Legajo Sayco Corriente

GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
VALLES AUDITORIA SAYCO
GESTIÓN 2016
INDICE GENERAL
DESCRIPCIÓN REF. P/T
 PLANILLA DE PENDIENTES DE SUPERVISIÓN

 CONCLUSIÓN GENERAL DE LA AUDITORIA SAYCO
 SISTEMA DE PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES
 SISTEMA DE ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA
 SISTEMA DE PRESUPUESTO
 SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL
 SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
 SISTEMA DE TESORERÍA
 SISTEMA DE CRÉDITO PÚBLICO
 SISTEMA DE CONTABILIDAD INTEGRADA
 SISTEMA DE CONTROL INTERNO
La validez de la información contenida en este legajo ha sido confirmada y aprobada por:
RESPONSABLES INICIALES RUBRICA FECHA

AUDITOR
SENIOR – SUPERVISOR
JEFE AUDITORIA INTERNA
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
PLANILLA DE PENDIENTES DE SUPERVISION
Revisado por:
Legajo:
Fecha:
REF. ASPECTOS PENDIENTES COMPLEMENTADO REVISADO

PT POR: POR:
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
CONCLUSIÓN GENERAL DE LA AUDITORIA SAYCO
SISTEMAS EVALUADOS Inexistente Ineficaz Parcialmente Eficaz

10 20 eficaz 30 40
1. Sistema de programación de operaciones
2. Sistema de organización administrativa
3. Sistema de presupuesto
4. Sistema de administración de personal
5. Sistema de administración de bienes y servicios
6. Sistema de tesorería
7. Sistema de crédito público
8. Sistema de contabilidad integrada
9. Sistema de control interno
Totales (sumatoria individual)
Total general (sumatoria total)
Promedio general (sumatoria total/9)
Conclusión general

AUDITOR
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
SISTEMA DE PROGRAMACION DE OPERACIONES
CONTENIDO Ref. P/T

Conclusión sobre el sistema
Aspectos positivos identificados del sistema
Deficiencias identificadas con sus atributos
Cuestionario de la evaluación del Sistema (diseño y
cumplimiento)
Respaldo a respuestas

AUDITOR
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
CONCLUSION SOBRE EL SISTEMA DE PROGRAMACION DE CP

GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
FORTALEZAS DEL SISTEMA DE SPO
(ASPECTOS POSITIVOS)
REF. FORTALEZAS DEL SISTEMA DISPOSICION

PT
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
DEFICIENCIA IDENTIFICADAS CON SUS ATRIBUTOS (SISTEMA DE PO)
REF. DEFICIENCIAS DEL SISTEMA DISPOSICION

PT
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
`AUDITORIA DE LOS SISTEMAS DE ADMINISTRACION Y CONTROL

CUESTIONARIO - PROGRAMA DE AUDITORIA - SISTEMA DE
PROGRAMACON DE OPERACIONES
ENTIDAD:
ALCANCE:
DISEÑO CUMPLIMIENTO
ASPECTOS A EVALUAR Valor SI N N/A Ref SI NO N/A Ref Hecho
O . . por:
P/T P/T
1.
2.
a)  Valores
b) Valores netos = Total columna valor – total
columna N/A
Calificación proporcional obtenida (en %)
Conclusión
Referencia: (90–100% = eficaz), (60–89% = parcialmente eficaz), (26–60% = ineficaz) y (0–25%
= inexistente)
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
RESPALDO A RESPUESTAS DEL SISTEMA DE PROGRAMACION
DE OPERACIONES
CONTENIDO Ref. P/T

Punto 1
Punto 2
Punto 3
Punto 4
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
SISTEMA DE ORGANIZACION ADMINISTRATIVA
CONTENIDO Ref. P/T

cumplimiento)

AUDITOR
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
CONCLUSION SOBRE EL SISTEMA DE ORGANIZACIÓN

ADMINISTRATIVA
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
FORTALEZAS DEL SISTEMA DE SOA

(ASPECTOS POSITIVOS)
REF. FORTALEZAS DEL SISTEMA DISPOSICION

PT
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
DEFICIENCIA IDENTIFICADAS CON SUS ATRIBUTOS (SISTEMA DE SOA)

PT (Condición, criterio, causa, efecto y recomendación)
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016

GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016

GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016

GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016

GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
`AUDITORIA DE LOS SISTEMAS DE ADMINISTRACION Y CONTROL
CUESTIONARIO - PROGRAMA DE AUDITORIA - SISTEMA DE
ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA
ENTIDAD:
ALCANCE:
SI N N/A SI N N/A
Hecho por:
ASPECTOS A EVALUAR
Ref. P/T
Ref. P/T
O O
Valor
Ley 1178
1. ¿El sistema de organización administrativa se ha definido y

ajustado en función de la programación de operaciones?
(Artículo 7).
2. ¿El sistema de organización administrativa evita la

duplicidad de objetivos y atribuciones mediante la adecuación,
fusión o supervisión de la entidad? (Artículo 7).
NORMAS BASICAS DEL SISTEMA DE

3. ¿La estructura Organizacional de la entidad se ha definido en

función a su plan estratégico y programa de operaciones anual,
aplicándose criterios y metodologías, técnicas de organización
administrativa? (inciso a) Artículo 6).
4¿El sistema de Organización Administrativa interactúa mayor

grado con el sistema de Programación operacional,
administración del personal y control gubernamental?(Articulo
7).
5. ¿Las normas básicas del sistema de Organización
Administrativa tiene como componente los procesos de:
Análisis organizacional, diseño organizacional e implantación
del Diseño organizacional? (Artículo 8).
6. ¿El sistema de Organización con su órgano rector revisa las

presentes normas al menos una vez al año y actualizar de ser
necesario en base al análisis de la experiencia? (Articulo10).
7. ¿La estructura Organizacional de la entidad se adecua de
inmediato a la aprobación del programa de operaciones
anuales y al presupuesto? (Artículo 11).
8. ¿Las disposiciones legales vigentes en materia de

organización, el plan estratégico institucional y el programa de
operaciones anual constituye el marco de referencia para el
análisis organizacional de la entidad?(Articulo 12).
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
SI N N/A SI N N/A
Hecho por:
ASPECTOS A EVALUAR
Ref. P/T
Ref. P/T
O O
Valor
9¿El manual de organizaciones y funciones incluye: las
disposiciones legales que regulan la estructura, los objetivos
institucionales el organigrama?(Articulo 15).
10¿El diseño organizacional se formalizara en los documentos

y son aprobados mediante resolución pertinente? (Artículo 15).
11¿Se identifica los servicios y/o bienes que proporciona la

entidad, priorizando según criterio institucional de acuerdo a su
plan estratégico? (Artículo 17).
12¿Se establecerá niveles jerárquicos en directorio, ejecutivo y

operativo en la entidad? (Artículo 20).
13¿La máxima autoridad ejecutiva de la entidad, aprueba y

aplica el plan de implantación que contiene: objetivos, y
estratégicos de implantación, cronogramas, recursos humanos,
materiales y financieros necesarios, responsables y programas
de difusión orientación, capacitación a responsables y
funcionarios involucrados? (Artículo 33).
REGLAMENTO ESPECIFICO DEL SISTEMA DE

14¿El reglamento específico es de uso, cumplimiento y

aplicación obligatoria para todas las áreas y unidades
organizacionales por el Gobierno Autónomo Municipal de
Valles? (Artículo 4).
15¿La responsabilidad del Gerente General es aprobar el

ESTATUTO de GAM VALLES, la elaboración del reglamento
específico? (Artículo 5).
16¿El presente reglamento especifico será revisado y

actualizado por la gerencia administrativa en función de la
experiencia institucional de su aplicación y órgano rector?
(Artículo 7).
17¿el sistema de organización administrativa se relaciona con

los demás sistemas en concordancia de las Normas básicas y el
reglamento específico de GAM VALLES? (Artículo 9).
18¿El proceso de análisis organizacional se efectua

considerando las disposiciones legales vigentes en materia de
organización? (Artículo 11).
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
SI N N/A SI N N/A
Hecho por:
ASPECTOS A EVALUAR
Ref. P/T
Ref. P/T
O O
Valor
19¿Existe un análisis retrospectivo en la entidad? (Artículo
11).
20¿el análisis retrospectivo se realizara en forma paralela al

análisis de situación interna? (Artículo 12).
21¿La gerencia administrativa y financiera y la gerencia de

operaciones son respo0nsables del análisis organizacional?
(Artículo 14).
22¿El manual de organización y funciones, el manual de

procesos y los modificaciones a ambos documentos están
aprobados mediante Resolución del directorio? (Artículo 19).
23¿Las áreas y unidades organizacionales determinan o ajustan

canales y medio de comunicación? (Artículo 20).
Manual de organización y funciones
24¿El manual de organización y funciones es el instrumento
básico normativo, qué permite a las autoridades ejecutivas
delimitar funciones y responsabilidades por los funcionarios
público del GAM Valles? (punto 6.2).
25¿El documento tiene un carácter definitivo y su vigencia no

es permanente? (punto 6.2).
26¿Las modificaciones están sujetas a normas generales?

(`punto 6.3).
27¿Las funciones del Consejo Municipal de Valles, está de

acuerdo a las normas legales? (punto 6.4.1).
28¿La secretaria del alcalde cumple con los requisitos mínimos

que dice en el manual de funciones? (punto 6.4.5.)
29¿El contador aplica y estandariza el sistema de contabilidad
integrada para obtener EEFF de manera oportuna veraz
confiable y permanente? (punto 6.4.9)
30¿El Oficial Mayor Administrativo proporciona apoyo
administrativo financiero y económico a la institución
aplicando las normas y procedimientos de la Ley 1178 y otras
disposiciones? (punto 6.4.7)
a)  Valores
b) Valores netos = Total columna valor – total columna N/A
Calificación proporcional obtenida (en %)
Conclusión
Referencia: (90–100% = eficaz), (60–89% = parcialmente eficaz), (26–60% = ineficaz) y (0–25% =
inexistente)
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
RESPALDO A RESPUESTAS DEL SISTEMA DE ORGANIZACIÓN
ADMINISTRATIVA
CONTENIDO Ref. P/T

GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
SISTEMA DE PRESUPUESTO
CONTENIDO Ref. P/T

cumplimiento)

AUDITOR
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
SISTEMA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL
CONTENIDO Ref. P/T

cumplimiento)

AUDITOR
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
SISTEMA DE ADMINISTRACION DE BIENES Y SERVICIOS
CONTENIDO Ref. P/T

cumplimiento)

AUDITOR
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
SISTEMA DE TESORERIA
CONTENIDO Ref. P/T

cumplimiento)

AUDITOR
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
SISTEMA DE CREDITO PÚBLICO
CONTENIDO Ref. P/T

cumplimiento)

AUDITOR
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
SISTEMA DE CONTABILIDAD INTEGRADA
CONTENIDO Ref. P/T

cumplimiento)

AUDITOR
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
GESTIÓN 2016
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
CONTENIDO Ref. P/T

cumplimiento)
Respaldo a respuestas del cuestionario

AUDITOR

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GOBIERNO

 PLANILLA DE PENDIENTES DE SUPERVISIÓN

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PLANILLA DE PENDIENTES DE SUPERVISION

REF. ASPECTOS PENDIENTES COMPLEMENTADO REVISADO

CONCLUSIÓN GENERAL DE LA AUDITORIA SAYCO

SISTEMAS EVALUADOS Inexistente Ineficaz Parcialmente Eficaz

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SISTEMA DE PROGRAMACION DE OPERACIONES

CONTENIDO Ref. P/T

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CONCLUSION SOBRE EL SISTEMA DE PROGRAMACION DE CP

REF. FORTALEZAS DEL SISTEMA DISPOSICION

DEFICIENCIA IDENTIFICADAS CON SUS ATRIBUTOS (SISTEMA DE PO)

REF. DEFICIENCIAS DEL SISTEMA DISPOSICION

`AUDITORIA DE LOS SISTEMAS DE ADMINISTRACION Y CONTROL

CONTENIDO Ref. P/T

SISTEMA DE ORGANIZACION ADMINISTRATIVA

CONTENIDO Ref. P/T

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RESPONSABLES INICIALES RUBRICA FECHA

CONCLUSION SOBRE EL SISTEMA DE ORGANIZACIÓN

FORTALEZAS DEL SISTEMA DE SOA

REF. FORTALEZAS DEL SISTEMA DISPOSICION

DEFICIENCIA IDENTIFICADAS CON SUS ATRIBUTOS (SISTEMA DE SOA)

REF. DEFICIENCIAS DEL SISTEMA DISPOSICION

REF. DEFICIENCIAS DEL SISTEMA DISPOSICION

REF. DEFICIENCIAS DEL SISTEMA DISPOSICION

REF. DEFICIENCIAS DEL SISTEMA DISPOSICION

REF. DEFICIENCIAS DEL SISTEMA DISPOSICION

1. ¿El sistema de organización administrativa se ha definido y

2. ¿El sistema de organización administrativa evita la

NORMAS BASICAS DEL SISTEMA DE

3. ¿La estructura Organizacional de la entidad se ha definido en

4¿El sistema de Organización Administrativa interactúa mayor

6. ¿El sistema de Organización con su órgano rector revisa las

8. ¿Las disposiciones legales vigentes en materia de

10¿El diseño organizacional se formalizara en los documentos

11¿Se identifica los servicios y/o bienes que proporciona la

12¿Se establecerá niveles jerárquicos en directorio, ejecutivo y

13¿La máxima autoridad ejecutiva de la entidad, aprueba y

REGLAMENTO ESPECIFICO DEL SISTEMA DE

14¿El reglamento específico es de uso, cumplimiento y

15¿La responsabilidad del Gerente General es aprobar el

16¿El presente reglamento especifico será revisado y

17¿el sistema de organización administrativa se relaciona con

18¿El proceso de análisis organizacional se efectua

20¿el análisis retrospectivo se realizara en forma paralela al

21¿La gerencia administrativa y financiera y la gerencia de

22¿El manual de organización y funciones, el manual de

23¿Las áreas y unidades organizacionales determinan o ajustan

25¿El documento tiene un carácter definitivo y su vigencia no

26¿Las modificaciones están sujetas a normas generales?

27¿Las funciones del Consejo Municipal de Valles, está de

28¿La secretaria del alcalde cumple con los requisitos mínimos

CONTENIDO Ref. P/T

CONTENIDO Ref. P/T

La validez de la información contenida en este legajo ha sido confirmada y aprobada por:

RESPONSABLES INICIALES RUBRICA FECHA

SISTEMA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL