADOR
JOS"
FOLIO Nº 00
DEPRECIACIÓN
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES,
TIPO
DENOMINACION O RAZON CÓDIGO DENOMINACION
(TABLA 2)
NUMERO SOCIAL
GERENTE
TALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 37 - ACTIVO DIFERIDO"
FOLIO Nº 00
SALDO CONTABLE
FINAL FECHA DE EMISION
FECHA DE COMPROBANTE
DEL COMPROBANTE
VENCIMIENTO DE PAGO O
DE PAGO O FECHA DE
DE LA DOCUMENTO DE
INICIO DE LA
DEUDOR ACREEDOR OBLIGACION
OPERACION
REFERENCIA
- -
CONTADOR
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIB
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR"
EJERCICIO :
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FOLIO Nº
SALDO FINAL
ERENCIA
FECHA DE
DEUDOR ACREEDOR
VENCIMIENTO
TOTAL - -
CONTADOR
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - CUENTAS P
COMERCIALES - TERCEROS"
EJERCICIO :
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
SALDO CONTABLE
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR CUENTA
FINAL
DOCUMENTO DE
IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,
CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
TIPO DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(TABLA 2)
NUMERO
SALDO FINAL TOTAL S/. - -
GERENTE
- CUENTAS POR PAGAR
FOLIO Nº
COMPROBANTE
FECHA DE
DE PAGO O
EMISION DEL
DOCUMENTO
COMPROBANTE
DE
DE PAGO
REFERENCIA
CONTADOR
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 45 - OBLIGAC
EJERCICIO :
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FOLIO Nº
FECHA DE
EMISION DEL
COMPROBANTE
COMPROBANTE MONTO
DESCRIPCION DE LA DE PAGO O PENDIENTE DE
DE PAGO O
OBLIGACION DOCUMENTO
FECHA DE PAGO S/.
DE REFERENCIA
INICIO DE LA
OPERACION
SALDO TOTAL
-
CONTADOR
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA C
CAPITAL"
EJERCICIO :
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
-
TOTALES - -
GERENTE CONTADOR
NTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 -
CAPITAL"
FOLIO Nº
-
-
-
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA
CUENTA 59 - RESULTADOS ACUMULADOS"
EJERCICIO : FOLIO Nº
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
PERIODO
SITUACION DEUDOR ACREEDOR
CÓDIGO DENOMINACION CONTABLE
TOTALES
- -
GERENTE CONTADOR
FORMATO 5.1: "
EJERCICIO :
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CODIGO UNICO DE LA OPERACIÓN
O NOTA DE CONTABILIDAD
FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
(TABLA 8)
OPERACIÓN
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
1 1/2/2015 Apertura
1 1/2/2015 Apertura
1 1/2/2015 Apertura
1 1/2/2015 Apertura
1 1/2/2015 Apertura
1 1/2/2015 Apertura
1 1/2/2015 Apertura
1 1/2/2015 Apertura
1 1/2/2015 Apertura
1 1/2/2015 Apertura
1 1/2/2015 Apertura
1 1/2/2015 Apertura
1 1/2/2015 Apertura
1 1/2/2015 Apertura
1 1/2/2015 Apertura
1 1/2/2015 Apertura
1 1/2/2015 Apertura
1 1/2/2015 Apertura
1 1/2/2015 Apertura
1 1/2/2015 Apertura
1 1/2/2015 Apertura
1 1/2/2015 Apertura
HABER
5,000.00
89,000.00
2,000.00
5,000.00
18,000.00
14,000.00
40,000.00
900,000.00
-117,000.00
30,000.00
30,000.00
261,800.00
47,124.00
42,000.00
64,000.00
81,000.00
308,924.00
40,000.00
20,000.00
7,000.00
83,300.00
14,994.00
48,000.00
7,000.00
4,500.00
98,294.00
199,479.00
60,750.00
35,500.00
72,800.00
199,479.00
18,000.00
400.00
191,685.20
56,232.54
55,183.73
51,028.81
191,685.20
14,000.00
4,000.00
2,000.00
495,270.00
89,148.60
124,982.54
97,683.73
128,328.81
584,418.60
212.40
180.00
144.00
180.00
212.40
4,582.00
4,582.00
1,003.00
850.00
1,003.00
1,652.00
1,400.00
840.00
1,400.00
1,652.00
1,180.00
1,000.00
1,180.00
1,600.00
1,355.93
1,600.00
63,838.00
24,900.00
29,200.00
63,838.00
1,309.00
1,109.32
1,309.00
87,136.00
87,136.00
2,690.00
2,280.00
2,690.00
791.67
1,000.00
27.00
1,818.67
75,740.00
13,633.20
24,900.00
29,200.00
89,373.20
5,000.00
1,800.00
882.00
1,274.00
8,526.00
10,682.00
8,526.00
5484409.55
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
DEL LIBRO DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DIARIO (2)
TOTALES S/.
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
DEL LIBRO DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DIARIO (2)
TOTALES
AYOR"
FOLIO Nº
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
- -
AYOR"
FOLIO Nº
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
- -
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
12 Err:504
14 Err:504
16 Err:504
18 Err:504
19 Err:504
20 Err:504
25 Err:504
28 Err:504
29 Err:504
33 Err:504
34 Err:504
36 Err:504
37 Err:504
39 Err:504
40 Err:504
41 Err:504
42 Err:504
44 Err:504
45 Err:504
46 Err:504
49 Err:504
50 Err:504
58 Err:504
59 Err:504
60 Err:504
61 Err:504
62 Err:504
63 Err:504
64 Err:504
65 Err:504
67 Err:504
68 Err:504
69 Err:504
70 Err:504
73 Err:504
74 Err:504
75 Err:504
77 Err:504
79 Err:504
94 Err:504
95 Err:504
97 Err:504
TOTALES
RESULTADO DEL EJERCICIO O P
FOLIO Nº
COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR PCGE
UNICO DE OPERACIÓN
DOCUMENTO DE
FECHA DE FECHA DE
IDENTIDAD
DEBE
EMISION DEL VENCIMIE Nº DE
COMPROBANTE NTO O COMPROBANTE
TIPO (TABLA 10)
TIPO (TABLA 2)
DE LA AÑO DE
FUNCION
DEPENDENCIA EMISION DE APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON SOCIAL
ADUANERA DUA O DSI
ACTIVO Y
(TABLA 11) Nº GASTO
EL TIGRE SAC
01 1/10/2015 001 18752 60.11
EL TIGRE SAC
02 1/13/2015 001 13400 60.11
GRIFO
03 1/19/2015 001 352 60.32
COMPUTRONIC
04 1/21/2015 001 2350 33.61
LIBRERÍA
06 1/22/2015 001 438 60.31
CIA ALERTA AZAÑA
07 1/23/2015 001 1739 63.9
CPC.ERNESTO GUTIERREZ
08 1/25/2015 63.23
EL TIGRE SAC
09 1/26/2015 001 22340 60.11
RTP
10 1/27/2015 001 44380 63.71
ELECTROCENTRO-EPSASA-TELEFONICA
11 1/29/2015 63.61
SEGUROS
12 1/30/2015 18.2
13
14
TOTALES
REGISTRO DE COMPRAS
ADQUIS GRAVADAS
DOMICILIADO
HABER
VALOR DE LAS OTROS TIPO DE
ADQUISICONES NO ISC TRIBUTOS IMPORTE TOTAL CAMBIO
GRAVADAS Y CARGOS T/C (V)
PASIVO
IMPONIBLE IMPONIBLE EMISION
SERIE
COMPROBANTE DE
FECHA PAGO O
DOCUMENTO
DETERMINACIÓN DEL COSTO DE ADQUISICIÓN DE INVENTARIOS EN EL TERRITORIO NACIONAL (TOTA
IMPORTE
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
UNITARIO
%
SUB-TOTAL
IGV
TOTAL
IGV 18%
TOTAL
IMPORTE
TOTAL
IMPORTE
TOTAL
FORMATO 14.1 :REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DOCUMENTO DE
FECHA DE EMISION VALOR
HABER INGRESOS
IDENTIDAD
TIPO (TABLA 10)
DIFERIDOS Y/O
DEL FECHA DE
FACTURADO DE BASE IMPONIBLE DE
DEVENGADOS
COMPROBANTE DE VENCIMIENT LA OPERACIÓN
PAGO O O Y/O PAGO LA GRAVADA
Nº DE SERIE O Nº
DOCUMENTO APELLIDOS Y NOMBRES, EXPORTACIÓN
TIPO (TABLA 2)
SERIE DE LA
MAQUINA NUMERO EXONERADA INAFECTA
REGISTRADORA
DENOMINACION ORAZON SOCIAL
Nº
05
20
21
FOLIO Nº
OTROS
TRIBUTOS Y
164,899.80 1,081,009.80
DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA DE MERCADERÍAS
NÚMERO
CORRELATIVO DEL FECHA DE LA COMPROBANTE DE PAGO O CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
REGISTRO O CODIGO
UNICO DE LA OPERACIÓN DOCUMENTO DE REFERENCIA DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
DENOMINACIÓN
OPERACION
CÓDIGO DEUDOR ACREEDOR
SUB-TOTALES - -
SALDO FINAL -
TOTALES - -
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUE
EJERCICIO:
MES:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
OPERACIONES BANCARIAS
NÚMERO
CORRELATIVO DEL FECHA DE COMPROBANTE DE
REGISTRO O LA PAGO O DOCUMENTO
CODIGO UNICO OPERACIÓN DE REFERENCIA NUMERO DE TRANSACCION
DE LA OPERACION MEDIO DE APELLIDOS Y NOMBRES,
DESCRIPCION DE LA BANCARIA, DE DOCUMENTO
PAGO DENOMINACION O RAZON SUSTENTATORIO O DE CONTROL
OPERACIÓN
(TABLA 1) SOCIAL INTERNO
OS DE LA CUENTA CORRIENTE"
FOLIO Nº
- -
SUB-TOTALES
- -
SALDO FINAL
-
TOTALES
- -
PLANILLA DE REMUNERACIONES
FECHA DE REMUNERACIÓN O
ASIGNACIÓN BONIFICACION
Nº APELLIDOS Y NOMBRES CÓDIGO CARGO CONTRATO SUELDO BÁSICO DIAS LABORADOS JORNAL BASICO COMISIONES HORAS EXTRAS
FAMILIAR
OTROS
ES
LABORAL NETO
01
02
03
04
-
PLANILLA DE REM
MES DE ENE
REMUNERACIÓN O
REMUNERACIÓN
CARGO U FECHA DE REMUNERACIÓN ASIGNACIÓN BONIFICACION
Nº APELLIDOS Y NOMBRES OCUPACIÓN INGRESO JORNAL BASICO
DIAS LABORADOS O JORNAL BASICO COMISIONES GRATIFICACIONES
VACACIONAL FAMILIAR
HORAS EXTRAS
ES
NETO
REMUNERACIÓN O
REMUNERACIÓN
CARGO U FECHA DE REMUNERACIÓN ASIGNACIÓN BONIFICACION
Nº APELLIDOS Y NOMBRES OCUPACIÓN INGRESO JORNAL BASICO
DIAS LABORADOS O JORNAL BASICO COMISIONES GRATIFICACIONES
VACACIONAL FAMILIAR
HORAS EXTRAS
ES
NETO
01 9,800.00 30 9,800.00
13 30 0.00
9,800.00 9,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
REMUNERACIONES
E ENERO - 2014
APORTES DEL
DESCUENTOS AL TRABAJADOR
EMPLEADOR
TOTAL TOTAL TOTAL NETO A
REMUNERACIONES DSCTO. APORTES PAGAR
AFP AFP
TOTAL RENTA DE QUINTA ADELANTO CUOTA TOTAL TOTAL NETO A
REMUNERACIONES HABITA INTEGR CATEGORIA ESSALUD VIDA S SINDIC OTROS
AL DSCTO. APORTES PAGAR
ONP T A ESSALUD SCTR
13.00% 12.88% 11.55% 8% 0% 0% 0% 0% 9% 0%
9,800.00 1,274.00 1,274.00 882.00 0.00 882.00 8,526.00
62 62.71 62.73
40.32 40.7 40.7 40.173 40.31 14.12 46.9 46.9 40.31 40.31 41.1
DISTRIBUCION
NETO A
PAGAR TOTAL
GASTOS DEL 94 95
PERSONAL
DISTRIBUCION
TOTAL
GASTOS DEL 90 95
PERSONAL
10,682.00
0.00
10,682.00 0.00 0.00
el trabajador
en función del
valor hora
correspondient
e y treinta y
cinco por
ciento (35%)
para las horas
1) CALCULO DE HORAS EXTRAS: restantes.
Remuneración Remuneración
CONCEPTOS REMUNERATIVOS COMPUTABLES PARA EL Computable Computable
CALCULO DE HORAS EXTRAS Trabajador 1 Trabajador 2
REMUNERACIONES
Sueldos y Salarios Basicos SI
Comisiones o Destajos NO
Horas Extras
Remuneración Vacacional
Alimentación en dinero SI
Prestaciones alimentarías: Suministro Directo (Principal) SI
Prestaciones alimentarías: Suministro Indirecto NO
Remuneración por la Hora de Permiso por Lactancia SI
ASIGNACIONES
BONIFICACIONES
GRATIFICACIONES El trabajador
Fiestas Patrias que labora
NO en
horario
Navidad nocturno
NO no
podrá percibir
Gratificacion Proporcional NO
una
Otras Gratificaciones Ordinarias remuneración
NO
semanal,
Otras Gratificaciones Extraordinarias NO
quincenal o
mensual
INDEMNIZACIONES
inferior a la
Indemnización por Vacaciones no Gozadas remuneración
NO
mínima
Indemnización por Retención Indebida de CTS mensualNO
vigente a la
Indemnización por Despido Arbitrario u Hostilidad NO
fecha de pago
Indemnización por Horas Extras Impuestas por el Empleador con NO una
sobretasa del
OTROS treinta y cinco
por NOciento
CTS
(35%) de
Pensiones de Jubilación, o Cesantía, Montepío e Invalidéz ésta. NO Se
entiende por
Gastos de Representación jornadaNO
Remuneración
REMUNERACION MINIMA MENSUAL SOBRETASA Mensual Mínima
Nocturna
Remuneración Remuneración
CONCEPTOS REMUNERATIVOS COMPUTABLES PARA EL Computable Computable
CALCULO DE GRATIFICACIONES Trabajador 1 Trabajador 2
ASIGNACIONES
BONIFICACIONES
Fiestas Patrias
Navidad
Gratificacion Proporcional
INDEMNIZACIONES
OTROS
CTS NO
Gastos de Representación NO
Participación en la Utilidades NO
Recargo al Consumo NO
Subsidios NO
Nº de Horas de Remuneración
Remuneración Nº de Días Remuneración
TRABAJADOR la Jornada de por Hora
Mensual Laborados Diaria
trabajo Diario Ordinaria
5 0.00 15 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL GRATIFICACIONES DEL MES DE….
Remuneración
Incremento Remuneració Remuneración Incremento
Recargo Remuneración por horas
Recargo Mínimo por Hora Extra n por Hora por 02 Primeras por Hora
Máximo por Hora Extra restantes de
25% Extra Horas Extras Extra 35%
Horas Extras 2H
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
CÁLCULO DE DIAS TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
PAGO DE LABORADOS HORAS HORAS HORAS HORAS
HORAS EN HORAS EXTRAS EN EXTRAS EN EXTRAS EN EXTRAS EN
EXTRAS EXTRAS EL MES EL MES 25% EL MES 35% EL MES
Remuneración Remuneración
CONCEPTOS REMUNERATIVOS COMPUTABLES PARA EL Computable Computable
CALCULO DE RENTAS DE QUINTA CATEGORIA Trabajador 1 Trabajador 2
RENTA DE QUINTA
INGRESOS Y REMUNERACIONES CATEGORIA
Sueldos y Salarios Basicos SI
Comisiones o Destajos SI
Horas Extras SI
Compensación por Trabajo en dias de Descanso y en Feriados SI
Remuneración Vacacional SI
Remuneración por Vacaciones Trabajadas SI
Record Trunco Vacacional SI
Premios por Ventas SI
Remuneraciones de los socios de cooperativas SI
Remuneraciones de trabajadores domesticos SI
Subvención Economica Mensual NO (1)
Propina a aprendices de SENATI SI
Remuneraciones Devengadas SI
Alimentación en dinero SI
Prestaciones alimentarías: Suministro Directo (Principal) SI
Prestaciones alimentarías: Suministro Indirecto SI
Remuneración por la Hora de Permiso por Lactancia SI
ASIGNACIONES
Asignación Familiar (10% RMV) SI
Asignación o Bonificación por Educación SI
Asignación Vacacional SI
Asignación Provisional por Demanda de Trabajador Despedido NO (2)
Asignación por Fallecimiento de Familiares SI
Asignación por nacimiento de hijos SI
Asignación por matrimonio SI
Asignación por cumpleaños SI
Otras Asignaciones Otorgadas Regularmente SI
BONIFICACIONES
Bonificación por Tiempo de Servicios SI
Bonificación por Riesgo de Caja SI
Bonificación por Producción, Altura, Turno, etc. SI
Bonificación por Cierre de Pliego SI
Otras Bonificaciones Regulares SI
GRATIFICACIONES
Fiestas Patrias SI
Navidad SI
Gratificacion Proporcional SI
Otras Gratificaciones Ordinarias SI
Otras Gratificaciones Extraordinarias SI
INDEMNIZACIONES
Indemnización por Vacaciones no Gozadas NO (3)
Indemnización por Retención Indebida de CTS NO (3)
Indemnización por Despido Arbitrario u Hostilidad NO (3)
Indemnización por Resolución de Contrato Sujeto a Modalidad NO (3)
Indemnización por Muerte o Incapacidad
Indemnización por no Reincorporar a un trabajador Cesado en un
NO (3)
Procedimiento de Cese Colectivo. NO (3)
Indemnización por Horas Extras Impuestas por el Empleador NO (3)
OTROS
CTS NO (4)
Pensiones de Jubilación, o Cesantía, Montepío e Invalidéz NO (4)
Gastos de Representación NO (5)
Refrigerio que no es Alimentación Principal SI
Participación en la Utilidades SI
Recargo al Consumo SI
Licencia con Goce de Haber SI
Canasta de Navidad o Similares SI
Movilidad Supeditada a asistenacia y que cubre sólo el traslado SI
Movilidad de Libre Disposición
Bienes de la Propia Empresa Otorgados para el Consumo del
SI
Trabajador SI
Subsidios NO (6)
Incentivo por Cese de Trabajador NO (6)
Tributos a Cargo del Trabajador Asumidos por el Empleador NO (7)
TOTAL RENTA BRUTA O REMUNERACION MENSUAL+ OTRAS PERCIBIDAS 0.00 0.00
(1) Articulo 45º Ley 28518 y articulo 33º DS Nº 007-2005-TR
(2) No esta afecto por que se otorga con cargo a la CTS, la que esta inafecta a
todo tributo
(3) Articulo 18º y 34º TUO LIR
ENERO
RB= RENTA BRUTA
FEBRERO
RB= RENTA BRUTA
MARZO
RB= RENTA BRUTA
Ra= REMUNERACIONES ANTERIORES ACUMULADAS
(RB x m)
2 Gratificaciones Ordinarias
Otras percibidas
RA= REMUNERACION ANUALIZADA
7 UIT
UIT 0
RN= RENTA NETA PROYECTADA
IC= 15%
r= Monto retenido en Meses Anteriores Acumuladas
Otros
n= Denominador según ART. 40 Inciso f) RLIR 12
RETENCION S/. 0.00
ABRIL
RB= RENTA BRUTA
MAYO
RB= RENTA BRUTA
JULIO
RB= RENTA BRUTA
AGOSTO
RB= RENTA BRUTA
SETIEMBRE
RB= RENTA BRUTA
OCTUBRE
RB= RENTA BRUTA
NOVIEMBRE
RB= RENTA BRUTA
DICIEMBRE
RB= RENTA BRUTA
es Acumuladas
BIN CARD
FECHA COMPROBANTES
ITEM TIPO DE TABLA DETALLE
D M A (10) SERIE NUMERO
1 02 01 2015 Saldo Inicial
2 04 01 2015 Venta
3 09 01 2015 001 1501 Venta
4 10 01 2015 001 18752 Compra
5 13 01 2015 001 13400 Compra
6 18 01 2015 001 1503 Venta
7 26 01 2015 001 22340 Compra
8 30 01 2015 001 1418 Venta
TOTALES
MÉT. DE VALUACIÓN : PEPS
COLOR :
CARACTERÍSTICA :
CUENTA CONTABLE :
1500
800 700
600 100
750 850
680 1,530
1,530
300 300
300 0
FECHA COMPROBANTES
ITEM TIPO DE DETALLE
D M A TABLA (10) SERIE NUMERO
1 02 01 2015 saldo inicial
2 04 01 2015 venta
3 09 01 2015 001 1501 venta
4 10 01 2015 001 18752 compra
5 13 01 2015 001 13400 compra
6 18 01 2015 001 1503 vende
7 26 01 2015 001 22340 compra
8 30 01 2015 001 1418 vende
TOTALES
MÉT. DE VALUACIÓN : PEPS
COLOR :
CARACTERÍSTICA :
CUENTA CONTABLE :
800
600 200
100 100
500 600
760 1,360
1,360 -
400 400
400 -
FECHA COMPROBANTES
ITEM TIPO DE TABLA DETALLE
D M A (10) SERIE NUMERO
1 02 01 2015 saldo inicial
2 04 01 2015 venta
3 09 01 2015 001 1501 venta
4 10 01 2015 001 18752 compra
5 13 01 2015 001 13400 compra
6 18 01 2015 001 1503 venta
TOTALES
MÉT. DE VALUACIÓN : PEPS
COLOR :
CARACTERÍSTICA :
CUENTA CONTABLE :
1,000
900 100
50 50
800 850
550 1,400
1,400 -
Fecha COMPROBANTES
ENTRADA
ITEM DETALLE
COSTO
CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
D/M/A TIPO (TABLA 10) SERIE NUMERO UNITARIO
venta - 750
venta 680
TOTALES 141,882.54
SALIDA SALDO
COSTO COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO UNITARIO
261,882.54 0.00
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZA
Fecha COMPROBANTES
ENTRADA
TOTALES
COSTO COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO UNITARIO
Fecha COMPROBANTES
ENTRADA
ITEM DETALLE
TIPO CANTIDAD
D/M/A (TABLA 10)
SERIE NUMERO
TOTALES
1,000 S/.90.00
900 S/. 90.00 S/. 81,000.00 100 S/.90.00
50 S/. 90.00 S/. 4,500.00 50 S/.90.00
S/. 91.00 S/. 72,800.00 800 S/.91.00
S/. 92.78 S/. 51,028.81 550 S/.92.78
- 50 S/. 90.00 S/. 4,500.00
- 800 S/. 91.00 S/. 72,800.00
- 550 S/. 92.78 S/. 51,028.81
-
123,828.81 213,828.81
ntribuyentes.
ZADO"
ÓN : PEPS
:
:
LE :
SALDO
COSTO TOTAL
S/. 90,000.00
S/. 9,000.00
S/. 4,500.00
S/. 72,800.00
S/. 51,028.81
0.00
DETERMINACIÓN DE LA D
MÉTODO: LINEAL
COMPROBANTE
CUENTA FECHA DE VALOR
DE PAGO Y/O
CONTABLE INICIO DEL CONTABLE AL ADQUISICIONES
TIPO DE ACTIVO FIJO DOCUMENTO DE MEJORAS
DEL ACTIVO USO DEL INICIO DEL Y/O ADICIONES
INGRESO O
FIJO ACTIVO FIJO PERIODO
SALIDA
INACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN CONTABLE DEL EJERCICIO
DEPRECIACIÓN CONTA
DISTRIBUCIÓN
DEPRECIACIÓN
DEL EJERCICIO
S/.
90 COSTO
94 GASTOS DE 95 GASTOS DE
DE
ADMINISTRACIÓN VENTAS
SERVICIO
0.00
DETERMINACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN TRIBUTARIA DEL EJERCICIO
DEPR
COMPROBANTE
CUENTA FECHA DE VALOR
DE PAGO Y/O PORCENTAJE
CONTABLE INICIO DEL CONTABLE AL ADQUISICIONES DEPRECIACION POR
DEL ACTIVO
TIPO DE ACTIVO FIJO DOCUMENTO DE
USO DEL INICIO DEL Y/O ADICIONES
MEJORAS DE DEPRECIACION POR AÑO
INGRESO O DEPRECIACION MESES
FIJO ACTIVO FIJO PERIODO
SALIDA
DEPRECIACIÓN
CIACION POR DEPRECIACION POR
DISTRIBUCIÓN
MESES DIAS
DEPRECIACION
DEL EJERCICIO
S/.
90 94 95
0.00
DETERMINACIÓN DEL C
01 - -
02 - -
03 - -
04 - -
0.00 0.00
RMINACIÓN DEL CTS AL 31-12-20…..
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- -
DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS AL …..
AL 30 DE JUNIO 20……
(Expresado en Nuevos Soles)
(**) Inversiones Financieras de corto plazo y alta liquidez, fácilmente convertibles en efectivo y
sujeto a un riesgo insignificante de cambios en su importe monetario, cuya fecha de vencimiento no
exceda a 90 días desde la fecha de adquisición.
1.309. Provisiones
481 Provisión para litigios XX
482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inm XX
483 Provisión para reestructuraciones XX
484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente XX
485 Provisión para gastos de responsabilidad social XX
486 Provisión para garantías XX
489 Otras provisiones XX
Saldo que figura en el Balance General XX 0.00
1.701. Capital
501 Capital social. XX
Menos:
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas (XX)
502 Acciones en tesorería. (XX)
Saldo que figura en el Balance General XX 0.00
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (Ingresos Operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Gastos de Venta
Gastos de Administración
Ganancia (Perdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
Utilidad Operativa
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Ganancia (Perdida) por Instrumentos Financieros Derivados
Resultados antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta XX
MODELO SMV)
ADICIONES
CONCEPTO
PARCIAL
El monto de la depreciación correspondiente al mayor valor atribuido
como consecuencia de revaluaciones voluntarias de los activos.
Base Legal: Inciso l) Articulo 44° LIR
DEDUCCIONES
CONCEPTO
PARCIAL
Depreciacion de Activos Fijos Base
Legal: Inciso f) Artículo 37°, 39 y 40° LIR ; Artíclo 22°RLIR
Deducciones por Arrendamiento Financiero
Base Legal: Decreto Legislativo N° 299 y D. S. N° 559-84. EFC
La Amortización de llaves, marca patentes, procedimientos de
fabricación, juanillos, y otros activos intangibles similares
Base Legal: Inciso g) Artículo 44° LIR e Inciso a) Artículo 25°
RLIR
Deducciones para lo señalado en el articulo 63° en empresas de
construccion o similares Base
Legal: Artículo 63° LIR y Artículo 36° RLIR
Dividendos percibidos Base
Legal: Artículo 24-B° LIR
Ingresos Financieros exonerados Base
Legal: Inciso a) Artículo 37° LIR
Deducciones por personal con discapacidad empleado
Base Legal: Inciso z) Artículo 37° LIR
Dividendos percibidos Base
Legal: Artículo 24-B° LIR
Ajustes por aplicación de las normas de Precios de Transferencia
Base Legal: Artículo 32° LIR
Otros
ACCIONES RESULTADOS
CAPITAL RESERVAS
CUENTAS PATRIMONIALES CAPITAL DE NO
ADICIONAL LEGALES
INVERSION REALIZADOS
DIFERENCIAS
OTRAS RESULTADOS TOTAL PATRIMONIO
DE
RESERVAS ACUMULADOS NETO ACUMULADO
CONVERSION
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
CUENTAS PATRIMONIALES
Saldo al 01 de Enero del 2013
12.- Nuevos aportes de accionistas
13.- Reduccion de capital o redencion de acciones de inversion
15.- Capitalizacion de partidas patrimoniales
CUENTAS PATRIMONIALES
Saldo al 01 de Enero del 2013
12.- Nuevos aportes de accionistas
13.- Reduccion de capital o redencion de acciones de inversion
15.- Capitalizacion de partidas patrimoniales
CUENTAS PATRIMONIALES
Saldo al 01 de Enero del 2013
10.- Distribuciones o asignaciones de reservas de utilidades efectuadas en el periodo
15.- Capitalizacion de partidas patrimoniales
CUENTAS PATRIMONIALES
Saldo al 01 de Enero del 2013
10.- Distribuciones o asignaciones de reservas de utilidades efectuadas en el periodo
15.- Capitalizacion de partidas patrimoniales
CUENTAS PATRIMONIALES
CAPITAL
0.00
0.00
CAPITAL ADICIONAL
0.00
0.00
RESERVAS LEGALES
0.00
0.00
OTRAS RESERVAS
0.00
0.00
RESULTADOS
ACUMULADOS
0.00
0.00
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los períodos terminados el 31 de Diciembre de 2013 y 31 de Enero de 2014
(en Nuevos Soles)
CONCEPTOS
A. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobrabza (Entradas) por:
Venta de Bienes o Servicios (ingresos Operacionales)
Honorarios y Comisiones
Intereses y Rendimientos (No incluidos en la Actividad de Inversion)
Dividendos (No incluidos en la Actividad de Inversion)
Regalias
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
MENOS
Pagos (Salidas) Por:
Proveedores de Bienes y Servicios
Remuneraciones y Beneficios Sociales
Tributos
Intereses y Rendimientos (No incluidos en la Actividad de Financiacion)
Regalias
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
B. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Cobrabza (Entradas) por:
Prestamos a Partes Relacionadas
Venta de Subsidiarias y Otra Unidades de Negocios
Venta de Inversiones Financieras
Venta de Inversiones Inmobiliarias
Venta de Inmuebles, Maquinarias y Equipos
Venta de Intangibles
Intereses y Rendimientos
Dividendos
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
MENOS
Pagos (Salidas) Por:
Prestamos a Partes Relacionadas
Compra de Subsidiarias y Otra Unidades de Negocios
Compra de Inversiones Financieras
Compra de Inversiones Inmobiliarias
Compra de Inmuebles, Maquinarias y Equipos
Desembolsos por Obras en Curso de IME
Compra y Desarrollo de Activos Intangibles
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
C. ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Cobrabza (Entradas) por:
Aumento de Sobregiros Bancarios
Emision y Aceptacion de Obligaciones Financieras
Emision de Acciones o Nuevos Aportes
Venta de Acciones Propias (Acciones en Tesoreria)
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
MENOS
Pagos (Salidas) Por:
Amortizacion o Pagos de Sobregiros Bancarios
Amortizacion o Pago de Obligaciones Financieras
Recompra de Acciones Propias (Acciones en Tesoreria) a accionistas de la matriz
Recompra de Acciones Propias (Acciones en Tesoreria) a Intereses Minoritarios
Intereses y Rendimientos
Dividendos pagados a Accionistas de la matriz
Dividendos pagados a Intereses Minoritarios
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
D. AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
E. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO
F. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO
……………………... ……………………
CONTADOR GENERAL GERENTE GENERAL
TIVO
y 31 de Enero de 2014
1/31/2014 12/31/2013
0
METODO DIRECTO (UTILIZANDO LOS REGISTROS CONTABLES EL LIBRO CAJA Y
HOJA DE TRABAJO DEL FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE ENERO DEL 2014
VARIACIONES
CUENTAS 2014 2013 ENTRADAS SALIDAS
AUMENTOS DISMINUCIONES
10 Err:504
11 Err:504
12 Err:504
14 Err:504
16 Err:504
18 Err:504
19 Err:504
20 Err:504
25 Err:504
28 Err:504
29 Err:504
30 Err:504
33 Err:504
34 Err:504
35 Err:504
36 Err:504
37 Err:504
38 Err:504
39 Err:504
10 Err:504
40 Err:504
41 Err:504
42 Err:504
44 Err:504
45 Err:504
46 Err:504
49 Err:504
50 Err:504
52 Err:504
58 Err:504
59 Err:504
89 Err:504
70 Err:504
73 Err:504
74 Err:504
75 Err:504
77 Err:504
69 Err:504
94 Err:504
95 Err:504
97 Err:504
87 Err:504
88 Err:504
89 Err:504