Efectivo en caja Efectivo en banco

$ 21,678.45 $ 8,475.00 $ 256,789.00 $ 46,352.83

$ 150,903.03 $ 6,441.00 $ 4,156.65 $ 1,356.00
$ 172,581.48 $ 14,916.00 $ 107,787.88 $ 26,696.57
$ 157,665.48 $ 14,125.00
$ 18,073.14
$ 12,327.07
$ 2,512.67
$ 368,733.52 $ 121,443.26
$ 247,290.26

Proveedores Documentos x pagar

$ 27,169.07 $ 214,034.55 $ 18,393.02 $ 55,560.05
$ 57,656.17 $ 5,750.00
$ 27,169.07 $ 271,690.72 $ 18,393.02 $ 61,310.05
$ 244,521.65 $ 42,917.04

Ventas Rtenciones sobre ingreso

$ 5,700.00 $ 381,550.00 $ 4,578.60 $ 114.00
$ 171,697.50 $ 375,850.00 $ 4,464.60
$ 204,152.50 $ 204,152.50

Gastos de venta Gasto de admon

$ 11,904.56 $ 11,904.56 $ 12,749.57 $ 12,749.57

Perdidas y ganancias IR por pagar

$ 24,654.13 $ 204,152.50 $ 53,095.71
$ 2,512.67
$ 53,095.71 $ 176,985.70
$ 123,889.99 $ 123,889.99
 Inv. De M y S Inv. P en P
$ 234,081.23 $ 3,678.45 $ 690,190.78 $ 56,879.00
$ 91,156.00 $ 132,560.00 $ 132,560.00 420,451.23
$ 1,200.00 $ 822,750.78 $ 477,330.23
$ 56,879.00 $ 345,420.55
$ 25,000.00
$ 408,316.23 $ 136,238.45
$ 272,077.78

Capital social Iva por pgar

$ 1,389,760.76 $ 855.00 $ 57,232.50
$ 56,377.50

Iva acreditable clientes

$ 13,673.40 $ 551.77 $ 87,756.50
$ 180.00
$ 3,750.00
$ 17,603.40 $ 551.77
$ 17,051.63

Gastos financieros Gastos acumulado x pagar

$ 2,512.67 $ 2,512.67 $ 12,327.07

utilidad del ejercicio

$ 123,889.99
 Inv. PT
$ 456,615.90 $ 171,697.50
420,451.23
$ 877,067.13 $ 171,697.50
$ 705,369.63

Rtenciones x pagar
$ 73.57 $ 820.40
$ 24.00
472.5056
$ 400.00
319.87852174
$ 73.57 $ 2,036.79
$ 1,963.22

costo de venta
$ 171,697.50 $ 171,697.50

Doc x cobrar
$ 87,756.50
 Balanza de comprobacion
Movimientos
Numero Cuentas Deudor
1 Efectivo en caja $ 172,581.48
2 Efectivo en banco $ 368,733.52
3 Cliente $ 87,756.50
4 Doc x cobrar $ 87,756.50
5 Inv. M y S $ 408,316.23
6 Inv. P en P $ 822,750.78
7 Inv. PT $ 877,067.13
8 Iva acreditable $ 17,603.40
9 Rtenciones sobre ingreso $ 4,578.60
10 Proveedores $ 27,169.07
11 Doc x pagar $ 18,393.02
12 Retenciones por pagar $ 73.57
13 Iva por pagar $ 855.00
14 Gastos acumulados x pagar
15 Capital social
16 Ventas $ 5,700.00
17 Costo de venta $ 171,697.50
18 Gastos de admon $ 12,749.57
19 Gastos de venta $ 11,904.56
20 Gastos financieros $ 2,512.67
Totales $ 3,098,199.09
a de comprobacion
Movimientos Saldos
Acreedor Deudor Acreedor
$ 14,916.00 $ 157,665.48
$ 121,443.26 $ 247,290.26
$ 87,756.50
$ 87,756.50
$ 136,238.45 $ 272,077.78
$ 477,330.23 $ 345,420.55
$ 171,697.50 $ 705,369.63
$ 551.77 $ 17,051.63
$ 114.00 $ 4,464.60
$ 271,690.72 $ 244,521.65
$ 61,310.05 $ 42,917.04
$ 2,036.79 $ 1,963.22
$ 57,232.50 $ 56,377.50
$ 12,327.07 $ 12,327.07
$ 1,389,760.76 $ 1,389,760.76
$ 381,550.00 $ 375,850.00
$ 171,697.50
$ 12,749.57
$ 11,904.56
$ 2,512.67
$ 3,098,199.09 $ 2,123,717.23 $ 2,123,717.23
 Libro
Libro Diario
Diario
Fecha N° Folio Cuentas
3/31/2017 Caja General
Banco
Inventario de M y S
Inventario de P en P
Inventario
Proveedores
Docomentos por pagar
Capital Contable

Asiento 01
Almacen
Iva acreditable
Banco
Retenciones por pagar
Proveedores

Asiento 02
Banco
Retenciones por pagar
Almacen
Iva acreditable

Asiento 03
Almacen
Iva acreditable
Banco
Retenciones por pagar

Asiento 04
Almacen

Almacen

Asiento 05
Proveedores
Banco
Retenciones por pagar

Asiento 06
Almacen

Almacen

Asiento 07
Almacen
Almacen

Asiento 08
Almacen
Iva acreditable
Banco
Caja chica
Retenciones por pagar
Doc x pagar

Asiento 09
Banco
Caja
Clientes
Documentos por cobrar
Retenciones sobre ingreso
ventas
Iva por pagar

Asiento 9a
Costo de venta
Almacen

Asiento 10
ventas
Iva por pagar
Caja General
Retenciones sobre ingreso
 Asiento 11
Documentos por pagar
Banco
Retenciones por pagar

Asiento 12
Gastos de Administracion
Gastos de venta
Banco
Gastos devengado

Asiento 13
Gastos financieros
Banco

Ajustes libro diario

ventas
Costo de venta

Ventas
Perdidas y ganancias

Perdidas y ganancias
Gasto de venta
Gasto de admon

Perdidas y ganancias
Gastos financieros

Perdidas y ganancias
IR por pagar

Perdidas y ganancias
Utilidad del ejercicio
ro
ro Diario
Diario
Sub cuentas Ref Debe Haber
Efectivo en caja $ 21,678.45
Efectivo en banco $ 256,789.00
Inventario de M y S $ 234,081.23
Inventario de P en P $ 690,190.78
Inventario de PT $ 456,615.90
proveedores $ 214,034.55
Documentos por pagar $ 55,560.05
Capital social $ 1,389,760.76
Sumas iguales $ 1,659,355.36 $ 1,659,355.36
Asiento 01
Inventario de M y S $ 91,156.00
Iva acreditable $ 13,673.40
Efectivo en banco 45% $ 46,352.83
Retenciones por pagar 2% $ 820.40
proveedores 55% $ 57,656.17
Sumas iguales $ 104,829.40 $ 104,829.40
Asiento 02
Efectivo en banco $ 4,156.65
Retenciones por pagar $ 73.57
Inventario de M y S $ 3,678.45
Iva acreditable $ 551.77
sumas iguales $ 4,230.22 $ 4,230.22
Asiento 03
Inventario de M y S $ 1,200.00
Iva acreditable $ 180.00
Efectivo en banco $ 1,356.00
Retenciones por pagar 2% $ 24.00
Sumas iguales $ 1,380.00 $ 1,380.00
Asiento 04
Inventario de P en P $ 132,560.00
M.D $120,000
M.I $ 12,560
Inventario de M Y S $ 132,560.00
Sumas iguales $ 132,560.00 $ 132,560.00
Asiento 05
Proveedores $ 27,169.07
Efectivo en banco $ 26,696.57
Retenciones por pagar 472.5056
sumas iguales $ 27,169.07 $ 27,169.07
Asiento 06
Inventario de M y S $ 56,879.00
M.D $ 55,879.00
M.D $ 1,000.00
Inventario de P en P $ 56,879.00
sumas iguales $ 56,879.00 $ 56,879.00
Asiento 07
Inventario de PT 420,451.23
Inventario de P en P 420,451.23
sumas iguales 420,451.23 420,451.23
Asiento 08
Inventario de M y S $ 25,000.00
Iva acreditable $ 3,750.00
Efectivo en banco 50% $ 14,125.00
Efectivo en caja 30% $ 8,475.00
Retenciones por pagar 2% $ 400.00
Docuemento por pagar 20% $ 5,750.00
Sumas iguales $ 28,750.00 $ 28,750.00
Asiento 09
Efectivo en banco 25% $ 107,787.88
Efectivo en caja 35% $ 150,903.03
Clientes 20% $ 87,756.50
Doc x cobrar 20% $ 87,756.50
Retenciones sobre ingreso 2% $ 4,578.60
Ventas $ 381,550.00
Iva por pagar $ 57,232.50
Sumas iguales $ 438,782.50 $ 438,782.50
Asiento 9a
Costo de venta 45% $ 171,697.50
Inventario de PT $ 171,697.50
Sumas iguales $ 171,697.50 $ 171,697.50
Asiento 10
Ventas $ 5,700.00
Iva por pagar $ 855.00
Efectivo en caja $ 6,441.00
Retenciones sobre ingreso $ 114.00
Sumas iguales $ 6,555.00 $ 6,555.00
 Asiento 11
Documentos por pagar 30% $ 18,393.02
Efectivo en banco $ 18,073.14
Retenciones por pagar 319.8785217391
Sumas iguales $ 18,393.02 $ 18,393.02
Asiento 12
Gastos de admon $ 12,749.57
Gastos de venta $ 11,904.56
Efectivo en banco 50% $ 12,327.07
Gastos acumulados por pagar $ 12,327.07
Sumas iguales $ 24,654.13 $ 24,654.13
Asiento 13
Gastos financieros $ 2,512.67
Efectivo en banco $ 2,512.67
Sumas iguales $ 2,512.67 $ 2,512.67

Ajustes libro diario

Ventas $ 171,697.50
costo de venta $ 171,697.50

Ventas $ 204,152.50
Perdidas y ganancias $ 204,152.50

Perdidas y ganancias $ 24,654.13

Gasto de venta $ 11,904.56
Gasto de admon $ 12,749.57

Perdidas y ganancias $ 2,512.67

Gastos financieros $ 2,512.67

Perdidas y ganancias $ 53,095.71

IR por pagar $ 53,095.71

Perdidas y ganancias $ 123,889.99

Utilidad del ejercicio $ 123,889.99
$ 271,690.72 $27,169.07
$ 250.00 $ 150.00
$18,393.02 $ 61,310.05

1907.75 25%
2670.85 35%
4578.6
 Estado de resultado sencillo
De 30 de abril del 2017
Expresado en dollar
N Cuentas
1 Ventas $ 375,850.00
2 Costo de venta $ 171,697.50
Utilidad bruta $ 204,152.50
Gastos operativos
3 Gasto de venta $ 11,904.56
4 Gasto de admon $ 12,749.57
5 Gasto financiero $ 2,512.67 $ 27,166.80

Utilidad a. IR $ 176,985.70
IR $ 53,095.71
Utilidad Neta $ 123,889.99
 Balance general
30 de abril de 2017
Activos
Activo Corriente
Efectivo en caja $ 157,665.48
Efectivo en banco $ 247,290.26
Cliente $ 87,756.50
Doc x cobrar $ 87,756.50
Inv. M y S $ 272,077.78
Inv. P en P $ 345,420.55
Inv. PT $ 705,369.63
Iva acreditable $ 17,051.63
Rtenciones sobre ingreso $ 4,464.60
Total A. C $ 1,924,852.93
Activo N.C

No hay
Pasivos
Pasivo corriente
Proveedores $ 244,521.65
Doc x pagar $ 42,917.04
Retenciones por pagar $ 1,963.22
Iva por pagar $ 56,377.50
Gastos acumulados x pagar $ 12,327.07
IR por pagar $ 53,095.71
Total Pasivo $ 411,202.18
Capital contable
capital social $ 1,389,760.76
Utilidad del ejercicio $ 123,889.99
Capital total $ 1,513,650.75
P+C $ 1,924,852.93
Formulas contables
A=P+C A $ 1,924,852.93
P=A-C P $ 411,202.18
C=A-P C $ 1,513,650.75